1.2.3.1. Nghiệp vụ 'ITQT Hong hoạt động cúa các NI ITM
T T Q T là việc ihực hiện các nghĩa vụ tiền lộ, nay sinh trẽn cơ sơ các hoại dộng kinli lố và |)hi kinh lố giữa các lổ chức hay cá nhân niíớc này vứi lổ chức cá niiAn nước khác, hoặc giữa mộl quốc gia với tổ chức quốc lố.
Khác với llianli toán nội địa, 'ĨT ỌT llmờng gán liền vói việc Irao dổi giữa dồng tiền của lỊUốc gia này lấy dồng liều cún quốc gia khác. Khi ký hợp đồng thương mại quốc lế, các hèn Ihain gia phải đàm phán và thống nhấl về dồng lien sử dụng (rong giao dịch. Đồng liéti được lựa chọn có thd là dồng tiền của nước người mua hoặc đổng liền của nước người bán liay dồng liền của một inrỏc thứ ha. 'l iếp đôn, các hôn tham gia còn phíìi thoả IhtiẠn lựa chọn phương ũộn thanh loán phù hợp, có thể là : séc, hối phiến, lộnli phiếu hay llic thanh toán V.V... Lựa chon phơơmi, lluíc ihanli loán cũng là vấn đề mà các bôn tham gia pliín hàn hạc. Mồi phương thức thanh toán khác nliau cỏ (lie cỏ những diều kiện và ƯU nluíỢe điếm khác nhau, I1Ó ánh iiư<Viig (lực tiếp dốn quyển lợi của các hen tham gia. Các phương (hức ihanh toán [)liổ bien Irong 'ÍTỌT hiện nay là : chuyến liền, nhờ (lui và tín dụng chung lừ Ị 2 2 1.
Ngày nav, quan hç kinh lố cịUốc lố ngày cồng mở lộng, khối lưựng liììng hoá được giao lưu lien (lie giới ngày càng lớn. Vì vậy, sự phát uiổn hoỵl tlộny TI 'Q T I« inộl đòi hỏi khách quan cùng với sự phái Iriổn cúa thương mại tịiiùc tố.
Yêu cíiII đại ra đối với T r ọ i ' là cần có những phương thức (hanh loán mới, hiện đại. phù hợp với X I I lliế phái Iriổn chung của nền kinh tế the giới, (.làm hảo nhanh chóng, cliính xác lien lợi, dám bảo nguyôn tắc hình đăng einig có lơi cú« các bôn tham ^ia ITỌT.
Cũnịi như các lioạl đông kinh tố khác, hoạt động r i Q T cũng phai dựa liên cơ sờ các văn bản pháp lý. Dể giiii Cịuyốl những bất đồng tranh chấp giữa các bên trong quan liệ T i ’QT, các quốc gia cùng với các lổ chức cỊIIốc lết lã ký kết cáo hiệp định, thoa ước có liôn quan. Đây chính là những vSn kiÇn mang lính pliáp lý quốc lố quan trọng điéu chĩnli hoạt động TTQT. Cú Iliổ cilia Ilùinil 2 loại van bản pháp lý ;
Thứ nhíú, những vãn ban pháp lý linn cơ sớ cho TFQT. Thí <Jụ : Quy lấc Ihực hành (hống nhrứ về lín (lụng chứng lừ - IJCP 500 ( Uniform Customs and Practice lor Documentary Credit); Ọuy lắc Ihống nhất vổ nhờ lliu - URC; Các Iiguổn luẠl tliổu chỉnh Cjiiari họ Ihanh loán hối phiếu; Luậl Ihống nhâ'l VC hối phiếu, nguồn luật điều chỉnh thanh toán séc được ký kết Iron g công ước Gencve 193!, lltoa Iiức giữa các ngân hàng của các nước.
Thứ luii, những văn bàn pháp lý có lien quan liến T1QT. Thí ilụ : các điổu kiệu llnrơng mại quốc tố - INCOTERMS - là văn han lệp hợp lấl ca những quy lắc Ihống nhấl lịiiốc lố dùng đổ giai thích nliững diều kiện lliươnỵ mai lliỏng clụng nhài trong thương mại quốc lố.
