- Hoàn thiện các hợp động ký kết triển khai và thu hút cũng như cung cấp đầy đủ các yêu cầu của các công ty các khách hàng…Không ngừng nâng cao
SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN Tháng 12 năm
2.4.5 Quá trình hoạch toán các nghiệp vụ phát sinh.
Nghiệp vụ 4: Ngày 05/12/2013 Công ty mua dầu DO 0,05S của công ty xăng dầu- TT Huế để phục vụ cho việc giao hàng với giá mua bao gồm chưa bao gồm thuế GTGT 10% 4.462.000 là thanh toán bằng tiền mặt cho công ty xăng dầu, theo PC 31, công ty nhận được hóa đơn 0019482.
Tên hàng hóa ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
DO 0,05S Lít 220 20.281,82 4.462.000
Kế toán tiến hành định khoản: Nợ TK 642: 4.462.000 đồng Nợ TK 1331: 446.200 đồng
Công ty nhận được hóa đơn 0142145 của công ty xăng dầu TT Huế có mẫu như sau:
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AA/13P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0142145
Ngày 05 Tháng 12 năm 2013
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY XĂNG DẦU TT HUẾ
Mã số thuế: 3300100988
Địa chỉ: 48 Hùng Vương – TP Huế Cửa hàng số: 11018210 – CHXD số 10 Họ tên người mua: Phạm Quốc
Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH Phú Vinh
Mã số thuế: 3300377690 Điện thoại: 054.3518714 Địa chỉ: 25/2 Tô Hiến Thành- TP Huế
Số TK: 0160000265589 tại NH: TMCP ngoại thương Việt Nam- CN Huế Hình thức thanh toán : Tiền mặt
STTTên hàng hóa, dich vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiềnABC1231 DO 0,05Slít22020.281,824.462.000 Cộng tiền hàng: 4.462.000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế : 446.200
Tổng thanh toán 4.908.200 Số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu, chín trăm lẽ tám nghìn, hai trăm đồng chẵn.
Người mua hàng Người bán hàng Giám đốc
Ký,họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Vinh Mẫu sổ: S02-TT
Địa chỉ: 25/2 Tô Hiến Thành- TP Huế (Ban hành theo QĐ số 48-2006/QĐ- BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ Trưởng Bộ Tài Chính)
PHIẾU CHI Quyển Sổ: 05
Ngày 05 tháng 12 năm 2013 Số: 31
Nợ TK 642,1331 Có TK 111 Họ và tên người nhận: Phạm Quốc
Địa chỉ: Công ty TNHH Phú Vinh Lý do chi: Thanh toán tiền hàng Số tiền: 4.908.200 đồng
Bằng chữ: Bốn triệu, chín trăm lẽ tám nghìn, hai trăm đồng chẵn. Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 05 tháng 12 năm 2013.
Giám đốc Kế toán Người nộp Người lập Thủ quỹ
( Ký,họ tên,đóng dấu ) trưởng tiền phiếu
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền(Viết bằng chữ):Hai mươi ba triệu, một trăm nghìn đồng chẵn.
+ Tỷ giá ngoại tệ ( vàng,bạc,đá quý):………
+ Số tiền quy đổi :………..
Từ hình thức thanh toán trên hóa đơn kế toán tiến hành viết phiếu chi số 31 như sau:
Nghiệp vụ 5: Ngày 12/12/2013 Công ty chi tiền mua văn phòng phẩm để phục vụ cho hoạt động văn phòng theo phiếu chi số 32, số tiền là 3.235.390 đồng. Thuế GTGT 10%.
Kế toán định khoản:
Nợ TK 642: 3.235.390 đồng Nợ TK 1331: 323.539 đồng Có TK 111: 3.558.929 đồng
Công ty nhận được hóa đơn GTGT Số 00002341 của công ty TNHH Hoàng Anh như sau:
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT3/002
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AC/12P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 00002341
Ngày 12 Tháng 12 năm 2013
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH HOÀNG ANH
Mã số thuế: 3300101170
Địa chỉ: 232 Bùi Thị Xuân- TP Huế Điện thoại: 054.3881286 Số TK: 55110000000273 tại NH: Đầu tư và phát triển TT Huế
Họ tên người mua: Lê Văn Hải
Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH Phú Vinh
Địa chỉ: 25/2 Tô Hiến Thành- TP Huế Điện thoại: 054.3518714 Số TK: 0160000265589 tại NH: TMCP ngoại thương Việt Nam- CN Huế Hình thức thanh toán: Tiền mặt Mã số thuế: :3300377690
STT Tên hàng hóa dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 =4×5
1 Văn phòng phẩm 3.235.390
2 3
Cộng tiền hàng: 3.235.390 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế : 323.539
Tổng thanh toán: 3.558.929 Số tiền viết bằng chữ: Ba triệu, năm trăm năm mươi tám nghìn,chín trăm hai mươi chín đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Giám đốc
(Ký,họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Từ hình thức thanh toán trên hóa đơn, kế toán tiến hành vào phiếu chi số 32.
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Vinh Mẫu sổ: S02-TT
Địa chỉ: 25/2 Tô Hiến Thành- TP Huế (Ban hành theo QĐ số 15-2006/QĐ- BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng Bộ Tài Chính)
PHIẾU CHI Quyển Sổ: 05
Ngày 12 tháng12 năm 2013 Số: 32
Nợ TK 642,1331 Có TK 111 Họ và tên người nhận: Trần Hữu Việt
Địa chỉ: Công ty TNHH Phú Vinh Lý do chi: Thanh toán tiền hàng Số tiền: 3.558.929 đồng
Bằng chữ: Ba triệu, năm trăm năm mươi tám nghìn, chín trăm hai mươi chín đồng chẵn. Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 12 tháng 12 năm 2013.
Giám đốc Kế toán Người nộp Người lập Thủ quỹ
( Ký,họ tên,đóng dấu ) trưởng tiền phiếu
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền(Viết bằng chữ):Ba triệu, năm trăm năm mươi tám nghìn, chín trăm hai mươi chín đồng chẵn.
+ Tỷ giá ngoại tệ ( vàng,bạc,đá quý):………
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Vinh Địa chỉ: 25/2 Tô Hiến Thành – TP Huế