D NG TÀI SN NG NH N TRONG OANH NGHI P
2.1.4. Tình hình lao đ ng
i v i b t kì doanh nghi p nào thì ngu n nhân l c c ng là y u t đ u vào quan tr ng nh t.Lao đ ng là nhân t t o ra hi u qu ho t đ ng kinh doanh và s khác bi t cho doanh nghi p.
ụ th c đ c trách nhi m v i đ i ng cán b lao đ ng nên Công ty luôn th c hi n đ y đ các chính sách đ i v i ng i lao đ ng, đ m b o nh ng ch đ đãi ng t t nh t cho nhân viên. Công ty quy đ nh th i gian làm vi c là theo gi hành chính c a nhà n c 8 ti ng/ngày. Nhân viên đ c ngh th 7, ch nh t và các ngày l theo quy đ nh c a nhà n c. M c l ng bình quân c a ng i lao đ ng hi n t i là 4.700.000 đ ng/ng i/tháng, m c l ng đ c c i thi n phù h p v i đ n giá ti n l ng trên th tr ng. Ngoài ra Công ty còn có nh ng ch đ tr c p, ph c p cho nh ng công nhân viên có hoàn c nh đ c bi t ho c trong th i gian m đau, b nh t t, thai s n… Bên c nh đó, Công ty c ng có ch đ th ng, ph t đ khuy n khích tinh th n làm vi c cho toàn th cán b công nhân viên.
T ng s cán b công nhân viên tính đ n tháng 12/2013 là 146 ng i. Trong đó có 2 ng i có trình đ th c s , ti n s ; 30 ng i có trình đ i h c và 114 công nhân k thu t. Công ty có đ i ng cán b khoa h c k thu t, k s , ki n trúc s , chuyên viên kinh t đã đ c đào t o trong n c và n c ngoài, có trình đ h c v n cao, có n ng l c và kinh nghi m trong qu n lí đi u hành và thi công công trình, t v n giám sát các
công trình xây d ng.
2.2. Th cătr ng ho tăđ ngăkinhădoanhăc aăCôngătyăC ăph nă uăt ăphátătri nă
Thiên năgiaiăđo nă2011ăậ 2013
2.2.1. Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a Công ty C ph n u t phát tri n
Thiên n giai đo n 2011 – 2013
C n c vào b ng 2.1 ta có th th y ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty có m t vài thay đ i. Có th th y rõ nh t là s t ng tr ng m nh c a doanh thu vào n m 2012, tuy nhiên l i nhu n sau thu t ng lên không đáng k , th m chí còn b th p h n so v i n m tr c. Ph i đ n n m 2013 thì l i nhu n sau thu m i có b c phát tri n t ng v t. hi u thêm đi u này ta có th đi sâu phân tích các ch tiêu. C th nh
B ngă2.1.ăBáoăcáoăk tăqu ăkinhădoanhăgiaiăđo n 2011 ậ 2013
n v tính: Tri u đ ng
Ch tiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch 2012/2011 Chênh l ch 2013/2012
+/- % +/- %
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 98.769 130.799 191.717 32.030 32,43 60.918 46,57
Các kho n gi m tr doanh thu 0 - 0 -
Doanh thu thu n 98.769 130.799 191.717 32.030 32,43 60.918 46,57
Giá v n hàng bán 80.991 107.345 154.316 26.354 32,54 46.971 43,76
L i nhu n g p 17.778 23.454 37.401 5.676 31,93 13.947 59,47
Doanh thu ho t đ ng tài chính 3.915 4.126 1.386 211 5,39 -2.740 -66,41
Chi phí tài chính 4.639 6.933 4.630 2.294 49,45 -2.303 -33,22
Chi phí lãi vay 1.218 1.818 2.392 600 49,26 574 31,57
Chi phí qu n lý kinh doanh 8.149 12.348 15.152 4.199 51,53 2.804 22,71
L i nhu n thu n 8.905 8.299 19.005 -606 (6,81) 10.706 129,00
Thu nh p khác 334 550 978 216 64,67 428 77,82
Chi phí khác 0 0 1222 0 - 1.222 -
L i nhu n khác 334 550 -244 216 64,67 -794 (144,36)
