Thứnhất
1 02
Techcombank nờn cú một bộ phận chuyờn trỏch trong việc phõn tớc h
BCTC với đội ngũ cỏn bộ ngõn hàng cú thõm niờn cụng tỏc và trỡnh độ cao
nhằmđảmbảochocụngtỏcđỏnhgiỏchớnhxỏcvàcúhiệuquảthựctiễn.Phũng chứcnăngnàyđặtdướcsựquảnlýtrựctiếpcủaHộiđồngquảntrị,cúthểtiến hành phõn tớch đỏnh giỏ thường xuyờn hoặc định kỳ hoạt động kinh doanh của Techcombankm của cỏc đối thủ cạnh tranh khỏc theo một quy trỡnh nhất định. Vớiviệcchuyờnmụnhúanhưvậy,cụngtỏcphõntớchBCTCsẽđượctiếnhành thườngxuyờnvàcúhiệuquảhơn,tạoranguồnthụngtinđóquaxửlýmộtcỏch nhanhchúngvàchớnhxỏc,từđúgiỳpcỏcnhàquảntrịTechcombankcúđược những cơ sở để ra quyết định quản trị.
Chấnchỉnhvànõngcaochấtlượngcủacụngtỏckếtoỏn,kiểmtoỏnnội bộ nhằm đảm bảo tớnh xỏc thực và độ tin cậy cần thiết của cỏc thụng tin và chỉ tiờutàichớnh.
Tớnhchớnhxỏcvàđầyđủcủathụngtinlàđiềukiệntiờnquyếtđểcúcỏc kếtluậnphõntớchthậtsựcúýnghĩachocụngtỏckếtoỏnquảntrịđiềuhành.Vỡ thế, hoàn thiện hệ thống thụng tin kế toỏn, thống kế đồng thời nõng cao chất lượngkiểmtoỏnnộibộtrởnờnhếtsứccầnthiết. Cúnhưvõythỡcỏcthụngsốtài chớnhđượctớnhtoỏnquacỏcchỉtiờumớiphảnỏnhchớnhxỏc,trungthựchiện trạngtàichớnhcủangõnhàng.
Thứba
Techcombankcầnứngdụngtinhọcvàocụngtỏcphõntớch, đỏnhgiỏhoạt độngkinhdoanhngõnhàng.
TrongthựctếviệcứngdụngtinhọcvàophõntớchcủaTechcombanktuy đó cú nhưng cũn khỏ sơ sài, nhiều số liệu vẫn phải lập bằng tay khụng chớnh xỏc vàkhụngkịpthời.Bờncạnhđú,trongphõntớchcúnhữngphươngphỏpphõn tớchrấthiệuquảnhưphươngphỏphồiquynhưngviệcthựchiệntheophương phỏp này cần việc ứng dụng tin học vào rộng rói. Do vậy, ngõn h àng
1 03
Techcombanknờncầntớchcựcvàchủđộngtrongviệcứngdụngtinhocđồng thờinõngcaochấtlượngcủacỏnbộtinhọctrongngõnhàng.
Thứtư
Nõngcaotrỡnhđộnhậnthức,trỡnhđộvànănglựcphõntớch,đỏnhgiỏcủa nhàquảntrịngõnhàng.
thể thiếu được trong cụng tỏc điều hành, quản lý kinh doanh của nhà quản trị ngõnhàng.Dođú,trướchết,Techcombankcầnnõngcaotrỡnhđộchocỏnbộ quảnlývềcụngtỏcphõntớch,đỏnhgiỏđồngthờiphảithườngxuyờnmởcỏclớp bồidưỡngngắnngàyvềkỹnăngphõntớchchocỏnbộquảlýtronghệthống ngõn hàng, tạo ra đội ngũ cỏc nhà quản lý ngõn hàng cú năng lực phõn tớch, năng lựctổchứccụngtỏcphõntớch,đỏnhgiỏphụcvụtốtchoviệcraquyếtđịnhquản lýcủanhàlónhđạongõnhàng.
Kếtluậnchương3
Hoànthiệncụngtỏcphõntớchcầnphảitrởthànhmộtmụctiờuphấnđấu củaTechcombanktrongthờigiantới.Đểhoànthiện,khụngthểchỉbằngýnghĩ mà phải bằng đổi mới tư duy, bằng học tập trau dồi khụng ngừng cũng như bằng việc ứng dụng những nội dung lý thuyết vào thực tiễn hoạt động phõn tớc h.
ĐồnghànhcựngvớiquỏtrỡnhphỏttriểnkhụngngừngcủaTechcombanktrong tương lai, với những giải phỏp cú tớnh chất gợi mở của khúa luận như đó trỡnh bày hy vọng Techcombank sẽ đạt được những thành cụng mới trong tiến trỡnh đi lờncủamỡnh.
1 04
Luụnkhỏchquanhúađểnhỡnnhậnvàđỏnhgiỏbảnthõnbaogiờcũnglà điều khụng đơn giản. Thế nhưng, trong thực tiễn hoạt động kinh doanh củ a
mỡnh, cỏc NHTM luụn cú một nhu cầu tự thõn là phõn tớch, nhận định về thực trạngtàichớnhcủachớnhbảnthõnngõnhàngmỡnh.Cụngviệcấyđókhúlạiđũi hỏiphảiđượclàmthườngxuyờnđểcungcấpthụngtinchonhàquảntrịngõn hàngtrongviệcracỏcquyếtđịnhkinhdoanh,đảmbảochosựtồntạivàphỏt triển của ngõn hàng trong hiện tại và tương lai. Phõn tớch BCTC là một cỏch để thựchiệnyờucầuấy.
Đồnghànhcựngvớisựphỏttriểnkhụngngừngcủahoạtđộngkinhdoanh ngõnhàng,phõntớchBCTCngàycàngchứngtỏđượcvaitrũquantrọngcủanú. ởTechcombankcũngkhụnglàngoạilệ.Thựctế,vớiquỏtrỡnhphỏttriểnhơn10 năm,phõntớchBCTCởTechcombankđólàmộtcụngcụđắclựcgiỳpchonhà quảntrịngõnhàngnắmbắtđượchiệntrạngtàichớnhcủađơnvịmỡnhtrờnrất nhiều cỏc khớa cạnh khỏc nhau, từ đú nhà quản trị cú thể thấy được một bức tranh tương đối khỏi quỏt về bộ mặt ngõn hàng mỡnh trong suốt một chặn g
đường dài hoạt động. Tuy nhiờn, xột một cỏch toàn diện, cụng tỏc phõn tớ ch
BCTCcủaTechcombankvẫncũntồntạinhữnghạnchếvàkhiếmkhuyết như đóchỉratrongchương2cầnphảiđượcbổsungvàhoànthiệntrongthờigian tới.Dựatrờnnềntảnglýluậnvềphõntớchtàichớnhđốivớidoanhnghiệpnúi chung và lý luận phõn tớch BCTC ngõn hàng núi riờng, khúa luận đó trỡnh bày tương đối kỹ về những tồn tại, phõn tớch cỏc ưu và nhược điểm c ủa
Techcombankcũngnhưchỉracỏcnguyờnnhõnvàhướnggợimởchongõnhàng trong việc nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch BCTC trong hi ện tại và
tươnglai.Đểcúthểỏpdụngcúhiệuquảcụngtỏcphõntớchnàythỡsựnỗlựccủa Techcombanklàđiềukiệntiờnquyếtđầutiờn,bờncạnhđúcũngphảicầncúsự quan tõm và chỉ đạo xỏt sao và kịp thời của NHNN Việt nam.
1 05
DANH MỤCTÀI LIỆUTHAMKHẢO
1. Họcviệnngõnhàng(2001),Quảntrịngõnhàng,NxbThốngkờ. 2. Họcviệnngõnhàng(2002),Kếtoỏnngõnhàng,NxbThốngkờ.
3. Nguyễn Văn Cụng (2002), Lập- đọc – kiểm tra và phõn tớch BCTC, Nxb Tài chớnh.
4. NguyễnTấnBỡnh(2003),Phõntớchhoạtđộngdoanhnghiệp,NxbĐại họcquốcgiaTP.HồChớMinh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5. Quốc hội nước cộng hũa xó hội chủ nghĩa Việt nam (1998), Luật NHNN Việt nam và Luật cỏc TCTD, Nxb Chớnh trị Quốc gia.
6. Peter.S.Rose(2001),Quảntrịngõnhàngthươngmại,NxbTàichớnh. 7. Họcviệnngõnhàng(2001),Thốngkờngõnhàng,NxbThốngkờ.
8. TụNgọcHưng(2000),Nghiệpvụkinhdoanhngõnhàng,NxbThốngkờ. 9. FredericS.Mishkin(1995),Tiềntệ,ngõnhàngvàthịtrườngtàichớnh,
NxbKhoahọckỹthuật.
10.PhạmthịGỏi(1997),Phõntớchhoạtđộngkinhdoanh,NxbGiỏodục. 11. Tạp chớ Kế toỏn cỏc số năm 2000, 2001, 2002, 2003.
12.TạpchớKhoahọcvàđàotạongõnhàngcỏcsốnăm2001,2002,2003. 13.TạpchớNgõnhàngcỏcsốnăm2001,2002,2003va2004.
