* Tỷ lệ nợ quá hạn
Đây là một chỉ tiêu quan trọng khi đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại. Tỷ nợ quá hạn của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.2 Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh(2009-2011)
Năm
Chỉ tiêu 2009 2010 2011
Tổng dư nợ 1876 2057 2841
Nợ quá hạn 51.7 68 103.68
Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (%) 2.75% 3.3% 3.64%
( Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng Chi nhánh Láng Hạ 2010 – 2011)
Tổng nợ quá han năm 2011 là 103.68 tỷ đồng chiếm 3.64% tổng dư nợ, tăng 35.68 tỷ đồng so với năm 2010, trong đó nợ nhóm 3 là 3,18 tỷ đồng, nợ nhóm 4 là 19 tỷ đồng, nợ nhóm 5 là 12 tỷ đồng, nợ xấu này chủ yếu của doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng, đời sống. Dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, nếu tỷ số này lớn hơn 100% thì nguồn vốn huy động được sử dụng hết cho hoạt động cấp tín dụng, nếu nhỏ hơn 100% thì vốn huy động vẫn còn thừa. Qua bảng kết quả chỉ tiêu đánh giá hoạt động, thì 3 năm trở lại đây tình hình cho vay vốn của ngân hàng phần nào đạt hiệu quả cao hơn, chi nhánh đã sử dụng toàn bộ nguồn vốn huy động để cho vay, từ đó
phát huy được hiệu quả của nguồn vốn huy động.
* Nợ xấu
xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn .Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt.
Bảng 2.3: Nợ xấu
(Đơn vị: tỷ đồng,%)
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 1876 2057 2841 Nợ xấu 4.1 0.218% 21 1.03% 34.18 1.26%
(Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009- 2011) NHNo&PTNT chi nhánh láng hạ. (Lưu hành nội bộ).)
Nhìn vào bảng 2.2 ta thấy nợ xấu của NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời gian (2009- 2011) đạt ở mức rất thấp so với tổng dư nợ và tổng dư nợ. Từ năm 2009 đến năm 2011 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm xuống, điểu đó cho ta thấy chất lượng tín dụng của NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời đó đã được khối phục. Do nên kinh tế gặp khó khăn tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng lại tăng lên nhưng tăng với tỷ số rất thấp 0.23% so với năm 2010, điều đó cho thấy do sự quan tâm nâng cao chất lượng tín dụng và Ngân hàng có chính sách tín dụng đúng đắn mặc dù nền kinh tế thế giới và trong nước Việt nam có rất nhiều khó khăn.
Cơ cấu nợ xấu:
Bảng 2.4: Cơ cấu nợ xấu
3(Đơn vị: tỷ đồng,%) 2009 2010 2011 số tiền tỷ trọng số tiền tỷ trọng số tiền tỷ trọng Nợ quá hạn 51.7 68 103.68
Nợ cần chú ý(nhóm 2) 47.6 92% 47 69% 69.5 67%
Nợ xấu(nhóm 3-5) 4.1 8% 21 31% 34.18 33%
(Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009- 2011) NHNo&PTNT chi nhánh láng hạ. (Lưu hành nội bộ).)
* Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu cho biết trung bình 1 đồng vốn được quay bao nhiêu vòng trong 1 kì hoạt động của ngân hàng (thường là 1 năm tài chính), tức nó tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá nhiều hay ít. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng đồng vốn càng cao do đó hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng cao.
Bảng 2.5: Vòng quay vốn tín dụng (Đơn vị: tỷ đồng) Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 1876 2057 2841 Dư nợ bình quân 1832 1966.5 2449 Doanh số thu nợ 2145 2068 2839 Vòng quay vốn tín dụng 1.17 1.05 0.88
(Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009- 2011) NHNo&PTNT chi nhánh láng hạ. (Lưu hành nội bộ).)