EBT 9.239 8.849 18.761 -390 (4,22) 9.912 112,01
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p 1.571 1.529 3.330 -42 (2,67) 1.801 117,79
L i nhu n sau thu 7.668 7.320 15.431 -348 (4,54) 8.111 110,81
Tình hình doanh thu: Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v n m 2012 t ng t 98.769 tri u đ ng lên 130.799 tri u đ ng, t ng 32.030 tri u đ ng, t ng ng v i t ng 32,43% so v i n m 2011. M c t ng tr ng này là khá l n. Nguyên nhân m t ph n là do trong n m 2012, do công tác bán hàng t t, nh n đ c m t s đ n hàng l n. N m 2012 c ng là th i đi m Thiên n chính th c tham gia vào công trình tr ng đi m c p qu c gia: D án đ u t Xây d ng Tr s m i B Ngo i Giao – H ng m c cung ng, thi công p lát đá hoàn thi n m t ngoài các kh i nhà c a d án (Gói th u
XL – 08, XL – 09, XL – 10). Do đ c thù ngành xây d ng là các h p đ ng phát sinh không đ u nên c ng nh h ng rõ nét t i doanh thu c a các công ty v t li u xây d ng và Công ty Thiên n c ng không ph i là ngo i l . S nh h ng rõ nét theo h ng tích c c trong n m 2013 đã đ c th hi n r t rõ b ng t c đ t ng tr ng doanh thu thu n lên t i60.918 tri u đ ng, t ng ng t ng 46,57% so v i n m 2012. N m 2013, Công ty kỦ đ c h p đ ng cung c p v t li u xây d ng cho nhi u công trình nh c n h cao c p Hùng V ng, d án khu du l ch ngh d ng qu c t Thu Th y, d án tòa
nhà Metropolitan,... có giá tr l n.
Doanh thu t ho t đ ng tài chính c a n m 2012 t ng 211 tri u đ ng, t ng ng t ng 5,39% so v i n m 2011, n m 2013 gi m 2.740 tri u đ ng, t ng ng gi m 66,41% so v i n m 2012. K t sau n m 2012, công ty th c hi n đ u t tài chính dài h n và đ u t b t đ ng s n, tuy nhiên doanh thu t ho t đ ng tài chính đem l i ch a th c s hi u qu do đ u t vào b t đ ng s n th i đi m hi n t i là ch a h p lỦ.
Tình hình chi phí: Doanh thu thu n n m 2012 t ng đ ng ngh a v i ch tiêu giá v n hàng bán c a n m 2012 c ng t ng t ng ng v i m c t ng 26.354 tri u đ ng, t ng ng t ng32,54% so v i n m 2011. V i t c đ t ng nh v y, có th th y t c đ t ng giá v n hàng bán nhanh h n so v i t c đ t ng doanh thu thu n. i u này d n đ n l i nhu n g p ch t ng 31,93% so v i n m 2011. Nguyên nhân là do Công ty ph i s d ng các lo i v t li u có giá thành cao đ th c hi n vi c xây d ng, th m chí chi phí th c hi n công trình còn v t quá giá tr c a m t s h p đ ng, tuy nhiên đ đ m b o uy tín, công ty v n ph i ch u bù l . N m 2012 có th nói là n m ngành v t li u xây d ng có nhi u bi n đ ng nh t so v i nh ng n m tr l i đây, giá đá x t ng v i nhi u lỦ do nh ng nguyên nhân ch y u giá đá x l i t ng do phí v n chuy n t ng g p đôi. Vì v y đ đ m b o có lãi, Công ty c ng c n ti t ki m chi phí s n xu t m c t i u giúp gi m giá v n hàng bán, t đó t ng l i nhu n g p. N m 2013, giá v n hàng bán ti p t c t ng thêm 46.971 tri u đ ng, t ng ng t ng 43,76% so v i n m 2012, giá v n hàng bán n m này t ng nhanh h n so v i doanh thu thu n m t ph n do giá thành nguyên v t li u t ng, ph n còn l i do công ty ch a qu n lỦ t t trong vi c ti t ki m t i đa chi phí giá v n.
