MI
1.3.2.2.Nhân t khách quan
âyălàănh ng nhân t không thu c t m ki m soát c a ngân hàng, ngân hàng ch có th kh c ph c và thích nghi.
H s ăd án mà ch đ uăt ătrìnhălênălàăc ăs quan tr ngăđ ngân hàng th măđnh
doăđóătrìnhăđ l p, th măđnh, th c hi n d án c a ch đ uăt ăy u kém s nhăh ng x uăđ n ch tăl ng th măđnh c a ngân hàng: ph i kéo dài th i gian phân tích, tính toán, thu nh păthêmăthôngătinầăđ c bi tăđ i v i các doanh nghi p Vi t Nam, kh
n ngăqu nălíăc ngănh ăti m l c tài chính r t h n ch , r i ro d án ho tăđ ng không hi u qu nh ăd ki n càng l n v i ngân hàng - ng i cho vay ph n l n v năđ uăt ăvàoă
d án. M t khác, tính trung th c c a thông tin do ch đ uăt ăcungăc p cho ngân hàng v : tình hình s n xu t kinh doanh và kh n ngătàiăchínhăhi n có, nh ng thông s trong d ánầăc ngăcóăr i ro nh tăđ nh.
Môi tr ng kinh t
M căđ phát tri n kinh t xã h i c a m t qu c gia ph n ánh ph nănàoăđ tin c y c aăcácăthôngătin,ădoăđóă nhăh ng t i ch tăl ng th măđ nh. N n kinh t ch aăphátă
tri n,ăc ăch kinh t thi uăđ ng b cùng v i s b t n c aăcácăđi u ki n kinh t v ă môầăđưăh n ch vi c cung c p nh ng thông tin xác th c ph năánhăđúngădi n bi n, m i quan h th tr ng, nh ng thông tin v d báo tình tr ng n n kinh t ầ ng th i
cácăđ nhăh ng, chính sách phát tri n kinh t , xã h iătheoăvùng,ăngànhăch aăđ c xây d ng m t cách c th ,ăđ ng b và năđ nhăc ngălàăm t y u t r i ro trong phân tích, ch p nh n hay phê duy t d án.
Môiătr ng pháp lí
Nh ng khi m khuy t trong tính h p lí và hi u l c c aăcácăv năb n pháp lí Nhà
n căđ uătácăđ ng x uăđ n ch tăl ng th măđ nhă(c ngănh ăk t qu ho tăđ ng c a d án). Ví d s mâu thu n ch ng chéo c aăcácăv năb n,ăd i lu t v cácăl nhăv c, s
thayăđ i liên t c nh ngăv năb n v quy ch qu n lí tài chính, tính không hi u l c c a pháp l nh k toán th ngăkêầălàmăthayăđ i tính kh thi c a d án theo th iăgianăc ngă nh ăkhóăkh năchoăngânăhàngătrongăvi căđánhăgiá,ăd báo r i ro, h n ch trong thu th p nh ng thông tin chính xác (ví d nh ăm t doanh nghi p có nhi u lo i báo cáo tài chính ph c v cho nh ng m căđíchăkhácănhau).
22
CH NG 2. TH C TR NG CÔNG TÁC TH Mă NH TÀI CHÍNH D ÁN
UăT ăTRONGăCHOăVAYăT I NGÂN HÀNG VPBANK 2.1. Gi i thi u v ngân hàng VPBank.
2.1.1. Gi i thi u chung v ngân hàng VPBank
Ngân hàng th ngăm i c ph n các doanh nghi p ngoài qu cădoanh,ăđ c thành l p theo gi y phép ho tăđ ng s 0042/NH-GP c a th ngăđ c NHNN Vi t Nam c p ngày 12/08/1993 v i th i gian ho tă đ ngă 99ă n m.ă Ngână hàngă b tă đ u ho tă đ ng t ngày 10/09/1993 theo gi y phép thành l p s 1535/Q -UB ngày 04/09/1993. S v n
đi u l khi m i thành l p là 20 t VN .ă
T n mă1993ăđ nă1996:ăLàăgiaiăđo năngânăhàngăt ngătr ng thi u ki m soát do m i thành l păvàăch aăcóăkinhănghi m trong ho tăđ ngăc ngănh ăqu n lý. Tuy v y s v năđi u l c aăngânăhàngăVPBankăđưăt ngălênăđ c 174,9 t VN ătheoăquy tăđ nh s 53/Q -NH5 vào ngày 18/03/1996 c a NNHN
T n mă 1996ă đ nă 2004:ă Làă giaiă đo n gi i quy t kh ng ho ng c a ngân hàng.
N mă1997ăx y ra Cu c kh ng ho ng tài chính ti n t Châu Á, chính vì v y VPBank ngoài vi c ph i gi i quy t nh ng v năđ còn t n t i c a chính mình thì còn ph i gi i quy t nh ngăkhóăkh nădoăcu c kh ng ho ng gây ra. V năđi u l tínhăđ n cu iăn mă
2004 lên m c 210 t VN .
Tháng 3/2006, VPBank nh nă đ c ch p thu n c a NHNN cho phép bán 10% v n c ph n cho c đôngăchi năl căn c ngoài là Ngân hàng OCBC - m t Ngân hàng l n nh tăSingapore,ătheoăđóăv năđi u l đ c nâng lên trên 750 t đ ng. Ti păđóăđ n tháng 8/2008, NHNN ch p thu n cho VPBank bán thêm 5% c ph n cho OCBC Bank,
đánhăd u s n l c phát tri năv t b c v i m c v năđi u l lênăđ n 2117 t VN .ăBên c nh vi c m r ng m ngăl i giao d chătrênăđây,ătrongăn mă2006,ăVPBankăc ngăđưă
m thêm hai Công ty tr c thu c: Công ty TNHH Qu n lý Tài s n Ngân hàng Vi t Nam ThnhăV ng (VPBank AMC) v i ch căn ngăqu n lý n và khai thác tài s n c a
VPBank,ăđ ng th i cung c p các d ch v giaăt ngăchoăngânăhàng;ăvàăCôngătyăCh ng Khoán VPBank (VPBS) làm công tác môi gi i và giao d ch ch ng khoán, làm các d ch v tàiăchính,ăt ăv n tài chính doanh nghi păvàălàătrungătâmăphânătích.ă ng th i 2006
làăn măVPBankăkỦăh păđ ng mua ph n m m h th ng ngân hàng lõi (Core Banking - T24) c a Temenos (Th y S ), nâng cao ch tăl ng h th ng ngân hàng.
N mă2010ăthìăđ i tên thành Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nhăV ng- g i t t là ngân hàng VPBank.
Sauăh nă20ăn măho tăđ ng,ăVPBankăđưăphátătri n m ngăl iălênăh nă200ăđi m giao d ch, v iăđ iăng ătrênă7.000ăcánăb nhân viên và c ng tác viên bán hàng. M iăđâyă
nh tăvàoăthángă2/2014,ăNHNNăđưăch p thu năph ngăánăt ngăv năđi u l c a VPBank lên m c 6.347 t đ ng.ă âyălàăho tăđ ngăn mătrongăl trình c ng c n ngăl c tài chính (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đ th c hi n chi năl c phát tri n c a VPBank.
VPBank ho tăđ ngătrongăl nhăv c kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng trên
c ăs th c hi n các nghi p v sau:ăhuyăđ ng v năvàăchoăvayăđ i v i các cá nhân và t ch c, phát hành trái phi u,ăth ngăphi u và các gi y t có giá khác, th c hi n d ch v thanh toán gi a các khách hàng, th c hi n các d ch v thanh toán qu c t , chuy n ti n
trongăvàăngoàiăn c, th c hi n kinh doanh ngo i t vàăhuyăđ ng v n t n căngoàiăầ
2.1.2. C c u t ch c và ch c n ng c a các phòng ban .
C ăc u t ch c c a ngân hàng VPBank bao g m: - Ban ki m soát:
+ăăC ăquanăcóăth m quy n thay m tă i h iăđ ng c đôngăgiámăsátăho tăđ ng c a
H QT,ăT ngăGiámăđ c trong vi c qu nălỦăvàăđi u hành ho tăđ ng kinh doanh c a ngân hàng. Ban Ki m soát ho tăđ ng m tăcáchăđ c l p v iăH QTăvàăT ngăGiámăđ c, th c hi n vi c th măđnh báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo tài chính c a ngân hàng, xem xét v các kh i ki m soát n i b .
