II. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 1 Tài sản cố định.
1999 Thực hiện 2000 So sánh 00/99 Số tiền Tỷ lệ Thực hiện 2001 So sánh 01/00 %
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán hiện tại của công ty, từ đó cho thấy khả năng chủ động của công ty trong hoạt động kinh doanh của mình.
TSLĐ
Khả năng thanh toán hiện tại = _________________ Tổng nợ ngắn hạn
- Khả năng thanh toán nhanh.
Chỉ số này nói lên khả năng thanh toán nhanh của công ty trong thời điểm hiện tại, nâng cao được chỉ số này có thể giúp công ty tránh được các rủi ro về tài chính có thể xẩy ra trong tương lai.
TSLĐ - Hàng lưu kho Hệ số khả năng thanh toán nhanh = _____________________
Nợ ngắn hạn
- Chỉ số nợ.
Chỉ số này nói nên khả năng tự chủ tài chính của công ty. Tổng nợ
Chỉ số nợ = _______________* 100
Tổng tài sản
Biểu Khả năng sử dụng vốn và khả năng thanh toán
Đơn vị:1000 VNĐ
Chỉ tiêu
thực hiện
1999 Thực hiện2000 So sánh 00/99Số tiền Tỷ lệ Thực hiện2001 So sánh 01/00% %
Số tiền Tỷ lệ %
Doanh thu thuần 16 188 577 18 381 200 2192623 13.5 21 769 000 3387200 18.4
Tổng nợ ngắn hạn 2 162 055 2 080 421 -81634 -3.78 2 515 579 435 158 21 Tổng NV 6 206 496 6 315 620 109124 1.76 7 305 360 989 740 16 Tổng tài sản 6 206 496 6 315 620 109124 1.76 7 305 360 989 740 16 Tổng nợ 4 830 514 4 818 152 -12 362 -0.3 5 686 579 868 427 18 TSLĐ 3 424 066 3 520 920 96854 2.83 4 322 800 801 880 23 Hàng lưu kho. 2 450 186 2 542 760 92574 3.78 2 954 600 411 840 16..2 Hiệu suất sử dụng vốn 2.6 2.9 0.3 11.5 3.0 0.1 3.4
Hàm lượng vốn: (%) 45.0 47.0 2.0 4.4 54.4 7.4 15.7
Khả năng thanh toán hiên tại 1.58 1.69 0.11 7.0 1.72 0.03 1.8
Khả năng thanh toán nhanh 0.45 0.47 0.07 16.0 0.54 0.07 15.0
Chỉ số nợ: (%) 0.8 0.7 -0.1 12 0.8 0.1 14 Biểu trên phản ánh tình hình sử dụng vốn cũng như khả năng tự chủ tài chính của công ty trong ba năm gần đây:
- Hàm lượng vốn kinh doanh tăng liên tục trong ba năm gần đây, đặc biệt trong năm 2001 tăng tới 17% so với năm 2000 cao nhất trong ba năm chứng tỏ công ty đang rất cần vốn để mở rộng kinh doanh.
- Hiệu suất sử dụng vốn của công ty cũng tăng lên đáng kể từ năm 1999, cụ thể năm 1999 là 2.6 năm 2000 là 2.9 và năm 2001 là 3.0. Công ty đang tìm cách khai thác triệt để nguồn vốn vay đồng thời cũng nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn.
- Ta thấy, khả năng thanh toán của công ty trong năm 2001 tăng so với năm 2000 là 0.03 lần tương đương với 1.8%, chủ yếu do TSLĐ tăng đáng kể so với năm 2000 là 23% trong khi nợ ngắn hạn chhỉ tăng 21%, điều này nói lên công ty đang cần huy động thêm vốn để mở rộng hàng hoá kinh doanh. Như vậy công ty hoàn toàn có khả năng thanh toán các khoản nợ của mình.
- Khả năng thanh toán nhanh của công ty năm 2001 so với năm 2000 tăng 0.07 lần. Chỉ số này tuy tăng không nhiều nhưng nó cũng chứng tỏ khả năng phán đoán của công ty tăng, giảm đi rủi ro, khả năng chuyển đổi TSLĐ thành tiền tăng và hiệu quả sử dụng vốn tốt hơn. Với chỉ số khả năng thanh toán trên đòi hỏi công ty phải có những chính sách thích hợp hơn nữa để thoát ra khỏi tình trạng hiện nay.
- Qua biểu ta thấy chỉ số nợ của công ty không có sự thay đổi nhiều qua các năm, cụ thể năm 1999 là 0.8% năm 2000 là 0.7% và năm 2001 là 0.8%. Như vậy ta thấy công ty hoàn toàn có khả năng tự chủ về tài chính và không bị phụ thuộc nhiều vào các khoản nợ.