b. Nguyờn nhõn chủ quan
3.2. GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦIRO TẠI SACOMBANK LONG BIấN
3.2.1. Chấp hành nghiờm chỉnh chế độ quy trỡnh tớn dụng.
Chấp hành tốt cỏc quy định của NHNN về quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005; Quy định về phõn loại nợ, trớch lập dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngõn hàng của cỏc tổ chức tớn dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành. Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể đối với cỏc nhỳm nợ quy định tại khoản 1 Điều 6 là:
Bảng 3.1: Việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo quyết định 493/ 2005 /QĐ- NHNN
Xếp hạng Mụ tả tiờu chuẩn Tỷ lệ lập dự
phũng rủi ro Nhúm 1 Nợ đủ tiờu chuẩn: Nợ trong giới hạn được đỏnh giỏ
là cú khả năng thu hồi nợ gốc và lói đỳng thời hạn 0%
Nhúm 2
Nợ cần chỳ ý: Khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày, khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo thời hạn nợ đó cơ cấu lại
5%
Nhúm 3
Nợ dưới tiờu chuẩn: Nợ quỏ hạn từ 91 đến 181 ngày và là khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn nợ được cơ cấu lại
20%
Nhúm 4
Nợ nghi ngờ: Nợ quỏ hạn 181 đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn nợ đó cơ cấu lại
50%
Nhúm 5
Nợ cú khả năng mất vốn: Nợ quỏ hạn trờn 360 ngày, nợ khoanh chờ chớnh phủ xử lý, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn trờn 180 ngày theo thời hạn đó cơ cấu lại
100%
Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch được tớnh theo cụng thức sau: R= max {0, (A - C)} * r
Trong đú: R: số tiền dự phũng cụ thể phải trớch. A: giỏ trị của khoản nợ.
C: giỏ trị của tài sản bảo đảm. r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.
3.2.2. Nõng cao chất lượng thẩm định.
Cụng tỏc thẩm định rất quan trọng trước khi ngõn hàng ra quyết định cho vay. Cụng tỏc thẩm định bao gồm: thẩm định khỏch hàng và thẩm định dự ỏn, thẩm định giỏ trị cỏc TSBĐ.
chỉ tiờu tương đối như: hệ số tài trợ, khả năng thanh toỏn nhỏnh, khả năng thanh toỏn lói vay, tài sản lưu động...
Năng lực tạo ra lợi nhuận từ phớa người vay như: năng lực quản trị (kiến thức, kinh nghiệm, lợi nhuận, sự lặp lại của lợi nhuận, sự gia tăng vốn tự cú); cỏc yếu tố ảnh hưởng đến lượng hàng hoỏ tiờu thụ, giỏ bỏn, giỏ thành và chi phớ là những yếu tố căn bản quyết định lợi nhuận tạo ra của doanh nghiệp. Nú bao gồm chất lượng hàng hoỏ, địa điểm, chất lượng cạnh tranh, khả năng khai thỏc, giỏ thành nguyờn liệu, thị trường tiờu thụ sản phẩm.
Đối với tất cả những dự ỏn vay vốn lớn hay nhỏ đều phải tuõn theo đỳng quy trỡnh phõn tớch tớn dụng. Những dự ỏn vay vốn lớn,chi nhỏnh Long Biờn nờn quy định thuờ tổ chức tư vấn độc lập, cú tư cỏch phỏp nhõn, cú năng lực uy tớn để thẩm định, xỏc nhận trước khi chấp thuận cho vay. Việc này cú thể làm tăng chi phớ cho ngõn hàng nhưng đảm bảo an toàn khi ngõn hàng quyết định cho vay; bởi cỏn bộ thẩm định của ngõn hàng tuy cú kinh nghiệm nhưng chưa toàn diện nờn việc chấp thuận hoặc từ chối cho vay cú thể chưa chớnh xỏc.
Đảm bảo tớn dụng cần bổ sung, hoàn thiện trong kỹ thuật thẩm định ở cỏc mặt như: Nơi lưu giữ tài sản, giỏ trị thị trường củớiTBĐ, mức vốn cho vay trờn TSBĐ.
Thẩm định hiệu quả của dự ỏn hiện nay là vấn đề khú đối với cỏc cỏn bộ ngõn hàng. Nội dung của dự ỏn gồm nhiều yếu tố mang tớnh dự bỏo, đặc biệt đối với dự ỏn trung và dại hạn, dự ỏn đầu tư mới, hoặc dự ỏn cú quy mụ đầu tư lớn. Cỏc chỉ tiờu hiệu quả như NPV đều được tớnh trờn số liệu của 5 đến 10 năm sau. Trong quỏ trỡnh hoạt động cũn tớnh đến sự tỏc động của nhiều yếu tố đến NPV như lói suất chiết khấu, cỏc dũng tiền... Do đú cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn cần phải được hoàn thiện hơn.
