III. Các khía cạnh quản trị trong doanh nghiệp
5.Tài chính
5.1. Vốn kinh doanh:
Công ty in Hàng không là doanh nghiệp nhà nớc, thuộc Tổng Công ty Hàng không Việt Nam, hạch toán kinh tế độc lập, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh trong phạm vi nhà nớc giao. Tuy nhiên, nguồn vốn ngân sách nhà nớc cấp cho doanh nghiệp rất nhỏ, 250 triệu VND. Gần nh toàn bộ nguồn vốn chủ sở hữu hiện nay của doanh nghiệp là vốn tự tích luỹ.
Trong cơ cấu nguồn vốn, Công ty đã chủ động và linh hoạt huy động các nguồn vốn có thể để đảm bảo nguồn vốn kinh doanh (vay ngắn hạn cho dự trữ nguyên vật liệu, vay dài hạn cho đầu t dây chuyền, công nghệ mới), tuy nhiên, vốn chủ sở hữu vẫn đóng vai trò chủ đạo, chiếm từ 50-70% tổng nguồn vốn. Với cơ cấu nguồn vốn nh những năm 1999, 2000 và 2001 đã đáp ứng đủ và kịp thời, hiệu quả nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của Công ty trong cáo năm đó. Cơ cấu này có xu hớng đợc tiếp tục duy trì trong một số năm tiếp theo. Hàng năm Công ty đều lập kế hoạch đầu t và nguồn vốn phù hợp với chiến lợc phát triển của Công ty. Quá trình thực hiện đầu t tơng đối sát so với kế hoạch. Vì vậy, trong các năm vừa qua, tình hình tài chính của Công ty khá ổn định, không xảy ra sự mất cân đối ngoài dự tính nào. Xem các bảng số liệu minh hoạ.
• Kế hoạch huy động vốn và sử dụng vốn đầu t năm 2000.
Đơn vị tính: 1000 VND
Chỉ tiêu Kế hoạch
1999 Thực hiện1999 Kế hoạch2000 % so sánh
I. Nguồn vốn 3.923.967 5.296.612 16.363.037 135 309
1. Ngân sách nhà nớc 250.000 250.000 250.000 100 100
2. Quỹ khấu hao cơ bản 2.267.327 2.322.003 2.999.169 102 129
3. Quỹ phát triển sản xuất 1.406.640 1.370.198 891.868 97 65
4. Vốn vay 1.354.411 12.222.000 902
II. Sử dụng vốn 2.664.411 12.222.000 459
1. XDCB 750.000 1.820.000 243
2. Đầu t trang thiết bị 1.914.411 10.402.000 543
- Theo dự án 1.354.411 10.402.000 768
- Không theo dự án 560.000
• Cân đối nguồn vốn đầu t năm 2000
Đơn vị tính: 1000 VNĐ
Chỉ tiêu Thực hiện
năm 1999 năm 2000Kế hoặch % sosánh
1 2 2:1
A. Tổng nhu cầu vốn đầu t 3.235.000 16.805.000 519
I. Đầu t trang thiết bị 1.435.000 16.805.000 ,
1. Theo dự án 1.354.411 15.425.000 ,
2. Trang thiết bị lẻ 80.589 1.308.000 ,
II. Đầu t xây dựng cơ bản 1.800.000 , ,
III. Hợp tác đầu t , , ,
IV. Đào tạo , , ,
B. Nguồn vốn đầu t 3.692.201 3.148.896 ,
I. Nguồn vốn tự bổ sung của doanh nghiệp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Nguồn quỹ khấu hao 2.322.003 2.597.116 ,
2. Nguồn quỹ phát triển kinh doanh 1.370.198 551.730 ,
3. Nguồn quỹ đầu t XDCB (nếu có) , , ,
II. Nguồn ngân sách nhà nớc (nếu có) , , ,
Cân đối (B-A) , -13.656.104 ,
C. Nhu cầu vay , 12.222.104 ,
• Kế hoạch phân phối lợi nhuận năm 2000
Chỉ tiêu Kế hoạch
1999 Thực hiện1999 Kế hoạch2000 % so sánh
A 1 2 3 2:1 3:2
1.Lợi nhuận trớc thuế 1.525.008 1.400.176 257.853 92 18
2.Thuế thu nhập doanh nghiệp 488.003 448.056 82.513 92 18
3.Thu sử dụng vốn NSNN 12.000 12.000 12.000 100 100
4.Trả tiền phạt
5.Trừ các khoản lỗ không đơc tính vào chi phí
6.Chi lãi cho các đối tác góp vốn theo hợp đồng hợp tác kinh doanh
7.Lợi nhuận trích quỹ = (1-(2+3+4+5+6))
1.025.005 940.120 163.340 92 17
7.1.Quỹ đầu t phát triển 512.503 470.060 81.670 92 17
7.2.Quỹ dự phòng tài chính 102.501 94.012 16.334 92 17
7.2.Quỹ dự phòng trợ cấp mất
việc làm 51.250 47.006 8.167 92 17
7.4.Quỹ phúc lợi 179.376 164.521 28.585 92 17
7.5.Quỹ khen thởng 179.376 164.521 28.585 92 17
5.2. Cơ cấu tài sản:
