Kiến nghị đối với NHNN: Hoàn thiện khung pháp lý về hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ và hoạt động mua bán nợ

NHNN và các cơ quan quản lý cần hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các NHTM có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ hướng theo thông lệ quốc tế; đưa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại mỗi ngân hàng. Song song với việc các NHTM xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhà nước nên có chính sách phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm cơ sở tham chiếu chung trong công tác xếp hạng tín dụng. Kinh nghiệm của nhiều nước trong khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổchức định mức tín dụng không do nhà nước quản lý, tổ chức này hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết quả xếp hạng.

NHNN cần nhanh chóng ban hành quy chế hoạt động và Thông tư quy định về việc mua bán, xử lý nợ xấu của công ty Quản lý Tài sản Quốc gia VAMC để công ty này nhanh chóng đi vào hoạt động, tạo điều kiện cho các NHTM có một cơ chế hiệu quả để xử lý các khoản nợ xấu từ hoạt động tín dụng, bao gồm cả hoạt động chiết khấu chứng từ xuất khẩu.

3.3.3. Kiến nghị đối với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: Tăng cường hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu

Hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần đóng một vai trò tích cực hơn nhằm hỗ trợ các NHTM trong hoạt động quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu.

Hiệp hội cần tư vấn cho các NHTM trong các vấn đề về lựa chọn công nghệ, kinh nghiệm quản lý, các xu hướng hiện đại trên thế giới trong hoạt động quản lý rủi ro; tư vấn và hỗ trợ cho hoạt động đào tạo nguồn nhân lực của các NHTM; tăng cường mối liên kết giữa các NHTM nhằm học hỏi, chia sẻ kinh nghiệm trong quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu….

Hiệp hộị cần đóng vai trò là đại diện cho ngành ngân hàng Việt Nam để đưa ra các kiến nghị đối với chính phủ, với NHNN về các vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro của các ngân hàng như các văn bản pháp quy điều tiết hoạt động ngân hàng, công tác thanh tra giám sát của NHNN, hoạt động hỗ trợ của NHNN trong công tác đào tạo cán bộ và xây dựng các mô hình quản lý rủi ro hiện đại, tác động (tích cực và tiêu cực) của các chính sách của nhà nước tới hoạt động của hệ thống ngân hàng….

Bên cạnh đó, hiệp hội cần tăng cường thúc đẩy giao lưu hợp tác quốc tế giữa các ngân hàng trong nước với các ngân hàng nước ngoài nhằm trao đổi học tập các kinh nghiệm của các ngân hàng quốc tế trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu, cũng như tìm kiếm sự trợ giúp về công nghệ từ các ngân hàng nước ngoài.

KẾT LUẬN

Trong giai đoạn 2008 – 2013, nền kinh tế Việt Nam liên tục có những diễn biến bất ổn đáng lo ngại như lạm phát tăng cao, sức mua suy giảm, tăng trưởng kinh tế thấp, hàng trăm ngàn doanh nghiệp trong nước phá sản…. Tình trạng này xảy ra một phần chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và nợ công diễn ra tại Mỹ và Châu Âu, tuy nhiên một phần cũng do khả năng điều hành nền kinh tế yếu kém

của chính phủ và NHNN Việt Nam. Trong bối cảnh kinh tế bất lợi như vậy, hoạt động của các NHTM gặp rất nhiều khó khăn và phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao hơn. Do đó, các NHTM cần tăng cường hoạt động quản lý rủi ro nhằm đảm bảo an toàn cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh cho hoạt động của ngân hàng.

Thông qua luận văn thạc sỹ với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro chiết khấu

chứng từ xuất khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”, tác giả đã đạt

được một số kết quả nhất định như sau:

1. Tác giả đã tổng hợp những lý luận cơ bản về chiết khấu chứng từ xuất khẩu, rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu và quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu; các nội dụng, công cụ và mô hình quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu; các chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu và các nhân tố tác động tới quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu của các NHTM.

