a. Đánh giá, rủi ro lien quan đế hoạt động tín dụng: theo 3 cấp độ cao,
trung bình, thấp. Khi phân tích, đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng cần sâu vào các rủi ro trọng yếu sau:
• Hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ
• Các thông tin thẩm định về khách hàng và khoản vay chưa đầy đủ và chính xác.
• Không được tuân thủ việc phân cấp ủy quyền trong quy trình cho vay đối với khách hàng.
• Thông tin trong Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng thế chấp, cầm cố không khớp đúng với quyết định phê duyệt khoản vay và thông tin trên các báo cáo
• Việc đăng ký giao dịch đảm bảo và thực hiện lưu kho các giấy tờ gốc liên quan tài sản đảm bảo tiền vay không thực hiện theo đúng quy định.
• Công tác kiểm tra khách hàng sau cho vay chưa kịp thời, chưa đảm bảo chất lượng và chưa được kiểm soát chặt chẽ.
• Việc quản lý thu nợ chưa chặt chẽ.
• Việc cơ cấu (gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ) chưa đầy đủ căn cứ. • Việc phân loại nợ chưa thực hiện theo đúng quy định. Việc trích lập dự phòng rủi ro chưa đúng với thực tế phân loại nợ
• Công tác đánh giá khách hàng định kỳ chưa thực hiện kịp thời và đầy đủ.
b. Nội dung kiểm soát nghiệp vụ tín dụng:
- Đánh giá kết quả trong thời hiệu kiểm soát
- Xem xét về mô hình tổ chức, chức năng, nhiệm vụ. phạm vi hoạt động của các Phòng tín dụng và Phòng thẩm định tín dụng, Quản lý rủi ro, Các thay đổi trong hoạt động tín dụng.
- Xem xét các văn bản, quy định về cho vay, phân cấp phân quyền - Kiểm soát thực hiện quy trình, quy định: Kiểm tra hồ sơ vay vốn với danh mục hồ sơ theo quy định, Kiểm tra nội dung theo mẫu quy định không, Các nội dung thẩm định có chính xác không. Có sự kiểm soát của cán bộ quản lý cấp trên không..;Kiểm tra trình tự xét duyệt cho vay: cấp phê duyệt? Hạn mức phê duyệt? Các báo cáo tư vấn…Kiểm tra vệc đăng ký giao dịch đảm bảo và lưu trữ giấy tờ gốc liên quan đến TSDB: việc thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo (kịp thời và đầy đủ)? Thực hiện lưu kho các giấy tờ gốc liên quan có đầy đủ, kịp thời? Kiểm tra căn cứ giải ngân và đối chiếu chữ ký của khách hàng với mẫu chứ ký đã đăng ký: có đầy đủ căn cứ giải ngân; Mục đích giải ngân có khớp đúng so với mục đích vay vốn và chuyển đúng đối tượng thụ hưởng; Số tiền giải ngân có nhằm trong hạn mức không; Kiểm tra chữ ký trên hồ sơ vay vốn với chữ ký đăng ký giao dịch. Kiểm tra khách hàng sau giải ngân: Rà soát và đối chiếu các nội dung của Biên bản kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay; Xem xét biên bản kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng định kỳ, đột xuất; Biên bản kiểm tra và định giá lại TSDB định kỳ và đột xuất; Báo cáo kết quả kiểm tra tài sản hình thành từ vốn vay, các vấn đề tồn tại, vướng mắc, kiến nghị, biện
pháp xử lý…. Kiểm tra việc quản lý thu hồi nợ: Sự phối hợp giữa chuyên viên tín dụng và chuyên viên khách hàng trong việc thu hồi nợ; Việc thu hồi nợ có được kiểm soát không… Kiểm tra việc cơ cấu nợ, phân loại nợ: Việc phân loại nợ có chính xác không, có được thực hiện kịp thời theo quy định không.
- Kiểm tra số liệu nhập trên hệ thống. Đối chiếu thông tin giữa hợp đồng tín dụng và tờ trình cho vay. Kiểm soát việc tạo lập, phê duyệt khoản cho vay…
- Đánh giá về tác nghiệp trong việc thực hiện quy trình cho vay; phối hợp trong việc thẩm định các khoản vay,phối hợp trong việc thực hiện thẩm tra, định giá TSDB trong quá trình xét duyệt cho vay, định kỳ hàng năm, đột xuất theo yêu cầu của Ban lãnh đạo, Phối hợp trong việc đánh giá xếp loại khách hàng.
- Kiểm tra việc đánh giá toàn diện khách hàng định kỳ ( hàng năm): Trách nhiệm trong việc rà soát và báo cáo đánh giá toàn diện khách hàng của toàn Chi nhánh; Trách nhiệm trong việc rà soát và báo cáo đánh giá lại toàn bộ tài sản đảm bảo tiền vay tại Chi nhánh.
Trên cơ sở lý luận này, chương 2 của luận văn đi vào trình bày tổng quan về NH TMCP Tiên Phong, những đă ̣c điểm về hê ̣ thống KSNB cũng như những đă ̣c điểm của hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ta ̣i ngân hàng để trên cơ sở đó có thể tìm hiểu rõ hơn về thực tra ̣ng của hê ̣ thống KSNB đối với hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ta ̣i NH TMCP Tiên Phong.
CHƯƠNG III
THỰC TRẠNG VIỆC KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚIHOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN TIÊN PHONG3.1. Tổng quan về ngân hàng TMCP Tiên Phong