Tổng hợp tài sản qua 3 năm 1999, 2000, 2001
Đơn vị tính : đồng
Tài sản Mãsố 1999 2000 2001
A. Tài sản lu động và đầu t ngắn
hạn 100 6.699.634.985 18.198.748.198 20.173.419.255 I. Tiền 110 1.255.648.514 496.351.413 854.972.553 1. Tiền mặt tại quỹ 111 659.165.717 88.427.796 75.057.343 2. Tiền gửi ngân hàng 112 596.482.797 407.923.617 779.915.210 3. Tiền đang chuyển 113 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
II. Các khoản đầu t tài chính
ngắn hạn 120
1. Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121 2. Đầu t ngắn hạn khác 128 3. Dự phòng giảm giá đầu t ngắn
hạn 129
III. Các khoản phải thu 130 2.950.184.502 14.980.057.863 15.351.118.991 1. Phải thu của khách hàng 131 1.515.951.648 2.270.470.545 2.356.302.213 2. Trả trớc cho ngời bán 132 1.395.197.529 12.662.101.986 12.910.075.777
3. Thuế giá trị gia tăng đợc khấu
trừ 133 6.153.438 14.603.445 1.200.397 4. Phải thu nội bộ 134
- Vốn kinh doanh ở các đơn vị
trực thuộc 135 - Phải thu nội bộ khác 136
5. Các khoản phải thu khác 138 32.881.887 32.881.887 83.540.604 6. Dự phòng các khoản phải thu
khó đòi 139
IV. Hàng tồn kho 140 2.451.367.900 2.680.627.215 3.847.914.604 1. Hàng mua đang đi trên đờng 141
2. Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 2.332.344.380 2.496.406.993 3.551.355.884 3. Công cụ, dụng cụ trong kho 143 19.173.520 22.782.727
4. Chi phí sản xuất kinh doanh
dở dang 144 98.500.000 183.175.222 296.558.720 5. Thành phẩm tồn kho 145 6. Hàng hoá tồn kho 146 1.350.000 1.045.000 7.Hàng gửi đi bán 147 8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V. Tài sản lu động khác 150 42.434.069 41.711.707 119.413.107 1. Tạm ứng 151 19.862.475 33.311.707 97.013.107 2. Chi phí trả trớc 152 8.400.000 8.400.000 8.400.000 3. Chi phí chờ kết chuyển 153 14.171.594 4. Tài sản thiếu chờ xử lý 154 5. Các khoản thế chấp, ký cợc, ký quỹ ngắn hạn 155 14.000.000
VI. Chi sự nghiệp 160 1. Chi sự nghiệp năm trớc 161 2. Chi sự nghiệp năm nay 162 B. Tài sản cố định và đầu t dài
hạn 200 4.963.138.708 4.554.854.281 3.871.836.250 I. Tài sản cố định 210 3.511.053.998 4.117.276.853 2.804.289.316 1. TSCĐ hữu hình 211 3.511.053.998 4.117.276.853 2.804.289.316 - Nguyên giá 212 11.401.055.551 13.513.778.853 14.317.257.136 - Giá trị hao mòn luỹ kế 213 -7.890.001.553 -9.396.501.327 -11.512.985.820
2. TSCĐ thuê tài chính 214 - Nguyên giá 215 - Giá trị hao mòn luỹ kế 216 3. TSCĐ vô hình 217 - Nguyên giá 218 - Giá trị hao mòn luỹ kế 219 II. Các khoản đầu t tài chính dài
hạn 220 100.000.000 100.000.000 100.000.000 1. Đầu t chứng khoán dài hạn 221 100.000.000 100.000.000 100.000.000 2. Góp vốn liên doanh 222
3. Đầu t dài hạn khác 228 4. Dự phòng giảm giá đầu t dài
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở
dang 230 1.352.084.710 337.577.428 967.546.934 IV. Các khoản ký quỹ, ký cợc
dài hạn 240
Tổng cộng tài sản 250 11.662.773.693 22.753.602.479 24.045.255.505
Qua kiểm kê tài sản ta thấy số liệu trên ta thấy tài sản lu động chiếm tỷ lệ cao, thể hiện quá trình luôn chuyển vốn nhanh điều đó cho thấy Công ty sử dụng hiệu quả vốn lu động. Do ảnh hởng của ngành nghề sản xuất kinh doanh nên Công ty luôn dự phòng một khoản tiền mặt và tiền gửi ngân hàng lớn sử dụng cho mua sắm nguyên vật liệu kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất mới cho khách hàng. Các khoản phải thu chiếm tỷ lệ quá lớn thờng trên 50%, điều này ảnh h- ởng nhiều đến độ linh hoạt trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp .