- Bảng tính giá thành sản xuất sản phẩm, các báo cáo chi phí sản xuất, báo cáo giá thành sản phẩm, sổ cái
2.1.4.1.Bộ máy kế toán ở Công Ty.
Toàn bộ công việc kế toán đều tập trung về phòng tài chính kế toán của Công Ty. Dưới nhà máy không tổ chức bộ phận kế toán riêng mà chỉ bố trí một nhân viên thống kê có nhiệm vụ thống kê tập hợp số liệu ban đầu theo yêu cầu của kế toán trưởng, theo dõi chấm công, thanh quyết toán lương và các chế độ cho công nhân viên nhà máy, hàng ngày gửi thông tin kinh tế về phòng tài chính kế toán.
Phòng tài chính kế toán công ty gồm: kế toán trưởng và năm cán bộ kế toán. Mỗi một nhân viên trong bộ máy kế toán phụ trách một phần hành kế toán nhất định, mỗi một người đều có chức năng và nhiệm vụ riêng. Cụ thể là:
- Kế toán trưởng: Phụ trách phòng kế toán, chịu trách nhiệm, hướng dẫn chỉ đạo, kiểm tra công việc của kế toán viên trong phòng. Có nhiệm vụ lập các kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tín dụng ngân hàng hàng năm, có nhiệm vụ tổ chức thực hiện công tác kế toán trong Công ty theo quy định của pháp luật. Chịu trách nhiêm trước Hội đồng quản trị và giám đốc công ty về công tác kế toán tài chính, báo cáo quản trị và thống kê. Điều hành chung mọi công việc có liên quan của phòng kế toán tài chính, kiểm tra các báo cáo tài chính, soạn thảo các văn bản có liên quan. Kế toán trưởng chịu sự chỉ đạo trực tiếp của giám đốc.
- Kế toán tổng hợp, TSCĐ: Làm công tác kế toán tổng hợp, kế toán giá thành và kế toán TSCĐ. Chịu trách nhiệm kiểm tra các sổ kế toán chi tiết do các nhân viên kế toán khác lập, theo dõi tài khoản 142 và 335. Lập báo cáo quyết toán tài chính hàng quý, năm và các báo cáo liên quan đến tài chính kế toán, thống kê, báo cáo giao ban hàng tháng. Lập danh mục TSCĐ và tính khấu hao TSCĐ.
Nguyễn Xuân Khải CQ45/21.06
- Kế toán vật tư: Kiểm tra theo dõi chứng từ vật tư đầu vào, viết các phiếu nhập kho, xuất kho nguyên liệu, xác định số tồn kho cả về số lượng và giá trị. Hàng tháng đối chiếu với số liệu của thủ kho.
- Kế toán tiêu thụ sản phẩm: Theo dõi các tài khoản công nợ (Mở sổ chi tiết và lập biên bản đối chiếu 6 tháng và hết năm) đồng thời chịu trách nhiệm về việc thu hồi công nợ.
- Kế toán thanh toán: Lập phiếu thu chi hàng ngày, kiểm tra chứng từ thanh toán đầu vào, quản lý và theo dõi việc thanh toán tạm ứng, cuối mỗi tháng đối chiếu công nợ và quyết toán công nợ mở sổ theo dõi các loại tiền vay, tiền gửi từng ngân hàng, lập báo cáo ngân hàng hàng quý.
- Thủ quỹ: Là người chuyên thu tiền, chi tiền khi có các nghiệp vụ liên quan tới tiền mặt phát sinh, hàng ngày ghi sổ quỹ tiền mặt.
- Nhân viên thống kê nhà máy: Có nhiệm vụ chấm công hàng ngày cuối tháng tổng hợp lại. Ngoài ra còn lập bảng nghiệm thu sản phẩm hàng ngày theo từng loại gạch, từng thứ hạng phẩm cấp. Cuối tháng kiểm kê khối kượng sản phẩm dở dang dưới phân xưởng, tính lương cho công nhân trực tiếp sản xuất, tập hợp số liệu về vật liệu, công cụ dụng cụ xuất dùng trong tháng.
Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại công ty
Quan hệ chỉ đạo
Quan hệ cung cấp số liệu