14.TạpchớThịtrườngtàichớnhtiềntệcỏcsốnăm2000,2001,2002,2003 và 2004.
bỏo cỏo tổng kết kinh doanh.
16.NgõnhàngTMCPKỹThương(2002-2003),Bảntinngõnhàng.
17.T.S LờThịXuõn,Luậnỏntiếnsĩkinhtế:“Hoànthiệnhệthốngchỉtiờu đỏnhgiỏhoạtđộngkinhdoanhcủacỏcngõnhàngthươngmạiởViệtNam hiện nay”, mó số 5.02.09.
18.Khúaluậntốtnghiệp: KL77/03và56/02.
1 06
LỜI CẢMƠN
Trongthờigianhơn2thỏngthựctậptạiNgõnhàngTMCPKỹThương emđónhõnđượcsựgiỳpđỡ vàtạođiềukiệncủaBanlónhđạongõnhàngvàđặc biệt là sự chỉ bảo nhiệt tỡnh của cỏc cụ, cỏc chị trong phũng Kế toỏn tài chớnh. Chớnhsựgiỳpđỡvàchỉbảođúđógiỳpemnắmbắtđượcnhữngkiếnthứcthực tếvềcỏcnghiệpvụngõnhàngvàkỹnăngphõntớchBCTC.Nhữngkiếnthức thựctếnàysẽlàhànhtrangbanđầuchoemtrongquỏtrỡnhracụngtỏcsaunày. Em xin bày tỏ lũng cảm ơn sõu sắc tới Ban lónh đạo ngõn hàng, tới toàn thể cỏn bộnhõnviờnngõnhàngvềsựgiỳpđỡcủacỏccụ,cỏcchỳ,cỏcanhchị trong thờigianthựctậpvừaqua.EmcũngxinkớnhchỳcNHTMCPKỹThươngngày càngphỏttriểnlớnmạnh;kớnhchỳccỏccụ,cỏcchỳvàcỏcanhchịluụnthànđạt trờncươngvịcụngtỏccủamỡnh.
Emcũngxingửilờibiếtơnchõnthànhnhấttới cụgiỏo-TiếnsĩLờThị Xuõn-ngườiđónhiệttỡnhhướngdẫnemtrongcỏchnghiờncứuvấnđề,giỳpem cú tư duy đỳng đắn trong quỏ trỡnh tiếp cận và cũng như chỉ bảo tận tỡnh cho em
trong suốt thời gian em hoàn thành khúa luận của mỡnh.
Cuốicựng, emxinchõnthànhcảmơn nhữngtỡnhcảmvàsựtruyềnthụ kiếnthứccủatậpthểgiỏoviờnkhoaKếtoỏn-Kiểmtoỏnngõnhàng–Họcviện ngõnhàngtrongsuốtquỏtrỡnhemhọctậpvànghiờncứu.
Em xin chõn thành cảm ơn!
1 07
LỜI CAMĐOAN
Tụixincamđoanđõylàcụngtrỡnhnghiờncứucủariờngtụi.Cỏcsốliệu, kết quả nờu trong khúa luận là hoàn toàn trung thực và xuất phỏt từ tỡnh hỡnh thựctếcủaNgõnhàngthươngmạicổphầnKỹThương.
TÁCGIẢKHểALUẬ
N
1 08
DANH MỤCCÁCCHỮ VIẾTTẮT
ADB Ngõn hàng phỏt triển Chõu Á
BCTC Bỏocỏotàichớnh
CKH Cú kỡ hạn
NHNN Ngõn hàng nhà nước
IMF Quỹtiềntệquốctế (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
TCTD Tổchứctớndụng
TSCĐ Tài sản cố định
Techcombank Ngõn hàng thương mại cổ phần kỹ thươ ng
BCLCTT Bỏocỏolưuchuyểntiềntệ
BCKQKD Bỏo cỏo kết quả kinh doanh
BCĐKT Bảngcõnđốikếtoỏn GTCG Giấytờcúgiỏ CSTT Chớnhsỏchtiềntệ 1 09 DANH MỤCBẢNG BIỂU
Bảng 2.1: Bảng phõn tớch quy mụ, cơ cấu tài sản- nguồn vốn. ... 33
Bảng 2.2: Đỏnh giỏ Vốn tự cú của Techcombank. ... 42
Bảng2.3: CơcấuvốnhuyđộngcủaTechcombank... 45
Bảng 2.4: Cơ cấu vốn huy động phõn theo loại tiền gửi... 47
Bảng2.5: Dưnợchovaytheothànhphầnkinhtế... 53
Bảng 2.6: Tỡnh hỡnh tớn dụng phõn theo tiờu thức kỳ hạn... 55
Bảng2.7: TỡnhhỡnhthunhậpcủaTechcombank... 58
Bảng 2.8: Tỡnh hỡnh chi phớ của Techcombank... 60