3.2.3. Nõng cao chất lượng cỏc bảo đảm tớn dụng.
Cho vay cú tài sản đảm bảo và cú sự quản lý tốt danh mục tài sản bảo đảm (TSBĐ) là một trong những yếu tố gúp phần nõng cao chất lượng cỏc khoản cho vay, hạn chế tổn thất của ngõn hàng trong trường hợp cỏc khoản vay quỏ hạn của khỏch hàng khụng trả được nợ, ngõn hàng buộc phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.
Chớnh vỡ vậy, chất lượng của TSBĐ, mà cụ thể là giỏ trị thị trường của TSBĐ tại thời điểm ngõn hàng xử lý TSBĐ sẽ cú tớnh chất quyết định đến nguồn thu nợ của ngõn hàng.
Đỏnh giỏ lại giỏ trị TSBĐ của cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 sỏt với giỏ cú thể bỏn được trờn thị trường. Tài sản cú thể bỏn được nhưng cần thời gian dài thỡ khụng được tớnh vào giỏ trị để loại trừ khi tớnh toỏn trớch lập dự phũng rủi ro.
Tài sản bảo đảm, về bản chất tạo nguồn thu thư hai, khi nguồn thu thứ nhất khụng đủ, khụng kịp thời, nhằm bự đắp thiệt hại cho ngõn hàng. Tuy nhiờn trong một số trường hợp cho vay khụng cần cú TSBĐ, do đú Chi nhỏnh cũng phải linh hoạt trong việc ỏp dụng chớnh sỏch cho vay cú TSBĐ hay khụng cú TSBĐ. Giỏ trị TSBĐ mà ngõn hàng yờu cầu khụng phải phụ thuộc hoàn toàn vào quy mụ tài trợ, mà chủ yếu phụ thuộc vào rủi ro dự kiến. Với cỏc khỏch hàng khỏc nhau, mức độ rủi ro là khỏc nhau, ngõn hàng cú thể yờu cầu giỏ trị đảm bảo với tỷ lệ khỏc nhau so với số tiền cho vay. Đảm bảo cú thể lớn hơn giỏ trị khoản cho vay, hoặc chỉ chiếm một phần như đảm bảo bằng số dư bự, bằng sổ lương, đảm bảo bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay.
3.2.4. Nõng cao chất lượng cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng.
Cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng là người trực tiếp tiếp xỳc với khỏch hàng để phõn tớch và đưa ra quyết định cỳ nờn cho vay hay khụng, do đú trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng cú tớnh chất quyết định đến chất lượng tớn dụng, và ảnh hưởng tới rủi ro tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ cao sẽ đỏnh giỏ được đầy đủ những thụng tin cần thiết liờn quan đến hoạt động cấp tớn dụng, từ đú sẽ đưa ra được những ý kiến chớnh xỏc.
Tiếp tục đào tạo nõng cao năng lực của cỏc cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng để cho quỏ trỡnh thẩm định trước khi ra quyết định cho vay được chớnh xỏc hơn và đảm bảo an toàn cho hoạt động tớn dụng hơn.
3.2.5. Thực hiện tốt phương thức đa dạng húa rủi ro tớn dụng.
này sẽ hạn chế rủi ro khi một loại hỡnh nào đú gặp rủi ro cũn cỏc loại hỡnh doanh nghiệp khỏc ớt gặp rủi ro, tức là “khụng bỏ tất cả trứng vào cựng một giỏ”. Cần thận trọng khi đầu tư vốn quỏ mức cần thiết vào cỏc dự ỏn cho vay dài hạn vỡ thường gặp rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn. Đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh dịch vụ.
Chi nhỏnh cần phải đa dạng hoỏ cỏc phương thức cho vay. Hiện nay ngõn hàng mới chỉ ỏp dụng cho vay từng lần là phổ biến, cũn cho vay theo hạn mức tớn dụng, cho vay theo dự ỏn đầu tư chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ. Khi ỏp dụng cho vay từng lần, mỗi lần khỏch hàng vay vốn lại phải lập những thủ tục cần thiết để vay vốn, như vậy mất rất nhiều thời gian cho cả khỏch hàng lẫn ngõn hàng. cũn cho vay theo hạn mức tớn dụng thỡ ngõn hàng và khỏch hàng thoả thuận với nhau cũn mức dư nợ thị trườngối đa trong thời gian nhất định căn cứ vào tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và TSĐB của khỏch hàng.