+ăBáoăcáoălênă i h iăđ ng c đôngăv tính h p lý, h p pháp, tính trung th c và m căđ c n tr ng trong qu nălỦ,ăđi u hành ho tăđ ng kinh doanh, trong t ch c công tác k toán, th ng kê và l p báo cáo tài chính.
- H i đ ng qu n tr :
+ Quy tăđ nh chi năl c, k ho ch phát tri n trung h n và k ho ch kinh doanh hàngăn măc aăngânăhàngăvàăđ aăraănh ngăđi u ch nh k p th i phù h p v i tình hình th
tr ng.ăH QTăthôngăquaăcácăv năđ tr ngătâmăliênăquanăđ n chi năl c phát tri n c a
ngânăhàngănh ăcácăv năđ v qu n tr doanh nghi p,ầ. đ uăt ,ăxâyăd ngăc ăb n theo
đ nhăh ng phát tri n c a ngân hàng, quy tăđnh gi i pháp phát tri n. - U ban đi u hành:
+ Xemăxét,ăđ xu tăH QTăphêăduy t các chi n lu c kinh doanh c a ngân hàng.
+ăTh ng xuyên c p nh t tình hình ho tăđ ng kinh doanh, th c hi n k ho ch
hànhăđ ng ng n h n và gi i quy t nh ngăkhóăkh n,ăv ng m c phát sinh trong quá trình ho tăđ ng c aăcácăđ năv.
+ă aăraăcácăđ xu tăthayăđ i v c ăc u t ch c, k ho ch ngân sách, k ho ch kinh doanh cho phù h p v i tình hình th c t trìnhăH QTăphêăduy t.
24
S ăđ 2.1. T ch c h th ng ngân hàng VPBank
(Ngu n: Phòng Hành chính - T ng h p ngân hàng VPBank)
- V n phòng H QT:
+ Nghiên c u, phân tích và t ng h păthôngătinăgiúpălưnhăđ o VPBank xây d ng, t ch c các b máy, phòng ban, chi nhánh phù h p v iăđ nhăh ng phát tri n.
+ Th c hi năcôngătácăth ăkỦăH QT.
+ Qu n lý hành chính, nhân s , ti năl ngăvàăch đ phúc l i cho cán b nhân viên trên toàn h th ng.
- y ban qu n lý r i ro:
+ăThamăm uăchoăH QTătrongăvi c ban hành các chi năl c, quy trình, chính
sáchăliênăquanăđ n qu n tr r i ro trong ho tăđ ng c a ngân hàng.
+ă Phână tíchă vàă đ aă raă nh ng c nh báo v m că đ an toàn c aă VPBankă tr c nh ngănguyăc ăti m n r iăroăvàăđ xu t nh ng bi n pháp phòng ng a.
I H Iă NG C ÔNG BAN KI M SOÁT V NăPHÒNGă H QT H Iă NG QU N TR H Iă NG QU N LÝ TÀI S N N - CÓ H Iă NG UăT ă KH I KI M SOÁT N I B U BAN QU N LÝ R I RO Y BAN TÍN D NG VÀ THU H I N Y BAN NHÂN S YăBANă I U HÀNH Y BAN QU N TR R I RO HO Tă NG T NG GIÁM C H Iă NG TÍN D NG (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Phân tích quy tăđnh m căđ r i ro chung c a ngân hàng, thi t l p m c ch u
đ ng r i ro c a cho các m ng nghi p v c ngănh ăt ng th ho tăđ ng c a ngân hàng,
đ ng th i giám sát vi c th c thi chính sách này trong ngân hàng.
+ Xem xét, quy tăđnh vi căthayăđ iăc ăc u t ch c qu n lý r i ro c a ngân hàng
đ phù h p v i các yêu c u v qu n tr r i ro c aăcácăc ăquanăqu n lý; ph bi n ki n th căvàăv năhóaăqu n lý r i ro trong toàn b h th ng ngân hàng.
- y ban nhân s :
+ Thamăm uăchoăH QTăv quyămôăvàăc ăc uăH QT,ăBan Ki m Soát VPBank.
