Đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngân hàng là gắn liền với rủi ro. Trên thực tế có rất nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Dưới đây là một số nguyên nhân chủ yếu.
Nguyên nhân chủ quan (Từ phía ngân hàng)
Tín dụng là lĩnh vực đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại rủi ro lớn. Nhiều nhà quản lý ngân hàng thường chấp nhận đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. Vì thế có thể khẳng định một trong những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng xuất phát từ yếu tố chủ quan hay chính là từ phía ngân hàng. Cụ thể:
Thứ nhất, Chính sách tín dụng không phù hợp
Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, đóng một vai trò quan trọng quyết định chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nếu một chính sách tín dụng hợp lý sẽ khai thác hết lợi thế của ngân hàng, ngược lại nếu quá nhấn mạnh về lợi nhuận của khoản mục cho vay sẽ dễ tạo ra các
khoản vay không lành mạnh. Bên cạnh đó, quy định về tỷ lệ cho vay nếu có sơ hở sẽ tạo điều kiện cho khách hàng chiếm dụng vốn của ngân hàng. Hệ quả của chính sách sẽ dẫn tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Thứ hai, Cán bộ tín dụng thiếu đạo đức, yếu về chuyên môn.
Do đặc thù của ngành, cán bộ tín dụng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm trí nhiều quốc gia. Để thực hiện tốt công việc đòi hỏi họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng và phải có khả năng dự báo các vấn đề kinh tế- xã hội có liên quan đến khoản vay ... Điều này đòi hỏi một cán bộ tín dụng phải được đào tạo kỹ, liên tục và toàn diện. Trong trường hợp cán bộ yếu về chuyên môn nghiệp vụ sẽ dễ dàng dẫn tới rủi ro cho khoản vay.
Đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là một vấn đề đáng quan tâm. Thực tế cho thấy, nhiều khoản vay lớn kém chất lượng, tồn đọng hay không có khả năng thu hồi đều xuất phát từ vấn đề đạo đức của cán bộ. Vì vụ lợi, buông lỏng quản lý nên trong quá trình thẩm tra, xét duyệt cho vay họ không thực hiện đúng các quy định hiện hành, tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng thậm trí thông đồng với khách hàng rút ruột ngân hàng.
Thứ ba, Buông lỏng công tác quản lý sau cho vay:
Việc kiểm tra, giám sát hoạt động sử dụng vốn vay sau giải ngân là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng đảm bảo khoản vay sẽ được hoàn trả. Tuy nhiên trong thời gian qua nhiều ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác giám sát và quản lý sau cho vay gây rủi ro cho ngân hàng. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà ngân hàng thương mại yêu cầu.
Thứ tư, Trao đổi thông tin giữa các ngân hàng còn nhiều hạn chế
Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân
hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó. Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả các ngân hàng.
Thông tin về khách hàng không đầy đủ, không chính xác dẫn đến sự mất cân xứng về thông tin giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, khiến cho việc đưa ra quyết định cho vay không phù hợp.
Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam vào cuối năm 1997, khi tập đoàn Epco – Minh Phụng sụp đổ, vụ án kinh tế lớn nhất trong thập niên 90 đã tác động mạnh vào hệ thống ngân hàng thương mại, sự thiệt hại vật chất lên đến hàng ngàn tỷ đồng và thời gian để giải quyết những hậu quả để lại phải mất đến 10 năm. Đó cũng chính là minh chứng về nguyên nhân chủ quan gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Nguyên nhân khách quan (Từ phía khách hàng)
Bên cạnh những nguyên nhân gây xuất phát từ phía ngân hàng, rủi ro tín dụng cũng có nguyên nhân từ phía khách hàng vay, nguyên nhân do môi trường kinh tế kém ổn định, môi trường pháp lý chưa thuận lợi ...
Thứ nhất, Khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn vay
Nguyên nhân từ phía người vay là một trong những nguyên nhân chính gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Với các đối tượng khác nhau, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cũng có thể khác nhau do tính đặc thù của từng loại khách hàng.