Ngoài ra Chi nhỏnh nờn ỏp dụng nghiệp vụ thấu chi nhiều hơn, ưu điểm của nghiệp vụ này là khỏch hàng được sử dụng vốn một cỏch linh hoạt và chủ động. Đối với cỏc khỏch hàng cú năng lực tài chớnh lành mạnh, tài khoản tiền gửi phỏt sinh khụng thường xuyờn, đồng thời phỏt sinh nợ chỉ trong thời gian ngắn thỡ ngõn hàng nờn cho phộp khỏch hàng sử dụng tài khoản vóng lai. Khi tài khoản này là dư cỳ thỡ khỏch hàng là chủ nợ của ngõn hàng và ngược lại thỡ ngõn hàng là chủ nợ của khỏch hàng.
3.2.6. Tăng cường kiểm tra giỏm sỏt vốn vay.
Củng cố và kiện toàn hoạt động kiểm soỏt nội bộ. Mục đớch của cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay nhằm đảm bảo hoạt động cho vay phỏt triển, an toàn và đem lại hiệu quả cao, hạn chế và kiểm soỏt được rủi ro cú thể xảy ra trong quỏ trỡnh cho vay. Đảm bảo tuõn thủ cỏc quy định của phỏp luật, cơ chế cho vay, đảm bảo tiền vay hiện hành.Phỏt hiện sớm và đề ra cỏc biện phỏp ngăn chặn kịp thời những vi phạm cỏc cam kết,. nghĩa vụ của khỏch hàng trong quỏ trỡnh vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ, những sai phạm, tiờu cực gõy thất thoỏt vốn của cỏn bộ ngõn hàng; giỳp cỏn bộ tớn dụng và lónh đạo của Chi nhỏnh nắm bắt và đỏnh giỏ đỳng thực trạng tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng, những
tồn tại, khú khăn trong quỏ trỡnh quản lý cho vay để cú biện phỏp điều chỉnh thớch hợp. Đưa ra cỏc quyết định đỳng đắn trong việc mở rộng, thu hẹp hoặc dừng cho vay cho đến khi xử lý TSBĐ, hoặc ỏp dụng cỏc biện phỏp phự hợp đối với khỏch hàng được kiểm tra.
Quy trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khỏch hàng:
Thường xuyờn theo dừi diễn biến dư nợ của khỏch hàng (tăng, giảm), trạng thỏi nợ của hợp đồng tớn dụng (trong hạn, nợ quỏ hạn, nợ liờn vụ ỏn), phõn loại nhúm nợ của khỏch hàng (nhúm 1, nhúm 2...)
Đụn đốc khỏch hàng trả nợ theo lịch đó được thoả thuận giữa khỏch hàng và ngõn hàng, chậm nhất là 7 ngày trước khi đến hạn trả nợ gốc, lói, Chi nhỏnh phải gửi thụng bỏo nhắc nhở khỏch hàng thu xếp nguồn trả nợ đỳng hạn.
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng là cụng việc định kỳ và đột xuất khi phỏt hiện khỏch hàng cú những dấu hiệu bất bỡnh thường việc kiểm tra sử dụng vốn tại doanh nghiệp phải trả lời được cõu hỏi: Khỏch hàng cú vi phạm cỏc nội dung của hợp đồng tớn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tớnh trung thực trong cỏc tài liệu của khỏch hàng? Thực tế khỏch hàng đó sử dụng số tiền rỳt vốn từ ngõn hàng như thế nào (chỉ ra số tiền và giỏ trị tài sản hoặc chi phớ tương ứng), tài sản được hỡnh thành và chi phớ hỡnh thành bằng vốn vay đang ở đõu? bảo quản như thế nào?
Định kỳ 6 thỏng một lần, cỏn bộ tớn dụng nắm bắt tỡnh hỡnh tài chớnh, đồng thời phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và quan hệ tớn dụng của khỏch hàng, kết hợp với việc phõn tớch bảo đảm nợ vay, đỏnh giỏ, chấm điểm là cơ sở để xếp hạng khỏch hàng, đưa ra lời cảnh bỏo cỏc rủi ro cú thể xảy ra giỳp ban Giỏm đốc cú những chớnh sỏch, định hướng hoặc cỏc quyết định xử lý quan hệ tớn dụng đối với từng khỏch hàng.
Trong quỏ trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay, ngõn hàng đỏnh giỏ mức tớn nhiệm của khỏch hàng. Nếu phỏt hiện khỏch hàng thụng tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tớn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, khụng cú khả năng trả nợ đỳng hạn, khụng cú thiện chớ trả nợ, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, cú nguy cơ phỏ sản
lừa đảo... Thỡ ngõn hàng phải thực hiện xử lý theo quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của Ngõn hàng
SACOMBANK, ỏp dụng cỏc chế tài tớn dụng như: ngừng cho vay mới, ngừng giải ngõn, thu nợ trước hạn, truy đũi bảo lónh, yờu cầu bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quỏ hạn, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, khởi kiện.