! lợp liồMg Ihương mại quốc lố là vãn han llioà llìuẠn có hiộu lực pháp lý giữa các bon XNK lliuộc các quốc gia khác nhau, trong dó quy dinh hên xuấl khẩu có Irách nhiệm giao liàng, chuyển quyền sơ hữu đối vói hàng hoá cùng với các chứng từ cỏ liên quan víi nhạn tiổn ihanh toán, hên nhâp khẩu có nghĩa vụ [.hanh toán tiền IÙH1 g và nhận hàng. Ngoài ra, các chú Ihổ llìam gia XNK còn pliai lu fin ihú luậí pháp ehe độ quan lý trong nước. Tlií dụ : chế (lộ quán lý ngoại thương, chế độ (ỊUíìn lý ngoại hối v.v...
Nliằm lliực hiện mục liổu phái hiển thiro'ng mại quốc lê (.lựa Iron cơ sứ “ hình đáng cùng có lơi” . viỌc lỏn trọng những quy Oịnh quốc gia vì\ lỊiúSc tố cùa các chứ ihc tham í*ia XNK có ý nghĩa to IcVn (rong việc xoá bó những Irơ ngỵi do sự khác biệl vế (.lịa lý, ngôn ngừ, (jliinli In... Ihúc dẩy hoại dộng XNK phát uĩcn.
Do sự cách biệt về địa lý giữa người XUÍÚ khẩu và người nhập khẩu, do sự hiên dộng vổ tỷ giá liền lệ trong dieu kiện lạm phát đang Irở thành liiện lượng phổ hiến ớ nhiều quốc gia hiện nay, do sự biến dộng về lãi suấl cíìng nlnr nâng lực lài chính của cúc chú ihổ, các hên Iham gia hoạt động ill ươn g mại quốc lố phải dối piló với các lúi ro ánh hường dốn lợi ích cùa mình. Từ ció. các chù llỉổ phái ( Ị I I Ỉ U1 tAm tic’ll nhiều vấn dổ như điổu kiỌn về liền IÇ và dám bảo hối doái, dịa điểm thanh loán. thòi gian thanh loán, hình thức Ihanli loán. Các diều kiện này gọi chung là các điều kiện ihanh toán. Cluing có ỷ nghía quan liong iront; việc bao vệ quyổn lợi cho các hỏn tham gia T I QT môl khi các điền kiện (ló dã được xác định trong hợp dồng kinh lố ngoại thương 12 1, 22 Ị.
Nhữnụ tliồu kiện đó hao gồm :
Thứ níiAl : Điều kiện tiền tệ, trong T Ĩ Q T , dieu kiỌn lien tç là viçc quy định (hống Iihấl sử (lụng mọt dơn vị liòn IÇ I1ÌIO đó đổ lính loán Ví\ lltaiih toán trong hợp đồng XNK, itồng (hời quy định phương thức xử lỷ khi cỏ sự bien dộng về giá trị của đồng liổii dó.
Việc lưa chọn đồng liền lính loán llianli loán do 2 hôn XNK ihoẲ thuận, trong dó đồng tiền có sức mua ổn định Iron ihị trưímg quốc lố Ihưừng được lựa chọn
Thứ liai, dieu kiện tlAm báo hòi đoái : Đây là diều kiỌn nhằm đậm hảo giá trị llìựe lê của các khoán Um nhập liền lệ lừ hợp đổng ngoại thương, hạn chế tối da những tổn lliấl gAy ra do những rủi ro tiền tệ gây la. Khỉ có lúi ro thì điều kiỌn này SC là CỈÌI1 cứ dể xử lý. Thông Lhưòĩig, Irony TTQT, người la thường sử (lụng một. số hình tliức (.tàm brío diều kiện ihanlt toán như : cliím háo m n g VÌIIIỊỊ, đíìm liíio hằng một dơn vị liền lộ, dám bảo llieo một “rổ lien tộ” hoặc dám bài» hằng liựị> đổng mua hán ngoai tô cỏ kỳ han (FORWARD).
Thứ ba, (lieu kiện về Ihừi gian thanh loán :
Điổư kiỌn này chí ]•<“) lliời hạn người nliẠp kháu phải trả lién cho người xuííl khíui llieo quy định trong hợp drtng XNK.
Điều kiện về ihòri gian ihanlì toán có ý nghĩa quan trọng dối với cá người xuâl khỉiiu và người nliẠp khẩu vì nó ánh hướng trực liếp lới lốc độ luftn chuyến vòn. lới kha năng han c h ế riii ro vổ các yếu lố như lãi suất, lỷ giá hối đoái v.v...
T'11 ứ lư : tliổu kiện về (lịa tliổm thanh loán.
F)Ịa điểm thực hiện nghĩ;» vụ Ihanh loan luỳ thuộc sự thoa thuận giữa 2 bòn XII AI và lìhẠp kliẢu, llìông (hường địa điểm OưỢc chon phụ thuộc “ (hô và lực” cúa 2 hèn 11111« bán.
