b) Đối tượng cho vay vốn của Ngân hàng
3.3.2. Phân tích hoạt động tín dụng
3.3.2.1. Doanh số cho vay
Do phần lớn người dân trong Huyện sống bằng nghề nông nên Chi nhánh chủ yếu tập trung vào cho vay hộ sản xuất nông nghiệp, mà thời hạn cho vay chỉ là cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn (chưa cho vay dài hạn đối với hộ sản xuất nông nghiệp). Tùy theo đối tượng mà Ngân hàng có thể cho vay từ 70%-90% tổng chi phí thực hiện phương án sản xuất kinh doanh và căn cứ vào từng món vay cụ thể.
Bảng 7: Tổng doanh số cho vay hộ sản xuất nông nghiệp
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT tiềnSố % tiềnSố %
1. Ngắn hạn 194.335 87,62 252.758 89,33 264.091 93,12 58.423 30,06 11.333 4,48 2. Trung hạn 27.469 12,38 30.181 10,67 19.502 6,88 2.712 9,87 - 10.67935,38- Tổng cộng 221.804100,00 282.939100,00 283.593100,00 61.13527,56 654 0,23
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2008, 2009, 2010 - Phòng Kế toán NHN0 & PTNT huyện Trần văn Thời, tỉnh Cà Mau)
Biểu đồ 3: Biến động Tổng doanh số cho vay qua 3 năm 2008-2010
Qua biểu đồ, cho thấy tổng doanh số cho vay năm 2008 đạt 221.804 triệu đồng. Trong đó, doanh số cho vay ngắn hạn đạt 194.335 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 87,62% tổng doanh số cho vay. Doanh số cho vay trung hạn đạt 27.469 triệu đồng, chiếm 12,38%. Sang năm 2009, tổng doanh số cho vay tăng đáng kể với tốc độ 27,56% là 282.939 triệu đồng. Cụ thể như sau: cho vay ngắn hạn là 252.758 triệu đồng, chiếm phần lớn doanh số cho vay với tỷ trọng 89,33% tổng doanh số cho vay hộ sản xuất nông nghiệp, so với năm 2008 thì tăng 58.423 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 30,06% và cho vay trung hạn là 30.181 triệu đồng, chiếm 10,67%, tăng 2.712 triệu đồng, tương ứng tốc độ 9,87%. Đến năm 2010 doanh số cho vay hộ sản xuất nông nghiệp đạt 283.593 triệu đồng, trong đó cho vay ngắn hạn đạt 264.091 triệu đồng, tăng 11.333 triệu đồng, tương ứng tăng 4,48% so với năm 2009. Cho vay trung hạn đạt 19.502 triệu đồng, và có chiều hướng giảm 10.679 triệu đồng, ứng tốc độ giảm 35,38% so với năm 2009.
a) Doanh số cho vay ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp
Nhìn vào biểu đồ ở trên, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Để thấy được tỷ trọng của từng thành phần trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn, chúng ta sẽ tiến hành phân tích từng khoản mục trong doanh số cho vay ngắn hạn như sau:
Bảng 8: Doanh số cho vay ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền (%)TT Số tiền TT (%) Số tiền (%)TT Số tiền % tiềnSố %
Trồng trọt 1.154 0,60 1.941 0,77 2.047 0,78 787 68,20 106 5,46 Chăn nuôi 9.091 4,70 33.572 13,28 49.622 18,79 24.481 269,2 9 16.050 47,81 KTTH 184.09 0 95,00 217.24 5 85,95 212.42 2 80,44 33.155 18,01 -4.823 -2,22 Tổng 194.33 5 100,0 0 252.75 8 100,0 0 264.09 1 100,0 0 58.423 30,06 11.33 3 4,48
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2008, 2009, 2010 - Phòng Kế toán NHN0 & PTNT huyện Trần Văn Thời, tỉnh Cà Mau)
Ghi chú: KTTH (Kinh tế tổng hợp)
Từ thực tiễn sản xuất nông nghiệp Huyện Trần Văn Thời cho thấy, tín dụng ngắn hạn thật sự đã đáp ứng được nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn bị thiếu hụt của bà con nông dân tại địa bàn huyện. Cho vay hộ sản xuất nông nghiệp đạt được kết quả cao và không ngừng phát triển. Hoạt động cho vay hộ sản xuất nông nghiệp là hoạt động diễn ra thường xuyên tại NHNo & PTNT huyện Trần Văn Thời.
Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, bởi vì thực tế tại huyện Trần Văn Thời hầu hết nhu cầu vay vốn của người dân là để bổ sung nguồn vốn tạm thời thiếu hụt, mục đích xin vay là để mua con giống, cây giống, phân bón, thuốc trừ sâu, cải tạo vườn, mua máy phục vụ cho sản xuất nông nghiệp…Trong đó, cho hộ sản xuất nông nghiệp vay để làm Kinh tế tổng hợp luôn chiếm phần lớn trong cho vay ngắn hạn. Ngoài ra, các hình thức cho vay khác như trồng trọt, chăn nuôi, tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng rất quan trọng, ngân hàng luôn tìm cách để nâng cao doanh số cho vay của các đối tượng này. Cụ thể như sau:
@ Cho vay ngành trồng trọt:
Ngành trồng trọt bao gồm các loại như: trồng lúa, trồng màu, chăm sóc vườn ngắn hạn. Tuy đất đai ở địa bàn Huyện rất màu mỡ thuận lợi cho việc trồng trọt nhưng số lượng vốn vay để trồng trọt luôn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh số cho vay.
Năm 2008, doanh số cho vay trồng trọt là 1.154 triệu đồng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn là 0,6%. Đối với ngành trồng trọt, nhu cầu vay vốn để phục vụ cho việc trồng trọt là không lớn. Và tỷ trọng này đã có chiều hướng tăng trong tương lai.
Trong năm 2009 tốc độ tăng trưởng đạt 68,20% so với năm 2008. Sang năm 2010, doanh số cho vay tiếp tục tăng và đạt 2.047 triệu đồng, chiếm 0,78% trong doanh số cho vay ngắn hạn với tốc độ tăng trưởng là 5,46% so với năm 2009. Nguyên nhân là do ngày nay, rau màu là loại thực phẩm thiết yếu không thể thiếu trong bữa ăn gia đình, trong thời gian qua một số dịch bệnh xuất hiện trên động vật nên nhu cầu thực phẩm từ thịt gia súc, gia cầm giảm mạnh mà thay vào đó là sự gia tăng nhu cầu về các loại rau quả tươi, sạch, an toàn từ đó đã thúc đẩy ngành trồng trọt của Huyện không ngừng phát triển. Trong thời gian qua Huyện cũng đã có các chính sách khuyến khích người dân trồng rau sạch và sự hướng dẫn tận tình của cán bộ phòng Nông nghiệp nên người dân đã áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào trồng trọt, đã làm doanh thu hàng năm tăng lên, cải thiện được đời sống người dân. Từ đó, người dân tích cực trồng trọt và đòi hỏi phải có vốn, bà con đã tìm đến Ngân hàng để vay vốn, vì vậy mà doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên.
@ Cho vay ngành chăn nuôi
Tuy tình hình dịch bệnh trên đàn gia súc, gia cầm diễn biến phức tạp nhưng nhờ sự chỉ đạo đúng đắn của chính quyền địa phương trong việc hạn chế và giải quyết vấn đề dịch bệnh trên đàn gia súc, gia cầm nên phần nào đã kiềm chế được dịch bệnh và ổn định việc chăn nuôi của Huyện. Và đây cũng là đối tượng được Ngân hàng quan tâm đầu tư theo chỉ đạo về phát triển đàn vật nuôi trong Tỉnh. Cụ thể:
Năm 2008 doanh số cho vay của đối tượng này đạt 9.091 triệu đồng, chiếm 4,7% trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn, năm 2009 doanh số cho vay đạt 33.572 triệu đồng, tăng 24.481 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 269,29% so năm 2008. Nguyên nhân do trong năm 2009, mặc dù tổng sản lượng ngành chăn nuôi có giảm, trong đó đàn heo, đàn gia cầm giảm mạnh nhưng bù lại đàn bò, đàn dê của Huyện có bước tăng trưởng cao do bò, dê là loài gia súc dễ nuôi, giá bán giảm không đáng kể, chỉ đầu tư về con giống, không phải tốn chi phí cho thức ăn và cho hiệu quả kinh tế khá.