2. Tác giả đã tập trung phân tích thực trạng quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong giai đoạn 2009 - 2013, qua đó đánh giá được những thành tựu và hạn chế của hoạt động này, từ đó rút ra nguyên nhân của hạn chế.

3. Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và phân tích thực trạng, tác giả đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần tăng cường quản lý rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.

TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT

1. Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội.

2. Phạm Huy Hùng (2012), Xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NHTM Việt Nam –

Thực trạng và giải pháp hoàn thiện, Hội nghị “Đánh giá tác động xếp hạng tín

dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam”, Hà Nội.

3. Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội.

4. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Luật các Tổ chức tín dụng, Hà Nội. 5. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban

hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, Hà Nội.

6. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy

định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội.

7. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Báo

cáo doanh số TTTM, Hà Nội.

8. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Báo

cáo hoạt động chiết khấu, Hà Nội.

9. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Báo

cáo thường niên, Hà Nội.

10.Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2011), Quyết định 985/QĐ-HĐQT-

NHCT35 về việc Ban hànhQuy định chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức chuyển tiền, Mã số: Qđ.35.35, Hà Nội.

11.Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2011), Quyết định 1423/QĐ-

HĐQT-NHCT35 về việc Ban hànhQuy định chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức thư tín dụng, nhờ thu, Mã số: Qđ.35.39, Hà Nội.

12.Ngân hàng Công thương Việt Nam (2006), Quyết định 1880/QĐ-NHCT35 ban

13.Đào Minh Phúc (2012), Giới thiệu một số mô hình xếp hạng tín dụng khách

hàng – giải pháp giảm thiểu nợ xấu, Hội nghị “Đánh giá tác động xếp hạng tín

dụng đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam”, Hà Nội.

14.Nguyễn Văn Tiến (2011), Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội.

15.Nguyễn Đức Tú (2011), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng

thương mại Việt Nam, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

VietinBank, Hà Nội.

TIẾNG ANH

16.Basel Committee on Banking Supervision (2004), Basel II, Basel

17.International Chamber of Commerce (2007), Uniform Customs and Practice for

Documentary Credits Publication 600, Paris.

18.International Chamber of Commerce (1995), Uniform Rules for Collections

Publication 522, Paris.

19.International Organization for Standardization (2009), ISO 31000:2009 Risk

Management – Principles and Guidelines, Geneva.

20.Moody’s Investors Service (2013), Rating Symbols and Definitions, New York. 21.Standard and Poor’s Financial Services LLC (2013), Standard and Poor’s

Rating Definitions, New York.

TRANG WEB: 22.http://www.bis.org 23.http://www.moodys.com 24.http://standardandpoors.com 25.http://www.sbv.gov.vn 26.http://www.vietinbank.vn 27.http://www.vietinbankschool.edu.vn 28.http://www.vnba.org.vn PHỤ LỤC I

QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Bước 1: Thu thập thông tin

Bước 2: Xác định ngành nghề và lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Bước 3: Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp. Tiêu chí quy mô doanh nghiệp sẽ được xem xét, đánh giá phù hợp với ngành nghề, lĩnh vực xuất khẩu mà doanh nghiệp đang kinh doanh.

Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính. Các chỉ tiêu tài chính được đưa vào tính điểm tín dụng bao gồm:

- Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán: khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán tức thời.

- Các chỉ tiêu về khả năng hoạt động: vòng quay hàng khoản phải thu, vòng quay khoản phải trả, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài tổng sản, hiệu suất sử dụng tài sản cố định….

- Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời: tỷ suất sinh lợi ròng, tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE).

- Các chỉ tiêu về khả năng cân đối vốn: cơ cấu vốn, hệ số nợ, hệ số tự chủ tài chính.

- Phân tích tỷ lệ tăng trưởng doanh thu và tăng trưởng lợi nhuận.

- Phân tích cơ cấu tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp, phân tích doanh thu và chi phí, phân tích báo cáo dòng tiền, phân tích đòn bảy….

Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Các chỉ tiêu phi tài chính được đưa vào tính điểm bao gồm các chỉ tiêu về lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy tín trong giao dịch với ngân hàng, môi trường kinh doanh và triển vọng phát triển, các yếu tố bên ngoài khác.