Thứ năm : dieu kiện vồ phương Ihiíe thanh loán.
Phương llníc llianh toán Uì cách llnìc Ihông CỊiia tló người nhập khấu Ira liền để nhạn hàng và người xuấl khẩu nhạn lién, giao hàng. Phương ill ức lliauh toán lí') mọt irong các dieu kiẹn vồ cùng quan trụng đối vứi CMC hên iham gia XNK. 'IVong thực liễn 'ỈTQT, các phương (hức thanh loán chù yếu được áp tlụng là : phương ill ức chuyển tien, phương thức nhò lliu, phương ill ức tín dụng cluing lừ. Mỏi phương thức (lianli loán Je u cỏ đăe diểtn, yêu cầu và ưu nhược điểm riêng của !1Ó. Do vây, phải căn cứ vào dăc điểm điổu kiện cụ llic đe lựa chọn phương ihức llianli toán phù hợp, nhằm tạo điều kiện cho hoại (tông ' I T Q T d i ễ n ra thuận (iện, có hiệu quà.
Tu ỳ llinộc (liều kiện và hoàn cảnh cụ llìổ của mối quan hệ thương mại, quan hộ llicinh toán, hai hên tham gia XNK có ihổ lựa chọn và ihống nlìẩl sử đụng mòi (rong những pluíơng iiện Ihanli loán như : ĩ lối phiếu, lệnh phiếu. séc và ihc ilianh (oán.
1.2.3.2. Vai trò của IT QT (lùi với hoai động xuAt nỉìiỊp khẢn
ri'Q'i là khâu cuối cùng cua quá Irình (rao đổi hàng ỉioá và dịch vụ, là cầu nối giữa ngươi sản xuííl và người liêu 111 ụ lliỏng qua việc chi trả làn
nhau Irong Irao dổi quốc lố. Vì vạy, có thể coi TTQT như mộl mál xích không (lie llúếu Irong cỉAy clniyền hoại dộng XNK. Thông lịiia ríTQT, gicí trị lùtng lioá XNK c l i r ự c lliực hiện lien lục VH nhờ có hoạt dộng 'ỈTQT mà các khoan tín liụng dầu lư liav mọi giao dịch (tối ngoại inó'i có thổ thực hiện dược. Vì vạy, có Ihể nối IT QT góp phÀn chủ yếu giải quyết mối quan hộ hàng hoá - liổn (Ọ, duy trì quy trình sán xuAÌ được liổn tục và đáy n h a n h lốc độ lưu thông hàng hoá. TTQ T giúp cho hoạt dộng XNK vliực hiện lôì chức nãng cua mìuli. gián liếp mớ lộng lưu Ihông hàng hoá ra 11 ước ngoài, cái Ihiộn cán cAn llianh loáu v.v...
T Ĩ Q T phíỉn ánh sự vẠn dông (lộc lọp lương (lỏi cúa giií trị hồng luuí và ur bản tron ụ quá Irình Um chuyổn giữa các qurtc gia. Bơi vây, nếu TTQT dược thực hiện nhanh chóng, chính xác, đúng luậl SC giảm (.lược thời gian chu chuyển vốn. đẩy nhanh lốc (lộ lưu clmyổn hàng hoá, giảm ihiểu lili ro do sự biến động của liền lệ, (áng khá năng thanh toán ... Nếu viộc thanh toán dạt dược những yêu cầu dỏ sẽ (lể lại thiện chí, sự lin cây giữa các hôn, góp phần m ớ rộng, củng cố mối quan hệ buôn hán giữa các nước.
Thòng qua 'ỈTQT, lình hình XNK của mộl nước ilưựe ghi chép, phán ánh lại trên cán eíìn Ihương mại cúa nước dó. Dựa vào lình trạng của cán cOn ihương mại, nhà mrớc có [hổ biết dược cơ cấu hàng hoá XNK và lình liìnli ngoại [hương dạng nhâp si Olí hay xuấl siêu, liên cơ sở đổ cổ những chính sách, biổn pháp điổu hành hoại dộng ngoại thương phù hợp từng thời
kỳ. Đống Ihời, cỊtia việc llieo dõi hoại động TTQT, nhà nuức có cơ sở đổ sửa đổi, diều chính Iiỉìững bfú liợp lý (rong họ thống luật pháp hay chính sách có
liên quan c lố n hoại dông XNK và T l ’QT.