Đến năm 2010, doanh số cho vay trong lĩnh vực này tiếp tục tăng với tốc độ tương đối cao đạt 49.622 triệu đồng, tăng 47,81% so năm 2009. Tốc độ tăng có hướng giảm là do trong năm 2010 số lượng đàn gia súc, gia cầm do bị ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm nên đàn gia súc, gia cầm có khuyên hướng giảm đáng kể, tuy có sự hướng dẫn chỉ đạo giải quyết của chính quyền địa phương các cấp nhưng do tâm lý của người chăn nuôi vẫn thật sự chưa an tâm về tình hình dịch bệnh cũng như khi đầu tư vào lĩnh vực này nên tiến độ khôi phục đàn gia súc, gia cầm còn chậm từ đó ảnh hưởng làm giảm tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn trong lĩnh vực này.
@ Cho vay Kinh tế tổng hợp
Trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn thì cho vay trong lĩnh vực Kinh tế tổng hợp chiếm tỷ trọng cao nhất với từ trên 80% doanh số cho vay ngắn hạn trở lên. Cụ thể, trong năm 2008, doanh số cho vay trong lĩnh vực này chiếm đến trên 90% trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn đạt 184.090 triệu đồng và tiếp tục tăng đáng kể ở năm sau với tốc độ tăng trưởng 18,01%. Hình thức KTTH này đã giúp bà con tăng thêm thu nhập, làm ăn ngày càng thu được nhiều lợi nhuận nên bà con đã mạnh mẽ đầu tư vào lĩnh vực này trong năm 2009 với doanh số cho vay đạt 217.245 triệu đồng, tương ướng tăng 33.155 triệu đồng so với năm 2008. Sang năm 2010 tuy con số này có hướng giảm nhưng không đáng kể. Do trong năm 2010 tiến độ thực hiện chương trình chuyển dịch kinh tế triển khai chậm và có chựng lại, thiên tai, giá cả một số hàng nông sản không ổn định, thị trường tiêu thụ bấp bênh… nên đã ảnh hưởng làm giảm doanh số cho vay trong lĩnh vực này.
Cho vay theo hình thức này mang đến nhiều thuận lợi cho Ngân hàng và khách hàng. Ngân hàng sẽ giảm bớt thời gian và chi phí vì giảm được thủ tục vay nhiều lần của hộ sản xuất nông nghiệp trong cùng một hộ; Còn đối với hộ sản xuất thì chủ động hơn, linh hoạt hơn trong việc sử dụng đồng vốn vay sao cho đạt lợi nhuận cao nhất. Cả Ngân hàng và nông dân sẽ giảm được rủi ro khi đầu tư Kinh tế tổng hợp (bao gồm trồng trọt, chăn nuôi, nuôi cá, buôn bán nhỏ kết hợp lại với nhau để đạt hiệu quả trong sản xuất nông nghiệp.
3.3.2.2. Doanh số thu nợ
Trong kinh doanh không phải cho vay càng nhiều là càng có hiệu quả, càng thu được nhiều lợi nhuận. Mà vấn đề quan trọng là có thu hồi được nợ đầy đủ cả vốn lẫn lãi hay không sau khi khoản tiền vay được giải ngân cho khách hàng? Vì vậy, để thấy
rõ được thực tế về tình hình tín dụng tại ngân hàng, ta phải nghiên cứu thêm tình hình thu nợ.
Doanh số thu nợ là số tiền mà Ngân hàng thu được từ doanh số cho vay trong năm và nợ chưa đến hạn thanh toán của các năm trước chuyển sang và tất cả các khoản nói trên đều là nợ trong hạn.
Cùng với doanh số cho vay thì doanh số thu nợ là một vấn đề mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm. Dựa vào doanh số thu nợ ta có thể biết được tình hình quản lý vốn, hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, tính chính xác khi thẩm định, đánh giá khách hàng để cho vay vốn của cán bộ tín dụng của Ngân hàng. Do đó, công tác thu nợ được xem là một việc hết sức quan trọng và cần thiết trong nghiệp vụ tín dụng, là nguồn đầu tư tín dụng nhằm bảo tồn nguồn vốn hiện có và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu thông.
