- Xuất VL sx chụp thông gió
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘ
Tháng 3 năm 2012 Đơn vị: VNĐ
TT Ghi Có TK TK 334 - Phải trả công nhân viên TK 338 - Phải trả, phải nộp khác Lương chính khoản Các
phụ khác khoản khácCác Cộng Có TK 334 TK 3382 KPCĐ TK 3383 BHXH TK 3384 BHYT TK3389BHTN Cộng Có TK 338
1 TK 1542 - CP NCTT 84.043.163 84.043.163 1.680.863 13.446.906 2.521.294 2.511.284 17.649.064 101.692.227+ Tủ điện PDT3 15.310.934 15.310.934 306.219 2.449.749 459.238 435.138 3.215.296 18.526.230 + Tủ điện PDT3 15.310.934 15.310.934 306.219 2.449.749 459.238 435.138 3.215.296 18.526.230 + Cửa gió 2 chiều 8.978.392 8.978.392 179.568 1.436.543 269.351 255.600 1.885.462 10.863.854 ………. 59.753.837 59.753.837 1.195.077 9.560.614 1.792.615 1.592.615 12.548.306 72.302.143 - PX Cơ khí chế tạo 45.312.478 45.312.478 906.249 7.249.996 1.359.374 1.235.374 9.515.620 54.828.098 - PX lắp ráp kiểm tra 38.730.685 38.730.685 774.614 6.196.910 1.161.920 1.160.920 8.133.444 46.864.129 2 TK 1543 - CP SX chung 12.500.000 1.730.000 14.230.000 284.600 2.276.800 426.900 400.900 2.988.300 17.218.300 - PX cơ khí chế tạo 6.300.000 865.000 7.165.000 143.300 1.146.400 214.950 210.950 1.504.650 8.669.650 - PX lắp ráp kiểm tra 6.200.000 865.000 7.065.000 141.300 1.130.400 211.950 100.950 1.483.650 8.548.650 3 TK 6421 - CP bán hàng 7.805.000 1.045.000 8.850.000 177.000 1.416.000 265.500 260.500 1.858.500 10.708.500 4 TK 6422 - CP quản lý 126.295.000 2.634.000 128.929.000` 2.578.580 20.628.640 3.867.870 3.800.870 27.075.090 156.004.090 5 TK 334 - Phải trả CNV 1.028.000 542.500 540.500 1.570.500 1.570.500 Tổng cộng 230.643.163 5.409.000 236.052.163 4.721.043 38.796.346 7.624.065 7.600.065 51.141.454 287.193.617
bảng chấm công, bảng thanh toán lương, bảng phân bổ tiền lương và BHXH, chứng từ chi phí nhân công không phân bổ (nếu có như phiếu chi,..) do kế toán thanh toán lương lập và sau đó nhập dữ liệu vào máy vi tính theo bảng biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm kế toán Fast. Theo quy trình của phần mềm được thiết kế, số liệu sẽ được tự động nhập vào sổ chi tiết TK 1542 - CP NCTT theo từng phân xưởng và sổ chi tiết chi phí NCTT cho từng loại sản phẩm để cuối kỳ tập hợp tính giá thành sản phẩm theo định khoản:
Ví dụ cho sổ chi tiết TK 1542 - PX Cơ khí chế tạo và sổ chi tiết TK 1542 - Sp Tủ điện PDT3. Nợ TK 1542 - PX cơ khí chế tạo: 54.828.098 Có TK 334: 45.312.478 Có TK 338: 9.515.620 Nợ TK 1542 - SP Tủ điện PDT3: 18.526.230 Có TK 334: 15.310.934 Có TK 338: 3.215.296
Số liệu ghi trên sổ chi tiết chi phí NCTT của sản phẩm Tủ điện PDT3 phản ánh toàn bộ các khoản chi phí nhân công trực tiếp để sản xuất sản phẩm tủ điện PDT3 trong tháng 4/2011 cho đơn đặt hàng dự án Indochina là: 18.526.230đ. Phần mềm sẽ tự động kết chuyển chi phí NCTT vào giá trị sản phẩm hoàn thành nhập kho theo định khoản:
Nợ TK 155: 18.526.230
Có TK 1542: 18.526.230
Đơn vị: Công ty Cổ phần Công nghệ vihitech
Địa chỉ: P346, A18, Ngõ 109, Trường chinh Hà Nội.