Đối với khách hàng cá nhân, phần lớn khoản cấp tín dụng cho cá nhân là nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Với những khoản vay này, nguồn trả nợ chính là nguồn thu nhập ổn định của họ. Vì vậy bất cứ nguyên nhân nào gây tính mất ổn định về thu nhập của người vay đều có thể dẫn tới rủi ro cho ngân hàng. Có thể kể đến một vài nguyên nhân cụ thể như: người vay bị thất
nghiệp, người vay gặp sự cố bất thường trong cuộc sống, hoặc dự tính không chính xác thu nhập có thể sử dụng để trả nợ ngân hàng ...
Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân dẫn đến việc không có khả năng hoàn trả vốn vay có thể kể đến như:
Khách hàng vay gặp rủi ro trong kinh doanh. Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiếu hướng xấu của kết quả kinh doanh. Một quy trình tín dụng luôn bao gồm quy trình sử dụng tiền vay của người đi vay, bất cứ rủi ro nào trong quá trình kinh doanh đều có ảnh hưởng xấu đến việc trả nợ. Những rủi ro trong kinh doanh của khách hàng thường xảy ra trong trường hợp việc xây dựng và triển khai phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh không khoa học, việc dự đoán chi phí và xác định mức sản lượng sản xuất không phù hợp. Giá cả yếu tố đầu vào biến động tăng so với dự kiến, làm tăng chi phí và ảnh hưởng tới lợi nhuận dự kiến. Khả năng quản lý kinh doanh kém, tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất mà không đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Bên cạnh đó, những biến đổi về thị hiếu tiêu dùng trên thị trường cũng gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Rủi ro do tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch. Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở chỗ doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ. Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính của doanh nghiệp. Đặc điểm chung của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay là quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ trọng khoản Nợ phải trả chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên
số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Điều này cũng dễ dẫn tới rủi ro cho các ngân hàng khi quyết định các khoản cho vay.
Thứ hai, Môi trường kinh tế không ổn định
Môi trường kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến sức mạnh tài chính của người đi vay, thành công hay tổn thất của người cho vay. Trong điều kiện hiện nay do sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới tác động lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.
Bên cạnh đó, sự suy thoái của nền kinh tế dẫn đến sản xuất bị đình trệ, ứ đọng vốn làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của người vay. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển người vay hoạt động tốt do điều kiện kinh tế thuận lợi, nhưng trong giai đoạn khủng hoảng khả năng hoàn trả của người vay giảm sút. Lạm phát cũng gây ảnh hưởng trực tiếp đến công việc kinh doanh làm cho cá nhân và doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính dẫn đến nhu cầu tín dụng trên thị trường tăng cao, nợ không thay đổi tương xứng với sức mua của đồng tiền vì vậy đã trở thành gánh nặng cho người đi vay.
Ngoài ra, cạnh tranh là một thuộc tính tất yếu của nền kinh tế thị trường, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó luôn có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác. Tuy nhiên ở nước ta thời
gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch phù hợp, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước và việc phân bổ vốn đầu tư không hợp lý giữa các ngành, khu vực .... Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia và gián tiếp gây rủi ro cho các doanh nghiệp là khách hàng chủ yếu của ngân hàng.
Thứ ba, Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống các biện pháp đảm bảo cho pháp luật được thực thi và ý thức chấp hành pháp luật. Hoạt động kinh doanh luôn chịu sự tác động của ba yếu tố tạo thành môi trường pháp lý nói trên. Các yếu tố này có quan hệ đan xen và tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách tổng hợp, hay nói cách khác chúng mang tính đồng bộ cao. Nếu các yếu tố này tách rời nhau sẽ tạo ra sơ hở gây rủi ro cho các ngân hàng. Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại.
Trong thời gian qua,Việt Nam đã rất chú trọng đến việc tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh cho hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và hoạt động của các ngân hàng nói riêng, tuy nhiên qua thực tế hoạt động cho thấy hệ thống văn bản pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng còn thiếu, chưa đồng bộ và việc triển khai trong thực tế một số quy định còn nhiều khó khăn.
Trên cơ sở nghiên cứu lý luận cũng như thực tiễn cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể do nhiều nguyên nhân. Việc tìm hiểu các nguyên nhân cụ thể gây rủi ro tín dụng là cơ sở để các ngân hàng thực hiện các giải pháp trong việc hạn chế và phòng ngừa rủi ro một cách hữu hiệu.