Nhìn vào bảng vòng quay vốn tín dụng trong vòng ba năm của chi nhánh Ngân hàng có xu hướng thấp xuống, cụ thể năm 2009 vòng quay vốn tín dụng bằng 1.17, đến năm 2010 con số này lại giảm còn 1.05 và tiếp tục giảm xuống cho đến 0.88 năm 2011. Lý do làm cho vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ giảm xuống như vậy là do nền kinh tế có nhiều khó khăn trong những năm 2009 và năm 2010 là năm hậu khủng hoàng tài chính toàn cầu nền kinh tế cả trong và ngoài nước có nhiều sự biến đổi và riêng Nhà
nước Việt Nam trong năm 2011 để kiểm chế lạm phát Chính phủ Việt Nam đã áp dụng chính sách thắt chặt tiền, cho nên cá nhân, hộ gia đình, dân chúng có xu hướng tiết kiệm giảm bớt chi tiêu, doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh hạn chế vậy vốn để mở rộng quy sản xuất kinh doanh. Với con số 1.17, 1.05, 0.88 không phải là con số quá thấp, con số này cho thấy chất lượng tín của NHNo&PTNT Láng Hạ còn ở mức khá sử dụng vốn có hiệu quả cao, nhưng vì vòng quay vốn tín dụng đó có xun hướng giảm xuống cho nên Ngân hàng cần phải tìm các biện pháp nhằm điều chỉnh lại vòng quay vốn tín dụng đó cho nó thích hợp.
* Hệ số sử dụng vốn vay
Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc khai thác nguồn vốn huy động để cho vay. Nó được tính bằng tỷ số dư nợ và tổng
nguồn vốn huy động . Bảng 2.6: Hệ số sử dụng vốn huy động (Đơn vị: tỷ đồng, %) Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 1876 2057 2841 Tổng vốn huy động 4.023 5.905 7.275 Hệ số sử dụng vốn huy động 46.6% 34% 39%
( Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009- 2011) NHNo&PTNT chi nhánh láng hạ. (Lưu hành nội bộ.)
Ta so sánh giữa tổng dư nợ với tổng vốn huy động của NHNo&PTNT Láng Hạ qua các năm ta thấy vốn huy động luôn luôn lớn hơn tổng dư nợ, vậy ta có thể nói NHNo&PTNT Láng Hạ luôn có thể chủ động được nguồn vốn, NHNo&PTNT Láng Hạ luôn luôn có khả năng cung cấp vốn đối với toàn thể nền kinh tế, đáp ứng được mọi nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân… có như vậy là do NHNo&PTNT Láng Hạ là một
trong những ngân hàng lớn nhất của Việt Nam, Ngân hàng có mạng lưới hoạt động rộng trên địa bàn Hà Nội, là một ngân hàng có độ tin cậy cao thu hút được các loại tiền gửi của dân cư. Vì N NHNo&PTNT Láng Hạ có khả năng đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn đối với các đối tượng vay vốn trong nền kinh tế đồng nghĩa với chất lượng tín dụng của NHNo&PTNT Láng Hạ khá tốt làm cho khách hàng của Ngân hàng hải lòng khi đến vay vốn tại NHNo&PTNT Láng Hạ
*.Chi tiêu tiêu trích lập dự phong rủi ro tín dụng.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. dự phòng rủi ro được hạch toán theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng . Theo quyết định 493 dự phòng rủi ro bao gồm:
- Dự phòng chung : Là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể
- Dự phòng cụ thể : Là khoản tiền được trích lập trên cơ sở đã phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
Bảng 2.7: Bảng số liệu trích lập dự phòng rủi do tín dụng
Đơn vị: tỷ đồng.%
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) DPRR TD trích lập 5 0.026 11.5 0.058. 17.3 0.062 Dư nợ bình quân 1978 2015.7 2780
(Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2009- 2011) NHNo&PTNT chi nhánh láng hạ. (Lưu hành nội bộ).)
Từ nhìn vào bảng số liệu cho thấy tỷ lệ trích lập rủi ro tín dụng tại chi nhánh qua các năm đều tăng.nguyên nhân chính là do các khoản nợ quá hạn của ngân hàng có xu hướng tăng nhanh.nên ngân hàng phải có những điều chỉnh sao cho hợp ly tránh những tổn thất về sau.
Nền kinh tế việt nam tiếp tục trì trệ dẫn các doanh nghiệp không thể phục hồi nhanh,tình tròng thì hoãn thanh toán diễn ra liên tục.các khoản nợ xấu tiếp tục tăng mạnh.