phát triển nhà Trường Linh
Bảng 2.1. Bảng báo cáo kết quả kinh doanh
Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU
So sánh năm 2012 với 2011 So sánh năm 2011 với 2010 Tuyệt đối Tƣơng
đối (%) Tuyệt đối đối (%) Tƣơng
Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 135.845.485.863 34,74 81.696.511.669 26,41
Các khoản giảm trừ DT 0 0,00 0 0,00
Doanh thu thuần về bán
hàng và CCDV 135.845.485.863 34,74 81.696.511.669 26,41 Giá vốn hàng bán 175.267.483.813 49,81 83.428.660.570 31,08 Lợi nhuận gộp về bán
hàng và CCDV (39.421.997.950) (100,75) (1.732.148.901) (4,24) Doanh thu hoạt động tài
chính (14.583.536) (28,11) 549.898 1,07
Chi phí tài chính (11.449.802.975) (39,89) 10.922.364.124 61,41 - Trong đó: Chi phí lãi
vay (11.449.802.975) (39,89) 10.922.364.124 61,41 Chi phí bán hàng (4.075.293.582) (96,60) 1.728.980.279 69,44 Chi phí quản lý DN (109.842.159) (1,29) 268.346.291 3,24 LN thuần từ HĐKD (23.801.642.770) 1039,51 (14.651.289.697) (118,52) Thu nhập khác (958.999) (100,00) (49.768.000) (100,00) Chi phí khác 0 0,00 0 0,00 Lợi nhuận khác (958.999) (100,00) (49.768.000) (100,00)
24 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế (23.802.601.769) 1039,99 (14.701.057.697) (118,45) Chi phí thuế TNDN
hiện hành (1.099.190.073) (100,00) (3.102.836.989) (100,00) Lợi nhuận sau thuế
TNDN (22.703.411.696) 670,13 (11.598.220.708) (124,60)
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Qua bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong 2 năm gần đây của Công ty cổ phần đầu tư và phát triển nhà Trường Linh, ta thấy doanh thu và lợi nhuận của Công ty năm 2012 tăng cao hơn so với năm 2011. Cụ thể như sau:
- Tình hình doanh thu
Trong ba năm qua, tình hình doanh thu chung của công ty không thực sự tăng. Khoản mục doanh thu thuần của công ty tăng 8,33% từ giai đoạn năm 2010 – 2011 sang đến giải đoạn 2011 – 2012. Sự gia tăng này là trong gian đoạn chuyển tiếp là năm 2011 công ty đã có những hợp đồng kinh tế lớn, duy trì và phát triển được các mối quan hệ với khách hàng một cách chặt chẽ hơn. Điều này đuợc thể hiện rõ qua khoản mục giảm trừ doanh thu bằng 0 trong 3 năm liên tiếp. Tuy nhiên, ta có thể dễ dàng
nhận thấy doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty trong giai đoạn 2011 – 2012
sụt giảm khá đang kể là 28,11% trong khi trong năm 2010 – 2011 tăng 1,07%. Một cách nhìn khách quan cho thấy rằng công ty chưa quản lý tốt hoạt động tài chính của mình, dẫn đến sự tăng giảm rõ rệt. Một biện pháp khắc phục cũng như đưa ra những phương án xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm là điều cần thiết nhằm điều tiết lại lượng tiền cũng như các hoạt động tài chính được diễn ra dễ dàng, hợp lí và nhằm tránh gây ra những tổn thất kinh tế đối với công ty.
- Tình hình chi phí
Bên cạnh đó, chỉ tiêu chi phí năm 2011 so với năm 2010 có phần tăng mạnh. Cụ thể chi phí tài chính (chi phí lãi vay) tăng 61,41%, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp có mức tăng lần lượt là 69,44% và 3,24%. Điều này có thể lý giải do đặc thù của ngành kinh doanh bất động sản là phụ thuộc rất nhiều vào nhu cầu của khách hàng, chính sách tiền tệ của nhà nước khiến cho lãi vay doanh nghiệp tăng cao, cộng thêm tình hình thế giới bất ổn làm nguồn hàng dư thừa khiến giá giảm, hàng tồn kho nhiều. Năm 2012 lại có chiều hướng giảm hơn so với năm 2011. Cũng với những chỉ tiêu trên thì chi phí tài chính (chi phí lãi vay) giảm 39,89%, chi phí bán hàng là 96,61%, chi phí quản lý doanh nghiệp là 1,96%. Việc các chi phí này giảm có thể lý giải được trong nền kinh tế khó khăn như hiện nay, nhu cầu của khách hàng không còn cao trong khi tình hình bất động sản vẫn còn bất động, thêm vào đó là lãi suất của ngân hàng đã giảm nên lãi vay của doanh nghiệp có chiều hướng giảm.
25
- Tình hình lợi nhuận:
Về mặt lợi nhuận, tổng thể lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong 3 năm qua đều có xu hướng giảm. Đây là đều đáng lo ngại cho công ty hiện nay. Năm 2010 thì lợi nhuận gộp là 40.859.967.708 đồng. Năm 2011 là 39.127.818.807 đồng nhưng sang đến năm 2012 thì lợi nhuận gộp giảm mạnh xuống còn 294.179.143 đồng, tương ứng giảm 100,75%. Trong năm, công ty mua nhiều nguyên vật liệu xây dựng để phục vụ cho nhưng công trình, điều này làm cho giá vốn hàng bán tăng cao dẫn đến doanh thu thuần bị giảm. Đây là nguyên nhân làm cho lợi nhuận gộp của công ty giảm. Thêm vào đó, tỷ lệ giá vốn hàng bán cũng là một yếu tố làm cho lợi nhuận gộp giảm. Là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bất động sản, Trường Linh vẫn chịu những thiệt hại nặng nề từ khủng hoảng kinh tế nói chung. Việc hiện nay mà công ty có thể làm nhằm tăng cao lợi nhuận là tích cực hơn nữa trong hoạt động marketing, nâng cao chất lượng sản phẩm xây dựng cũng như đưa ra một số ưu đã nhất định đối với từng đối tượng khách hàng làm tăng tối đa mức tăng có thể của lợi nhuận trong các năm tiếp theo
Từ tình hình kinh doanh chung của công ty cổ phần đầu tư và phát triển nhà Trường Linh, ta có thể kết luận rằng công ty không nằm ngoài vòng xoáy của khủng hoảng, nhưng đưa ra những biện pháp hợp lí sẽ giúp công ty tránh được những thiệt hại đáng kể. Là ngành xây dựng đặc thù liên quan nhiều đến kinh tế, sở thích cũng như nhu cầu của người dân nên sự sáng tạo, linh động trong kinh doanh sẽ góp phần tạo nên sự khác biệt cho công ty.
26