- Tiền lương , các khoản phụ cấp (nếu có) phải trả cho nhân viên qldn Nợ TK 642 (6421)
Có TK 334
- Trích BHXH , BHYT , KPCĐ Nợ TK 642 (6421)
Có TK 338 (3381,3382,3383) - Giá trị vl, ccdc xuất dùng cho cp QLDN
Nợ TK 642(6422,6423)
Có TK 152,153,1421,242 - Trích khấu hao TSCĐ dùng cho QLDN
Nợ TK 642 (6424)
Có TK 214
Đồng thời ghi: Nợ TK 009 - Nguồn vốn KHCB
- Cáckhoản thuế môn bài , thuế nhà đất phải nộp nhà nước ghi : Nợ TK 642 (6425)
Có TK 333(3337,3338) - Lệ phí giao thông , lệ phí qua cầu phà phải nộp
Nợ TK 642 (6425)
Có TK 333 (3338)- Số phải nộp
- Dự phòng các khoản phải thu khó đòi tính vào chi phí QLND Nợ TK 642(6426)
Có TK 139
- Tiền điện thoại , điện báo , điện nước mua ngoài Nợ Tk 642 (6427)
Nợ TK 133-thuế GTGT được khấu trừ Có TK 111, 112, 331 ,335...
- Chi phí sửa chữa TSCĐ có GT nhỏ Nợ TK 642
Có TK 331
Có TK 111, 112
- TH sd phương pháp trích trước về chi phí sửa chữa TSCĐ - Khi trích trước sửa chữa TSCĐ
Nợ TK 642
Có TK 335
- Khi cpsc TSCĐ ps thực tế ghi Nợ TK 335
Có TK 331-phải trả cho người bán Có TK 241(2413)-XDCB dở dang
Có TK 111,112
- Cuối kỳ xác định số phải nộp cấp trên về cp ql Nợ TK 642
Có TK 336
Nợ TK111,112,138(1388)
Có TK 642
- Cuối kỳ kết chuyển cp QLDN Nợ TK 911 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Có TK 642
- Đối với hoạt động có chu kỳ dài trong kỳ không có sp tiêu thụ, cuối kỳ kết chuyển cp qldn vào tk 1422-cp trả trước
Nợ TK 142(1422)
Có TK 642
Khi có sp tiêu thụ ,chi phí quản lý doanh nghiệp đã được kết chuyển toàn bộ sang tk 911
Nợ TK 911
Có TK 142(1422)