Ch tiêu chi phí qu n lỦ kinh doanh trong 3 n m phân tích liên t c t ng theo quy mô c a giá doanh thu. N m 2012, m c dù doanh thu t ng khá nhanh nh ng chi phí qu n lỦ kinh doanh n m 2012 t ng nhanh h n v i m c t ng lên t i 51,53%, t ng ng t ng 4.199 tri u đ ng so v i n m 2011. N m 2013, chi phí này ti p t c t ng thêm 2.804 tri u đ ng, t ng 22,71% so v i n m 2012. Nguyên nhân đ n t vi c ph i chi tr l ng cho công nhân, các chi phí bán hàng do công tym r ng quy mô s n xu t, tuy n thêm công nhân k thu t ph c v cho ho t đ ng kinh doanh và thi công các công trình
có s d ng các s n ph m đá p c a công ty.
Công ty th ng xuyên đi vay các Ngân hàng, ch y u là hai ngân hàng là Ngân hàng u t và phát tri n (BIDV) và Ngân hàng Quân đ i (MBbank) đ vay v n xây d ng khi có h p đ ng.Chính vì v y chi phí tài chính, đ c bi t là chi phí lãi vay chi m m t ph n không nh hàng n m và có xu h ng t ng theo doanh thu thu n. C th , n m 2012, chi phí tài chính c a công ty t ng t 4.639 tri u đ ng lên 6.933 tri u đ ng, t ng 2.294 tri u đ ng, t ng ng t ng 49,45% so v i n m 2011. Trong đó, chi phí lãi vay t ng thêm 600 tri u đ ng, t ng ng t ng 49,26% so v i n m 2011. Sang n m 2013, chi phí tài chính c a công ty m c dù đã gi m xu ng còn 4.630 tri u đ ng, gi m 2.030 tri u đ ng, t ng ng gi m 33,22% so v i n m 2012, tuy nhiên kho n chi phí lãi vay
ph i tr v n ti p t c t ng 574 tri u đ ng, t ng ng t ng 31,57% so v i n m 2012.
Tình hình l i nhu n:
Tình hình doanh thu ngày m t t ng đã giúp cho kho n l i nhu n hàng n m c ng t ng lên đáng k . N m 2012, l i nhu n g p t i công ty đã t ng t 17.778 tri u đ ng n m 2011 lên m c 23.454 tri u đ ng vào n m 2012, t ng 5.676 tri u đ ng, t ng ng t ng 31,93% so v i n m 2011. N m 2013, l i nhu n g p t ng thêm 13.947 tri u đ ng, t ng ng t ng 59,47%so v i n m 2012. Có th th y, n m 2013 là n m l i nhu n g p t ng nhanh nh t trong ca ba n m phân tích. Tuy nhiên, l ng giá v n hàng bán hàng n m luôn t ng cao h n so v i doanh thu đã h n ch ph n nào l ng l i nhu n g p hàng n m. Vì v y, trong th i gian t i, công ty c n có nh ng bi n pháp ti t ki m chi phí m t cách t i u, h n ch t i đa các kho n chi phí làm phát sinh chi phí giá v n
hàng bán.
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh: L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v t ng m nh, gánh n ng chi tr lãi vay gi m nh ng v n còn cao, chi phí
qu n lỦ kinh doanh t ngm nh làm cho l i nhu n thu n v ho t đ ng kinh doanh t ng nh ng l ng giá tr còn ch a t ng x ng. Riêng n m 2012, m c dù doanh thu t ng, l i nhu n g p t ng, nh ng do các kho n chi phí tài chính và chi phí qu n lỦ kinh doanh t ng m nh và quá l n khi n cho l i nhu n thu n n m 2012 gi m 606 tri u đ ng, t ng ng gi m 6,81% so v i n m 2011. Sang đ n n m 2013, kho n chi phí qu n lỦ kinh doanh t i công ty v n ti p t c t ng nhanh, tuy nhiên nh vào l ng doanh thu thu n
n m 2013 t ng m nh, thêm vào đó kho n chi phí tài chính c ng đã gi m giúp cho l i nhu n thu n n m 2013 đa t ng tr l i, m c t ng 10.706 tri u đ ng, t ng ng t ng 129% so v i n m 2012. M c dù m c l i nhu n g p n m 2013 t ng đ i l n nh ng do ph i chi tr m t l ng l n chi phí qu n lỦ kinh doanh nên m c l i nhu n thu n còn l i dù t ng nh ng không cao và ch a t ng x ng v i quy mô t ng tr ng c a doanh thu.
