Ngoài thu nhập và chi phí thì lợi nhuận là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng vì vậy việc phân tích lợi nhuận sẽ cho thấy rõ hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 8:Tổng hợp lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009 và 2010. ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2009 / 2008 2010 / 2009 2008 2009 2010 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Lợi nhuận HĐTD 3.570 4.377 9.084 807 22,61 4.707 107,54
Lợi nhuận ngoài
HĐTD 92 323 503 231 251,09 180 55,73
Tổng lợi nhuận 3.662 4.700 9.587 1.038 28,35 4.887 103,98
(Nguồn: Bộ phận KD MHB PGD Châu Phú)
Hình 9: Biểu đồ tổng hợp lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009 và 2010.
•Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: hoạt động tín dụng là hoạt động chính của ngân hàng và mang lại nguồn lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng lợi nhuận của ngân hàng khi chiếm đến 94,75% vào năm 2010. Trong 3 năm gần đây là 2008, 2009 và 2010 thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long phòng giao dịch Châu Phú liên tục tăng với tốc độ nhanh. Vào năm 2008 thì khoản lợi nhuận này đạt 3.570 triệu đồng sang năm 2009 thì khoản lợi nhuận này đã tăng lên con số 4.377 triệu đồng tăng 807 triệu đồng tương đương với 22,61% so với năm 2008. Đây là một tốc độ tăng khá cao của lợi nhuận cho thấy
Lợi nhuận từ HĐTD Lợi nhuận ngoài HĐTD
2008 97.49 %% 2009 93.13 2010 94.75
tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng là khá tốt. Đến năm 2010 thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tiếp tục tăng và đạt mức 9.084 triệu đồng tăng hơn so với năm 2009 là 4.707 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng là 107,54%. Để có được lợi nhuận như vậy là do cán bộ kinh doanh đã rất cẩn thận trong công tác thẩm định món vay, giám sát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời tích cực đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ khi đến hạn nhằm hạn chế tình trạng dẫn đến nợ quá hạn,… đã góp phần làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Đây là một tốc độ tăng nhanh nếu so với sự tăng trưởng của năm 2009 thì năm 2010 tăng nhanh hơn về cả giá trị và tốc độ điều này cho thấy tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng đang ngày càng tốt hơn khi năm sau luôn tăng cao hơn năm trước về cả giá trị và tốc độ. Tuy nhiên về mặt tỷ trọng trong tổng lợi nhuận của ngân hàng thì trong 3 năm gần đây tỷ trọng của lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng lại tăng giảm không ổn định. Nếu như năm 2008 thì tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm đến 97,49% trong tổng lợi nhuận thì đến năm 2009 thì có giảm nhưng không nhiều và chiếm tỷ trọng 93,13%. Qua đó cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng gần như chỉ phụ thuộc vào hoạt động tín dụng còn các hoạt động khác thì không nhiều. Sang năm 2010 tỷ trọng của lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đã có dấu hiệu tăng trở lại khi đạt 94,75% tăng 1,62% so với năm 2009. Điều này cho thấy Ngân hàng vẫn phụ thuộc gần như hoàn toàn vào hoạt động tín dụng. Nhìn chung lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trong 3 năm 2008, 2009 và 2010 đã có sự tăng khá tốt về mặt giá trị và tốc độ cho thấy tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng đang diễn ra rất tốt. Tuy nhiên về mặt tỷ trọng thì có giảm những vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng lợi nhuận của ngân hàng. Nguyên nhân của sự thay đổi cơ cấu lợi nhuận là do trong những năm qua thì người dân đã bắt đầu sử dụng các dịch vụ của ngân hàng nhiều hơn làm cho lợi nhuận ngoài hoạt động tín dụng tăng lên.
•Về lợi nhuận ngoài hoạt động tín dụng: lợi nhuận ngoài hoạt động tín dụng tuy có giá trị nhỏ và chiếm tỷ trọng không cao trong tổng lợi nhuận của Ngân hàng
MHB An Giang phòng giao dịch Châu Phú nhưng trong 3 năm gần đây 2008, 2009 và 2010 đã có sự tăng lên khá nhanh. Năm 2008 thì lợi nhuận do các hoạt động ngoài tín dụng mang lại là 92 triệu đồng sang năm 2009 thì nguồn lợi nhuận này đã tăng lên và đạt 323 triệu đồng tăng hơn so với năm 2008 là 231 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng là 251,09%. Tuy về mặt giá trị thì không lớn nhưng nếu so với 92 triệu đồng của năm 2008 thì giá trị tăng là 231 triệu đồng là một con số rất lớn và 251,09% là một tốc độ tăng quá nhanh của lợi nhuận. Năm 2010 thì giá trị lợi nhuận từ các hoạt động ngoài tín dụng là 503 triệu đồng tăng 180 triệu đồng tương đương với tốc độ là 55,73% . Năm 2010 đã chứng kiến sự tăng lên rất nhanh của nhiều chỉ tiêu và ở đây lợi nhuận ngoài hoạt động tín dụng cũng tăng rất nhanh.Tốc độ tăng 55,73% trong năm 2010 cho thấy người dân đang dần dần quan tâm và sử dụng các dịch vụ ngân hàng hơn làm cho lợi nhuận ngoài hoạt động tín dụng tăng lên và đóng góp một phần không nhỏ vào tổng lợi nhuận của ngân hàng. Việc tăng lên quá nhanh của nguồn lợi nhuận này đã làm thay đổi cơ cấu trong tổng lợi nhuận của ngân hàng. Năm 2008 thì lợi nhuận từ các hoạt động ngoài tín dụng chỉ chiếm tỷ trọng 2,31% trong tổng lợi nhuận sang năm 2009 cùng với sự tăng lên rất nhanh của nguồn lợi nhuận này đã làm cho tỷ trọng trong tổng lợi nhuận của ngân hàng tăng lên và chiếm 6.87%. Tốc độ tăng của năm 2009 là rất nhanh làm thay đổi khá mạnh về cơ cấu của lợi nhuận ngân hàng. Đến năm 2010 thì tỷ trọng của nguồn lợi nhuận này đạt 5,25% tuy tỷ trọng trong năm 2010 có sự thay đổi so với năm 2009 nhưng cũng không làm ảnh hưởng nhiều đến cơ cấu lợi nhuận của Ngân hàng.