+ăThamăm uăchoăH QTăx lý các v năđ nhân s phát sinh trong quá trình ti n hành các th t c b u, b nhi m, mi n nhi m, bãi nhi măcácăthànhăviênăH QT,ăBană
Ki m Soát.
+ăThamăm u,ăđ xu t m căl ngăth ng và các l i ích khác c a các thành viên
H QT,ăBan Ki m Soát, T ngăGiámăđ c.
+ Xem xét k ho chă ngână sáchă hàngă n mă chiă choă nhână viênă trìnhă H QTă phêă
duy t.
+ăT ăv năchoăH QTăvàăquy tăđnh theo th m quy năđ i v i các nhân s c p cao c a ngân hàng, các quy tăđ nh v chính sách, ch đ đ i v i nhân s , các d án v đàoă
t o, chi năl c nhân s ,ăcácăquyătrìnhăđánhăgiáănhânăs , tuy n d ngầ
+ Quy tăđ nh các v năđ liênăquanăđ n các k ho ch phân chia c phi u dành cho cán b nhân viên c a ngân hàng.
- H iđ ngqu n lý tài s nN - Có
+ Nghiên c uăvàăđ ra các chi năl căđ i v iăc ăc u b ng t ng k t tài s n, qu n lý c u trúc b ng t ng k t tài s n c a ngân hàng nh m t i đa hóa l i nhu n và gi m thi u r i ro đ i v i ngân hàng.
+ Xây d ng và giám sát các ch tiêu tài chính, tín d ng phù h p v i chi n l c kinh doanh c a ngân hàng.
+ Qu n lý thanh kho n và r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t do s chênh l ch gi a tài s n có và tài s n n nh y c m v i lãi su t.
+ Qu n lý r i ro th tr ng đ i v i các bi n đ ng v t giá và lãi su t.
+ Ch đ o vi c xây d ng, phê duy t và tri n khai các chính sách, quy trình và h th ng đnh giá đi u chuy n v n n i b đ m b o hi u qu kinh doanh cho các đ n v .
+ Qu n lý v n ch s h u đ m b o s t ngtr ng b n v ng c a ngân hàng. + a ra các quy t đnh phù h p đ m b o thanh kho n c a ngân hàng, các m c lãi su t và s l ng t ng ng cho các ch ng trình huy đ ng v n và s d ng v n,
đ m b o các t l an toàn theo quy đnh c a pháp lu t.
26
+ Xem xét, phê duy t các d ánăđ uăt ăc a ngân hàng và các công ty con c a ngân hàng có giá tr v t h n m c c a T ngăGiámăđ c, H iăđ ng thành viên 2 công ty con là Công ty Ch ng khoán VPBank, Công ty AMC và các h n m c c th khác theo quy đnh t i Quy ch tài chính c a ngân hàng.
+ H i đ ng đ u t VPBank c ng có vai trò quy t đnh các h n m c kinh doanh
đ i v i các t ch c tín d ng và các đ xu t kinh doanh k phi u, trái phi u và các gi y t có giá khác.
