Công ty hiện tiêu thụ hàng hóa theo phương thức bán buôn là chủ yếu, ngoài ra còn một số trường hợp là bán lẻ; kế toán quá trình bán hàng được thực hiện dựa theo quy trình bán hàng và quy trình thu tiền bán hàng như sau:
Phụ trách bộ phận kinh doanh nhận được đơn hàng của nhân viên kinh doanh sẽ lập đơn hàng rồi gửi cho thủ kho qua email. Đồng thời in đơn hàng đó ra ký rồi yêu cầu nhân viên kinh doanh và phụ trách ngành hàng ký.
Thủ kho sau khi nhận được đơn hàng do bộ phận kinh doanh gửi sẽ lập phiếu xuất kho và giao hàng theo đúng số lượng, chủng loại cho khách hàng; phiếu xuất kho được lập thành 03 liên, 01liên gửi khách hàng, 01 liên thủ kho lưu, 01 liên chuyển trả phòng kế toán.
• Quy trình thu tiền bán hàng
Căn cứ vào Đơn đặt hàng và Phiếu xuất kho, Phụ trách kinh doanh tổng hợp danh sách khách hàng đến hạn thanh toán trong ngày (danh sách thể hiện rõ các thông tin: Tên người mua, địa chỉ, điện thoại, mã hàng, số lượng hàng, đơn giá bán, tổng tiền thanh toán, ngày đến hạn thanh toán), sau đó in phiếu thanh toán. Phụ trách kinh doanh ký, chuyển kế toán trưởng ký, phiếu thanh toán được in thành 3 liên.
Sau khi kế toán trưởng ký phiếu thanh toán, Phụ trách kinh doanh chuyển phiếu thanh toán cho nhân viên kinh doanh ký, Phụ trách kinh doanh lưu liên 1, giao liên 2 và liên 3 cho nhân viên kinh doanh phụ trách từng đối tượng khách hàng.
Nhân viên kinh doanh sau khi nhận được phiếu thanh toán từ Phụ trách kinh doanh sẽ tiến hành đi thu tiền của khách hàng. Khi thu tiền xong, Nhân viên kinh doanh yêu cầu khách hàng ký vào phiếu thanh toán, liên 2 giao cho khách hàng, liên 3 nộp lại cho Thủ quỹ (cùng với số tiền trong Phiếu thanh toán)
Trước 17h hàng ngày, Thủ quỹ tổng hợp số tiền thu được của Nhân viên kinh doanh trong ngày rồi đối chiếu với Phụ trách kinh doanh xem đã thu đủ số tiền của khách hàng đến hạn thanh toán trong ngày chưa. Nếu đủ thì tiến hành hạch toán và lưu hồ sơ, nếu chưa đủ thì báo cáo với Kế toán trưởng để tìm biện pháp xử lý.