quỹ khác 420 TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN ( 440=300+400) ( 440=300+400)
440 31.360.268.370 40.745.711.110 40.473.292.700(Nguồn: Phòng kế toán tài vụ) (Nguồn: Phòng kế toán tài vụ)
2.4.3 Phân tích kết quả kinh doanh
Bảng 2.11: Phân tích kết quả kinh doanh
ĐVT: 1000 đ Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 54.802.486 60.908.840 65.720.168 6.106.372 11,14 4.811.32 8 7,89 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 54.802.468 60.908.840 65.720.168 6.106.372 11,14 4.811.328 7,89 4. Giá vốn hàng bán 40.836.579 45.736.402 48.680.173 4.899.823 11,99 2.943.771 6,44 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 13.965.889 15.172.438 17.930.995 1.206.549 8,64 2.758.557 18,18
6.Doanh thu hoạt
động tài chính 20.763 24.978 25.679 4.215 20,3 701 2,8 7.Chi phí tài chính 968.951 1.486.024 1.523.065 517.073 53,36 37.041 2,49 Trong đó:chi phí lãi vay 968.951 1.486.024 1.523.065 517.073 35,36 37.041 2,49 8.Chi phí bán hàng 45.052 33.750 27.753 -11.302 -25,08 (5.99) (17,77) 9.Chi phí quản lí doanh nghiệp 4.355.261 4.837.113 6.125.433 1.481.852 34,02 288.320 4,94 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 8.167.388 9.180.529 10.280.423 1.013.14 1 12,4 1.099.894 11,98 11.Thu nhập khác 100.720 300.500 250.760 199.780 198,35 -49.740 (16,55) 12.Chi phí khác 63.450 50.720 56.664 (12.73) (20,06) 5.944 11,72 13.Lợi nhuận khác 37.270 249.780 194.096 212.510 570,19 (55.68) (22,29) 14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 8.204.658 9.430.309 10.474.519 1.225.624 14,94 1.044.21 0 11,07
15.Chi phi thuế TNDN hiện hành 2.051.174,25 2.357.577,25 2.618.629,75 306.403 14,94 261.052,5 11,07 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
6.153.510,75 7.072.731,75 7.855.889,25 919.221 14,94 783.157,5 11,07(Nguồn: Phòng kế toán - tài vụ) (Nguồn: Phòng kế toán - tài vụ)
Nhận xét:
Thông qua việc phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp quan 3 năm 2010, 2011 và 2012 ta thấy kết quả hoạt động của công ty đang có sự phát
triển với kết quả tốt. Cụ thể năm 2011 doanh thu tăng lên hơn 6 tỷ và lợi nhuận tăng lên hơn 919 triệu đồng, năm 2012 doanh thu tăng lên hơn 4,8 tỷ đồng và lợi nhuận tăng lên 783 triệu đồng. Tuy năm 2012 mức tăng không lớn bằng năm 2011 nhưng nhìn chung là công ty tăng trưởng khá ổn định. Có được kết quả như vậy là do công ty đã cắt giảm những chi phí không cần thiết, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
2.4.4 Phân tích cơ cấu tài sản nguồn vốn
Phân tích cơ cấu tài sản nguồn vốn giúp cho ban lãnh đạo công ty có thể nắm bắt được tình hình nguồn vốn và tài sản của công ty, từ đó đề ra những kế hoạch, mục tiêu kinh doanh phù hợp để sử dụng một cách hợp lý tất cả các nguồn lực của công ty.
Bảng 2.12: Cơ cấu tài sản của công ty
ĐVT: Đồng Nguồn: Phòng Kế toán- tài vụ
Qua bảng trên ta thấy:
- Tài sản ngắn hạn của công ty năm 2011 tăng so với 2010 10,8 tỷ đồng, tuy nhiên mức tăng này không ổn định, năm 2012 tài sản ngắn hạn đã giảm hơn 1 tỷ so với năm 2011.
- Tiền và các khoản tương đương với tiền qua cả 3 năm đều tăng, tăng mạnh nhất vào năm 2011 là hơn 10,7 tỷ đồng tương ứng với 82,71% so với năm 2010. Năm 2012 có mức tăng nhẹ hơn 1,8 tỷ đồng tương ứng 6,73% so với năm 2011.
- Các khoản đầu tư ngắn hạn qua các năm đều tăng.
- Các khoản phải thu đều giảm qua các năm. Năm 2011 giảm hơn 3,5 tỷ đồng so với năm 2010 và năm 2012 giảm 1,09 tỷ đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy công ty bán chịu ít và thu hồi vốn nhanh.
- Hàng tồn kho tăng qua các năm là một điều không tốt đối với doanh nghiệp. Năm 2011 tăng 20,53% so với năm 2010 tương ứng 114,3 triệu đồng, năm 2012 tăng 33,82% tương ứng 396 triệu đồng.
- Tài sản cố định năm 2011 giảm so với năm 2010 là 1,44 tỷ đồng, tuy nhiên năm 2012 lại tăng hơn năm 2011 là 642 triệu đồng. Đây là do doanh nghiệp đang chú trọng mở rộng khai thác nên phải đầu tư nhiều hơn.
Tài sản Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số lượng Tỷ lệ Số lượng
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 23.850.508.140 34.730.428.000 33.678.129.685 10.879.919.860 45,61 (1.052.298.230I. Tiền và các khoản tương I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 13.040.030.250 26.825.543.120 28.632.167.045 10.785.512.870 82,71 1.806.623.920 II. Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 210.720.000 325.105.000 510.630.000 114.385.000 54,28 185.525.000 III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 7.125.632.508 3.610.208.115 2.513.754.212 (3.515.424.393) (49,33) (1.096.453.903) IV. Hàng tồn kho 972.520.102 1.172.136.520 1.568.496.147 199.616.418 20,53 396.359.627 V. Tài sản ngắn hạn khác 5.501.605.208 2.797.435.245 453.082.281 295.829.965 11,83 (2.344.352.964) B. TÀI SẢN DÀI HẠN 7.509.760.232 6.015.283.108 6.786.163.018 (1.494.477.124) (19,9) 770.879.910
I. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 0 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
II. Tài sản cố định 7.120.203.134 5.675.993.387 6.318.104.508 (1.444.209.747) (20,28) 642.111.121
III. Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0