Bảng 9: Tổng doanh số thu nợ hộ sản xuất
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền % Số tiền % 1. Ngắn hạn 162.241 77,01 241.017 85,94 253.819 90,75 78.776 48,55 12.802 5,31 2. Trung hạn 48.421 22,99 39.431 14,06 25.878 9,25 -8.990 18,57- 13.553- 34,37- Tổng 210.66 2 100,00 280.448 100,00 279.697 100,00 69.786 33,13 -751 -0,27
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2008, 2009, 2010 - Phòng Kế toán NHN0 & PTNT huyện Trần Văn Thời, tỉnh Cà Mau)
Ghi chú: + DSTN: Doanh số thu nợ
Chuyên đề tín dụng năm 3
Hì Biểu đồ 4: Biến động doanh số thu nợ qua các năm
Như đã phân tích ở trên, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn doanh số cho vay trung hạn nên doanh số thu nợ ngắn hạn cũng lớn hơn rất nhiều so với doanh số thu nợ trung hạn. Cụ thể năm 2008, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 162.241 triệu đồng chiếm 77,01% tổng doanh số thu nợ, còn doanh số thu nợ trung hạn đạt 48.421 triệu đồng chỉ chiếm 22,99% tổng doanh số thu nợ trong năm. Sang năm 2009, con số này đã tăng lên đáng kể cả về tỷ trọng lẫn tốc độ tăng trưởng đạt 241.017 triệu đồng tương đương tốc độ tăng trưởng 48,55% so với năm 2008 và chiếm tỷ trọng 85,94% doanh số thu nợ. Điều này cho thấy trong năm 2009 Cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng đã ngày càng nâng cao trình độ chuyên môn cũng như việc xem xét kỹ trong khâu thẩm định dự án đầu tư nên đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu nợ về sau. Đến năm 2010, doanh số thu nợ có xu hướng giảm 13.553 triệu đồng. Do năm 2010, tình hình thiên tai, thời tiết phức tạp gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất nông nghiệp của người dân nên phần nào ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Ngân hàng.
a) Doanh số thu nợ ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp
Do doanh số cho vay ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp tăng dần qua các năm và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Doanh số thu nợ cũng có chiều hướng tăng như vậy tăng dần qua 3 năm và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Cụ thể như sau:
Bảng 10: Doanh số thu nợ ngắn hạn hộ sản xuất nông nghiệp
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT tiềnSố % tiềnSố %
Trồng trọt 1.156 0,71 1.762 0,73 1.966 0,77 606 52,52 204 11,58 Chăn nuôi 5.710 3,52 21.830 9,06 42.048 16,57 16.120 282,31 20.218 92,62 KTTH 155.375 95,77 217.425 90,21 209.805 82,66 62.050 39,94 -7.620 -3,50 Tổng cộng 162.241100,00 241.017100,00 253.819100,00 78.776 48,55 12.802 5,31
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản chi tiết 2008, 2009, 2010 - Phòng Kế toán NHN0 & PTNT huyện Trần Văn Thời, tỉnh Cà Mau)
Doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng dần qua các năm, từ năm 2008 doanh số thu nợ đạt 162.241 triệu đồng, trong đó Ngân hàng thu nợ chủ yếu từ cho vay KTTH là 155.375 triệu đồng, chiếm 95,77% doanh số thu nợ ngắn hạn, thu nợ từ chăn nuôi chiếm tỷ trọng 3,52% trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 5.710 triệu đồng, đối với trồng trọt là 1.156 triệu đồng. Năm 2009, doanh số thu nợ của các đối tượng này đều tăng, do doanh số cho vay ngắn hạn tăng kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng.
Đến cuối năm 2010, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 253.819 triệu đồng, tăng 12.802 triệu đồng, ứng với tốc độ tăng 5,31% so năm trước. Trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2010, doanh số thu nợ chăn nuôi có tốc độ tăng cao nhất là 92,62% so với năm 2009.
3.3.2.3. Phân tích tình hình dư nợ
Nếu doanh số cho vay phản ánh kết quả hoạt động tín dụng thì dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng. Dư nợ cho vay tại ngân hàng phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Dư nợ là kết quả có được từ diễn biến tình hình cho vay và thu nợ, nó thể hiện số vốn mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo.
Dư nợ là vấn đề rất được Ngân hàng quan tâm trong hoạt động kinh doanh của mình bên cạnh doanh số cho vay để có thể đánh giá đúng năng lực khách hàng. Muốn vậy Ngân hàng phải chọn cho mình những khách hàng quen thuộc đảm bảo về mặt tài
Bảng 11: Dư nợ của Ngân hàng qua 3 năm ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2008 2009 20010 2009/2008 2011/2009 Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số