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp theo bảng dưới đây. Tổng điểm cao nhất có thể đạt được là 100 điểm

Bảng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Hạng Loại Số điểm

đạt được Đặc điểm doanh nghiệp Mức độ rủi ro

AAA Loại tối ưu 92.4 – 100 - Tình hình tài chính lành mạnh - Năng lực cao trong quản trị - Hoạt động hiệu quả cao, ổn

định

- Triển vọng lâu dài

- Khả năng cạnh tranh rất vững vàng trước tác động của môi trường kinh doanh

- Đạo đức tín dụng cao

AA Loại ưu 84.8 – 92.3

- Tình hình tài chính lành mạnh - Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động hiệu quả và ổn định - Quản trị tốt

- Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng AAA A Loại tốt 77.2 – 84.7 - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định

- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt Thấp BBB Loại khá 69.6 – 77.1

- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn

- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh

Trung bình

BB Loại trung bình khá

62.0 – 69.5 - Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn. - Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại, nhưng dễ bị tổn thất bởi

Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm báo hơn

những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế khách hàng loại BBB B Loại trung bình 54.4 – 61.9 - Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu.

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ

Cao: do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện

CCC .

Loại dưới

trung bình 46.8 – 54.3

- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động. - Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lợi. - Năng lực quản lý kém. Cao: là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn CC Loại xa dưới trung bình 39.2 – 46.7

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực tài chính kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày) - Năng lực quản lý kém

Rất cao, khảnăng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có biện pháp kịp thời ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. C Loại yếu

kém

31.6 – 39.1 - Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi.

- Năng lực tài chính kém, đã có nợ quá hạn

Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn vay.

- Năng lực quản lý kém

D Loại rất

yếu kém <31.6

- Các khách hàng này thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém.

Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay

(Nguồn: Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ của VietinBank)

Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng của khách hàng

PHỤ LỤC II

MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG RỦI RO CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU THEO CÁC YẾU TỐ C CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM

Các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam sử dụng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 6C trong việc thẩm định khách hàng và thẩm định giao dịch chiết khấu chứng từ xuất khẩu, bao gồm các yếu tố sau:

• Character (Tư cách của khách hàng chiết khấu): thông qua mối quan hệ giao dịch (chủ yếu là quan hệ tín dụng) giữa khách hàng với Vietinbank hoặc với các tổ

chức tín dụng khác kết hợp đối chiếu với các văn bản pháp luật hoặc các văn bản quy định nội bộ, chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thực hiện đánh giá tư cách, mức độ tín nhiệm của khách hàng chiết khấu. Yếu tố này có ý nghĩa hết sức quan trọng vì quan hệ tín dụng là quan hệ hình thành trên cơ sở sự tín nhiệm – sự tin tưởng lẫn nhau, nếu khách hàng chiết khấu không có uy tín thì nguy cơ rủi ro của ngân hàng do khách hàng lừa đảo, gian lận hoặc không chịu trả nợ là rất cao.

- Khách hàng có thuộc danh mục không được cho vay, cần hạn chế hoặc ngừng cho vay không

- Khách hàng có thuộc đối tượng cần thận trọng trong xem xét cấp tín dụng không

- Tư cách đạo đức, năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp, người điều hành

- Quan hệ tín dụng với các chủ nợ: khách hàng có trả nợ đầy đủ và đúng hạn không, có thường xuyên có nợ quá hạn không, có chầy ì, không có thiện chí trả nợ không, có cung cấp thông tin một cách đầy đủ và trung thực để phục vụ cho quá trình thẩm định tín dụng của ngân hàng không

- Mục đích xin chiết khấu có rõ ràng không….

• Capacity (Năng lực của khách hàng chiết khấu): chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam phải kiểm tra các yếu tố liên quan đến năng lực của khách hàng chiết khấu trước khi thực hiện cấp giới hạn chiết khấu hoặc chiết khấu cho khách hàng:

- Yêu cầu khách hàng xuất trình quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, kiểm tra thông tin tại Sở Kế hoạch đầu tư để đánh giá xem khách hàng thuộc