L i nhu n sau thu là ch tiêu ph n ánh rõ nh t hi u qu kinh doanh c a doanh nghi p. L i nhu n sau thu n m 2012 gi m348 tri u đ ng, t ng ng gi m 4,54% so
v i n m 2011 m c cho doanh thu thu n n m 2012 t ng cao. Nguyên nhân cho y u đ n t vi c ph i bù l m t s công trình do trong th i gian th c hi n giá v n nguyên v t li u t ng cao khi n giá v n hàng bán t ng nhanh h n doanh thu thu n, các chi phí ho t đ ng nh chi phí lãi vay và chi phí qu n lỦ kinh doanh v n còn r t l n và t ng nhanh nên khi n cho l i nhu n sau thu gi m. N m 2013, do công tác bán hàng, tìm ki m công trình d th u có hi u qu đã thúc đ y doanh thu t ng tr ng m nh, m c dù các kho n chi phí ho t đ ng v n t ng nh ng l i nhu n sau thu n m 2013 t ng thêm 8.111
tri u đ ng, t ng ng t ng 110,81% (t ng 2,1 l n so v i n m 2012). Có th th y l i nhu n sau thu c a công ty còn ch a t ng x ng v i doanh thu. Tuy nhiên, n u nhìn vào th c t thì đây c ng là k t qu chung c a nhi u doanh nghi p v t li u xây d ng trong giai đo n khó kh n c a n n kinh t , trong b i c nh l m phát thì chi phí SXKD
c a các doanh nghi p đ u t ng m nh. S h tr c a nhà n c trong vi c đi u ch nh gi m thu su t thu TNDN t 28% xu ng m c 25% có hi u l c t ngày 01/01/2009 đã ph n nào gi m b t gánh n ng cho các doanh nghi ptrong giai đo n kh ng ho ng.
2.2.2. Tình hình tài s n – ngu n v n c a Công ty C ph n u t phát tri n Thiên
n giai đo n 2011 – 2013
Tình hình tài s n - ngu n v n c a m t doanh nghi p đ c ph n ánh đ y đ nh t qua B ng cân đ i k toán. Thông qua vi c phân tích B ng cân đ i k toán, ta có th đ a ra nh ng nh n xét v tình hình tài s n, ngu n v n c a Công ty nh sau:
B ngă2.2. B ngăcơnăđ iăk ătoántƠiăs năc a Công ty Thiênă n giaiăđo nă2011ăậ 2013
n v tính: VND
Ch tiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch 2012/2011 Chênh l ch 2013/2012
+/- % +/- %
TÀI S N 61.770 93.533 160.988 31.763 51,42 67.455 72,13
A. Tài s n ng n h n 54.550 85.749 142.567 31.199 57,19 56.818 66,27
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 6.082 6.972 6.239 890 14,63 (733) (10,51)
II. u t tài chính ng n h n 0 0
III. Các kho n ph i thu 27.369 53.738 86.945 26.369 96,35 33.207 61,79
IV. Hàng t n kho 15.595 22.421 44.921 6.826 43,77 22.500 100,35 V. Tài s n ng n h n khác 5.504 2.618 4.462 (2.886) (52,43) 1.844 70,44 B. Tài s n dài h n 7.220 7.784 18.421 564 7,81 10.637 136,65 I. Tài s n c đnh 1.186 1.595 1.414 409 34,49 (181) (11,35) II. B t đ ng s n đ u t 0 0 8.448 0 - 8.448 - 1. Nguyên giá 0 0 8.448 0 - 8.448 - 2. Giá tr hao mòn l y k 0 0 0 -
III. Các kho n đ u t tài chính dài h n 5.700 5.819 8.216 119 2,09 2.397 41,19
IV. Tài s n dài h n khác 334 370 344 36 10,78 (26) (7,03)
B ngă2.3. B ngăcơnăđ iăk ătoán ngu năv năc a Công ty Thiênă ngiaiăđo nă2011ăậ 2013
n v tính: VND
Ch tiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch 2012/2011 Chênh l ch 2013/2012
+/- % +/- % NGU N V N 61.770 93.533 160.988 31.763 51,42 67.455 72,13 A. N ph i tr 54.486 81.948 131.862 27.462 50,40 49.914 60,92 I. N ng n h n 54.127 81.948 131.862 27.821 51,40 49.914 60,92 1. Vay ng n h n 31.320 60.535 73.849 29.215 93,28 13.314 22,01