•Về tổng lợi nhuận: nhìn chung tổng lợi nhuận của chi nhánh Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long phòng giao dịch Châu Phú trong những năm gần đây đã tăng liên tục với tốc độ khá nhanh. Năm 2008 lợi nhuận của Ngân hàng là 3.662 triệu đồng đến năm 2009 thì lợi nhuận là 4.700 triệu đồng tăng 1.038 triệu đồng tương ứng với tốc độ 28,35% so với năm 2008 đây là một tốc độ tăng lợi nhuận khá nhanh cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang diễn ra tốt. Sang năm 2010 thì lợi nhuận là 9.587 triệu đồng tăng 4.887 triệu đồng tương
đương với tốc độ là 103,98% so với lợi nhuận của năm 2009. Năm 2010 cùng với tốc độ tăng nhanh của hầu hết các chỉ tiêu khác trong đó có thu nhập thì lợi nhuận cũng tăng lên với tốc độ rất nhanh. Năm 2010 đã chứng kiến sự tăng nhanh của lợi nhuận cả về mặt giá trị lẫn tốc độ cho thấy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng tốt hơn khi lợi nhuận tăng với tốc độ năm sau cao hơn năm trước.
* Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn
Ta chia lợi nhuận theo kỳ hạn để phân tích từ đó thấy rỏ hơn về nguồn lợi nhuận từ hoạt động tín dụng. Từ đó đưa ra những chính sách tín dụng phù hợp nhằm mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Bảng 9: Tổng hợp lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2009 / 2008 2010 / 2009 2008 2009 2010 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Ngắn hạn 2.937 3.782 7.963 845 28,77 4.181 110,55 Trung và dài hạn 633 595 1.121 -38 -6,00 526 88,40 Tổng cộng 3.570 4.377 9.084 807 22,61 4.707 107,54 (Nguồn: Bộ phận KD MHB PGD Châu Phú) Ngắn hạn Trung và dài hạn 82.27 86.41 87.66
Hinh 10: Biểu đồ tổng hợp lợi nhuận từ hoạt động tín dụng theo kỳ hạn
•Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn: chiếm tỷ trọng lớn và tăng liên tục qua các năm với tốc độ khá cao. Năm 2008 lợi nhuận là 2.937 triệu đồng sang năm 2009 đã tăng thêm 845 triệu đồng tương đương 28,77% và đạt giá trị 3.782 triệu đồng. Đây là một tốc độ tăng trưởng rất tốt của lợi nhuận cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đang tiến triển khá tốt. Nguyên nhân là do doanh số cho vay và thu nhập trong năm 2009 có sự tăng trưởng khá tốt. Đến năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn lại tiếp tục tăng nhanh về giá trị là 7.963 triệu đồng. So với năm 2009 thì tăng thêm 4.181 triệu đồng tương đương với tốc độ là 110,55%. Trong năm 2010 doanh số cho vay và thu nhập ngắn hạn tăng rất cao nên góp phần làm cho lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng ngắn hạn tăng lên đáng kể. Sự tăng lên nhanh này đã làm thay đổi cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng khá lớn. Năm 2008 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng là 82,27% nhưng đến năm 2009 đã tăng lên và đạt 86,41%. Nguyên nhân là do trong năm 2009 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn tăng nhanh còn từ trung và dài hạn thì giảm đi đôi chút nên làm cho cơ cấu lợi nhuận tương đối thay đổi. Sang năm 2010 tuy hoạt động tín dụng ngắn hạn vẫn tăng khá nhanh nhưng do trung và dài hạn cũng tăng trở lại nên cơ cấu thay đổi không đáng kể và chiếm 87,66% tỷ trọng trong cơ cấu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
•Về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn: chiếm tỷ trọng thấp nhưng lại thay đổi tăng giảm không ổn định. Năm 2008 lợi nhuận là 633 triệu đồng tuy nhiên đến năm 2009 chỉ còn 595 triệu đồng giảm 38 triệu đồng tương đương với 6,00%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay và thu nhập trong năm 2009 giảm làm cho lợi nhuận giảm theo. Sang năm 2010 lợi nhuận trung và dài hạn đã có sự tăng trưởng trở lại và đạt 1.121 triệu đồng. So với năm 2009 tăng 526 triệu đồng tương đương với 88,40%. Về tỷ trọng thì do sụt giảm về giá trị nên đã làm cơ cấu lợi
nhuận thay đổi theo. Năm 2008 chiếm 17,73% nhưng đến năm 2010 chỉ còn 12,34%. Sự thay đổi này cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn.
•Về tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: tuy có sự thay đổi về cơ cấu và sự giảm sút của lợi nhuận trung và dài hạn nhưng nhìn chung vẫn tăng khá tốt với tốc độ năm sau cao hơn năm trước. Năm 2008 lợi nhuận là 3.570 triệu đồng sang năm 2009 là 4.377 triệu đồng tăng 807 triệu đồng tương đương với 22,61%. Đến năm 2010 lợi nhuận đạt 9.084 triệu đồng tăng 4.707 triệu đồng tương đương 107,54% so với năm 2009. Từ đó cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang ngày càng tốt và quy mô tín dụng ngày càng mở rộng.