Bảng2.9: TỡnhhỡnhlợinhuậncủaTechcombank... 63
Bảng2.10: ChỉtiờuđỏnhgiỏkếtquảkinhdoanhcủaTechcombank... 64
Bảng2.11: Phõnloạitàisản-nguồnvốn... 71
Bảng2.12: Bảngphõntớchnguồnvốntrongmốiquanhệvớitàisảntheokỳ đỏo hạn thực tế … ..…………. ... 86
Bảng2.13: Tỡnhhỡnhlưưchuyểntiềnthuầnquacỏcnăm... 93
Bảng2.14: Phõntớchcỏcnhõntốảnhhưởngđếnlưuchuyểntiềntệ. ... 95
Biểuđồ2.1:Tăngtrưởngcủanguồnvốnquacỏcnăm... 36
Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng của vốn và cỏc quỹ qua cỏc năm. ... 40
Biểuđồ2.3:Tăngtrưởngcủatớndụngquacỏcnăm... 52
Biểuđồ2.4:Dưnợtheothànhphầnkinhtế... 53
Biểuđồ2.5:Dưnợtheongànhkinhtếnăm2002. ... 54
DANH MỤCSƠĐỒ
Sơđồ2.1:MụhỡnhtổchứccủaTechcombank... 31
1 10
111
MỤCLỤC (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
LỜIMỞĐẦU...
1
Chương1:LÍLUẬN CHUNGVỀPHÂN TÍCHBÁOCÁOTÀICHÍNH
NHTM...
1.1.HoạtđộngkinhdoanhcủaNHTM... 3 1.1.2. Khỏi niệm NHTM ... 3 1.2.2.ChứcnăngcủacỏcNHTM... 3
1.1.3.Nhữnghoạtđộngkinhdoanhcủangõnhàng... 5
1.1.5.Nhữngđặcthựtronghoạtđộngkinhdoanhngõnhàng... 6
1.2.Lýluậnvềphõntớchbỏocỏotàichớnhngõnhàng...
9
1.2.3.Bỏocỏotàichớnhcủangõnhàng... 9 1.2.4.PhõntớchBCTC... 16 Chương2:THỰCTRẠNGCễNGTÁCPHÂNTÍCHBCTC ỞNHTMCỔ PHẦNKỸTHƯƠNG... 30
2.1.GiớithiệuchungvềngõnhàngTMCPKỹThươngViệtNam...
30
2.1.1.Hoàn cảnh ra đời ... 30
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Techcombank ... 31
2.2.ThựctrạngphõntớchBCTCởTechcombank... 32
2.2.1.Phõntớchkhỏiquỏtcơcấutàisản-nguồnvốn... 32
2.2.2.Phõntớchtỡnhhỡnhnguồnvốncủangõnhàng ... 41
2.2.3. Phõn tớch tỡnh hỡnh tỡnh hỡnh sử dụng vốn của Techcombank ... 48
2.2.4. Phõn tớch tỡnh hỡnh thu nhập, chi phớ và khả năng sinh lời của
Techcombank...
58
2.2.5. Phõn tớch lưu chuyển tiền tệ. ...
65
2.3. Nhận xột chung về việc phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh tại Techcombank ... 66
23.1.Ưuđiểm... 66
2.3.2.Tồntại... 67
2.3.3.Nguyờnnhõncủanhữngtồntại...
1 12
Chương3:GIẢIPHÁPHOÀNTHIỆNVÀNÂNGCAOCHẤTLƯỢNG
CễNGTÁCPHÂNTÍCHBCTCỞTECHCOMBANK... 71 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.1.Giảiphỏphoànthiệnvànõngcaochấtlượngcụngtỏcphõn tớchBCTCở Techcombank... 71
3.1.1)Vềphõntớchcơcấutàisản-nguồnvốncủangõnhàng... 71
3.1.2)PhõntớchcơcấuNVcủangõnhàng:... 74
3.1.3.Đỏnhgiỏtỡnhhỡnhsửdụngvốn... 85
3.1.4.Đỏnhgiỏtỡnhhỡnhthunhập-chiphớvàlợinhuậncủangõnhàng... 88
3.1.5.Phõntớchlưuchuyểntiềntệ... 92
3.2. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện vịệc cụng tỏc phõn tớch BCTC tại Techcombank... 97
3.2.1.ĐốivớicỏccơquanquảnlýNhànước... 97
3.2.2.ĐốivớiNgõnhàngTechcombank... 98
KẾTLUẬN ... 101