- H i đ ng tín d ng:
+ăXétăc pătínăd ng,ăphêăduy tăh năm cătínăd ngăv tăh năm căquy tăđ nhăc aăcácă Banătínăd ngăt i chi nhánh, xem xét tái c u trúc l i kho nn theo đ xu t c a các b ph n chuyên môn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.3. M t s k t qu ho t đ ng c a ngân hàng VPBank. 2.1.3.1. K t qu ho t đ ng kinh doanh 2.1.3.1. K t qu ho t đ ng kinh doanh
B ng 2.1. K t qu ho tăđ ng kinh doanh c aăngơnăhƠngăVPBankăgiaiăđo n 2011-2013 năv: t đ ng Ch tiêu N mă 2011 N mă 2012 N mă 2013 Chênh l ch 2011/ 2012 2012/ 2013 Tuy t đ i T ngă đ i (%) Tuy t đ i T ngă đ i (%) T ng doanh thu 2.515 3.236 5.089 721 28,67 1.853 57,26 T ng chi phí 1.302 1.875 2.838 573 44 963 51,36 L i nhu nătr c thu 1.064 949 1.355 (115) (10,81) 406 42,78
L i nhu n sau thu
800 715 1.018 (85) (10,62) 303 42,38 ( Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh ngân hàng VPBank)
D a vào b ng 2.1, t ng doanh thu c aăngânăhàngăVPBankăt ngă năđnh theo các
n m.ăN mă2011ădoanhăthuăđ t 2515 t đ ng,ăn mă2012ăđ t 3236 t đ ng và ti p t c
t ngăm nhătrongăn mă2013, đ t m c 5089 t đ ng.ăN mă2012ăt l giaăt ngălàă28,67%ă nh ngăđ năn mă2013ăt l nàyălênăđ n 57,26 %. S t ngătr ng v doanh thu trong
n mă2012ăchoăth y hi u qu c a nh ngăb căđiăđúngăđ n trong vi căđaăđ ng hóa các s n ph m tín d ng,ăcácăch ngătrìnhăhànhăđ ng, và nâng cao ch tăl ng d ch v .ăN mă 2012ă làă n mă cóă nhi u bi nă đ ng, các doanh nghi p g p nhi u khó kh n,ă tìnhă tr ng doanh nghi p phá s n nhi u và hàng t năkhoăt ngăcaoăđưăkhi năt ngătr ng tín d ng
đ t th p.ă năn mă2013ăn n kinh t d n bình n tr l i,ădoanhăthuăngânăhàngăc ngănh đóămàăt ngăđ t bi n nh vi c m r ng m ngăl iăkinhădoanhăc ngănh ăquyămô các ho tăđ ngăhuyăđ ng v n và cho vay v n.
N mă2012ălàăn mămàăVPBankăđ uăt ăm nh m vào h th ng n n t ng, mà tr ng
tâmălàăcôngătácăđ uăt ăvàoăh th ng qu n tr r i ro, h th ng công ngh thông tin, và phát tri n nhân s . Chính vì v y, chi phí ho tăđ ng c ngăt ngă573ăt đ ng,ăt ngă ng
t ngă44%ăsoăv iăn mă2011.ăSauăkh ng ho ng kinh t , ngân hàng ti p t c khôi ph c l i ho tăđ ng kinh doanh, tri n khai nhi u ho tăđ ngămarketingăđ thuăhútăc ngănh ătriăână
khách hàng, ra m t các s n ph m th chuyên bi tă nh ă VPBankă Lady,ă VPBiză Card,ă VPBankăSmartCashăVisaầăNgânăhàngăti p t c m r ng m ngăl i, cùng v i s t ngă tr ng m nh m v quy mô ho tă đ ng kinh doanh. Vì v y, chi phí ho tă đ ng c a
VPBankăn mă2013ă m c 2.838 t đ ng,ăt ngă51,36ă%ăsoăv iăn mă2012.ăTuyănhiên,ă
m căchiăphíănàyăđ c ki m soát m c h p lý, phù h p v iăt ngăthuănh p,ăđ đ uăt ă
cho ch tăl ng ho tăđ ng. Không n m ngoài b i c nh chung c a n n kinh t khóăkh n,ă
cùng v i vi căt ngăc ngăđ uăt ăvàoăh th ngăc ăs n n t ng là m c tiêu không th thi u trong nh ngăn măđ u c a quá trình chuy năđ i, làm cho m c chi phí ho tăđ ng
vàăđ uăt ăt ngăcao,ăl i nhu n sau thu c aăVPBankăn mă2012ăch đ t 715 t đ ng, gi m 10,62% cho v iăn mă2011.ă năn mă2013,ăl i nhu n sau thu đưăđ c c i thi n rõ r t,ăđ t m c 1.018 t đ ng,ăt ngă42,38%ăsoăv iăn mătr căđó.
2.1.3.2. Tình hình huy đ ng v n và cho vay khách hàng
Theo b ng 2.2, v huyăđ ng t khách hàng, n mă2012ăđ t 59.514 t đ ng,ăt ngă
102,34 % so v i cu iăn mă2011,ăch y uăđ n t t ngătr ng ti n g iăb ngăVN .ă âyă
là m că t ngă tr ng cao nh t c a VPBank t tr c t i nay. T tr ng ti n g iă b ngă