3.2.7. Những giải phỏp khỏc.
Để phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng, Sacombank Long Biờn phải xõy dựng cho mỡnh một chiến lược quản lý rủi ro và triển khai một cỏch cú hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. lựa chọn ỏp dụng những phương phỏp và cụng cụ phũng ngừa, hạn chế rủi ro thớch hợp theo thụng lệ và chuẩn mực quốc tế:
Bảng 3.2:Bảng trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo phõn loại mức độ rủi ro của Sacombank Long Biờn
Khoản tớn dụng Mức trớch lập
Đạt tiờu chuẩn (tốt) 0-1%
Cần được theo dừi 5-10%
Khụng đạt tiờu chuẩn (xấu) 10-30%
Khú đũi 50-75%
Mất mỏt, thua lỗ 100%
Cú biện phỏp xử lý nợ xấu làm sao cho đạt hiệu quả cao. Nõng cao tớnh tự chịu trỏch nhiệm của khỏch hàng vay vốn ngõn hàng.
Chi nhỏnh cần thường xuyờn thực hiện bổ sung và hoàn chỉnh quy trỡnh giỏm sỏt và thẩm định tớn dụng trong cả 3 khõu trước và sau khi cho vay. Quy trỡnh này cần được thống nhất một cỏch toàn diện trong phạm vi của ngõn hàng cú tớnh đến cỏc đặc trưng hoạt động của Chi nhỏnh.
Chi nhỏnh cần mạnh dạn thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo phõn loại mức độ rủi ro thớch hợp gắn liến với việc đỏnh giỏ xếp loại doanh nghiệp chứ khụng theo thời gian quỏ hạn trờn cơ sở tham khảo và học tập kinh nghiệm quốc tế và vận dụng phự hợp cho Chi nhỏnh.
3.3. KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị với Chớnh Phủ
Chớnh phủ cú vai trũ quyết định trong việc đảm bảo cho việc định hướng về hoạt động phũng ngừa rủi ro dược thực hiện trong hoạt động của ngõn hàng thương mại. Một số kiến nghị cụ thể đối với Chớnh phủ để đảm bảo cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng trong ngõn hàng:
- Thứ nhất, tiếp tục ra cỏc giải phỏp nhằm tập trung thỳc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố và phỏt triển hệ thổng chớnh trị, thị trường chứng khoỏn và hệ thống ngõn hàng. - Thứ hai, hoàn thiện khung phỏp lý buộc cỏc doanh nghiệp phải cỳ cỏc bỏo cỏo tài chớnh trung thực và chớnh xỏc, giỳp cỏc ngõn hàng dễ dàng hơn trong việc đỏnh giỏ và thẩm định khỏch hàng từ đú giảm thiểu khả năng gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng.
- Thứ ba, Cải thiện mụi trường thu hỳt đầu tư, bao gồm cả đầu tư nước ngoài vào nền kinh tế núi chung và khu vực ngõn hàng núi riờng sao cho phự hợp với cơ sở hạ tầng tài chớnh trong nước.
- Thứ tư, nõng cao tớnh độc lập cũng như tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ cho NHNN.
3.4.2. Kiến nghị với NHNN.
Tăng cường hơn nữa hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngõn hàng. Ngõn hàng Nhà nước cần tham mưu cho Chớnh phủ trong việc hoạch định chớnh sỏch tiền tệ, đảm bảo sự ổn định trong nền kinh tế và sự an toàn trong hệ thống cỏc ngõn hàng thương mại
Hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn thi hành luật ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng để trỏnh tỡnh trạng lỏch luật, cũng như cú tớnh hệ thống hơn trong hoạt động Ngõn hàng.
Tăng cường cụng tỏc thanh tra, kiểm soỏt từ phớa NHNN, xõy dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm bảo thực hiện hoạt động kiểm soỏt của hệ thống NHNN cú hiệu quả và độ an toàn cao nhất.
Hỡnh thành quỹ bảo hiểm tớn dụng: đõy là một biện phỏp nhằm chia sẻ rủi ro, hạn chế bớt những thiệt hại do rủi ro gõy ra trong quan hệ tớn dụng
dụng quỹ dự phũng để bự đắp cho cỏc ngõn hàng thi cú rủi ro xảy ra. Điều này sẽ đảm bảo sự hoạt động bỡnh thường cho cỏc ngõn hàng, tự bự đắp rủi ro.