Như vậy. 'ITQT có vai trò rất Cịuan trọng Irong việc phái Iriổn hoại động XNK nói riêng và kinh lố đôi ngoại nói chung. Nlùr váy mà nỏ tác dộng trớ lại đỏi với kinh lê trong miức, giúp cho kinh tế trong nước lừng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
bước bal nhịp với kinh tế thế giỏi, khắng dinh vị trí của tiền kinh lố quốc gia Irôn trường ÍỊUÒC tế.
Đối vói các DN lliam gia XNK, ỈTQT lù khâu cuối cùng của hợp dồng ngoại llnrơng và nó khép lại inộl chu trình mua hán hàng hoá và dịch vụ. Thòng lỊLia lliực hiện '1TQT vtVi các hạn hàng nước ngoài, các DN kinh doanh XNK co dicu kiện nám hắt các thòng Iin vồ tỉiị trirừng Irong và ngoài
nước cũng như hió'n biốl (hôm vĩ (tối lác cùa mình. TrCn cơ sơ những ihông tin vé thị hường. xem xcl, cíỉn dối với ticin lực cúíi mình, các DN có thể (.lồ
Vi\ cóc chiến lược kinh doanh lliíeh hợp, dồng lliời có biện piiáp ngăn ngừa l ili ro, nAtiịĩ cao hiỌu (|uả kinh (locinli.
Khi xem xél vai trò cúa T I Q T đối với hoạt dộng XNK cán phải lính đến vai n ò của 1TQT dối với chính các NHTM. Bới vì, sự phái Iriển, hiệu quả hoạt dộng của NI ỈT M có mỏi Cịuan hệ tác động trực tiếp đến hoại động XNK. Tù góc clộ này cho lliấy việc hoàn thiện và phát triển hoạt dộng I T Q T có ý nghĩa hối sức quan họng dối với các NHTM. TTQ T không chỉ là một dịch vụ thiuín tuý mà còn ctiiực coi là tnộl mặl khổng thể thiếu Irong hoại dộ ng kinh tloanh của NHTM, nó hổ sung và hố trự cho các mặt hoạt dộng kliác cúa NI ITM. Vai (rò t ila T Í ’QT dối với bíin IhAn các NMTM dưực thổ hiện liên C ÍÍC mật sau:
Mộl là: lloạl dộng 1 T Q T giúp NIITM có diồu kiện thu húl thôm Iihiổu kliácli hàng có nhu cầu TTQT, lừ (.10 làm lăng quy mỏ hoại dộng của ngíìn bàng. Dồng Ihời, 1 T Q T còn tạo điều kiện cho Ngfln Iiàng hoàn thiện và da dạng lioá các clịcli vụ kinh doanh như kinli doanh ngoại lệ, nghiệp vụ hảo lãnh và các dịch vụ khác nhằm dáp ứng ngày mội tốl hơn nhu cầu của khách lùtng, trên cơ sơ đó nfmg cao uy tín của ngíln hàng và lạo niổm tin clio khách hàng.
Hai là : 'ITQT giúp lãng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng, đặc biội trong ĨTnỉi vực cung ứng các dịch vụ cho hoại động kinh doanh XNK.
Ba là : Nhừ đáy mạnh hoai tìộng ITQT mà Ngân hàng có diều kiện đẩy mạnh hoạt động tín dụng quốc lố, tài IrỢ XNK cũng như lăng cưòng được nguồn vốn huy dộng do tạm thời UỊn Oụng được nguồn vốn cúa khách hàng ký (ịuỹ khi llmm gia ÍTQT.
Bốn là : I loại dộng '1TỌT còn giúp Ngân hàng nâng cao uy tín của mình IrOn (rường quốc Lố. Từ (.10 khai Ihác dược nguồn vốn lài trợ cúa các ngan hàng nưcVc ngoai và nguồn vốn trên (hị nường tài chính quốc lô’ để (láp ứng nhu cổu vay vòn của khách hàng.
Năm là : Nhờ hoại i l ộ n g T I Q T mà ngân hàng nâng CHO hiệu quả hoại (lọng kinh doanh , lăng thu các loại phí : phí chuyổn tiổn, plií llianh loán, phí báo lanh vv..., góp phân không nhỏ vào doanh Ihu và lợi nhuận cú a ngân hàng. T T Ọ T cũng cỏ vai trò hổ sung và hỗ (rợ cấc hoại động khác của ngân hàng nên nổ gián liốỊ) tạo ra lợi Iihuân từ những mặt hoại động này
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT Đ Ộ N G TÍN DỰNG XUẤT NHẬP KHAU v à
THANH TOÁN Q U ổ C TE TẠI C Á C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Q U Ố C DOANH VIỆT NAM