Th ng m i và Xây d ng Hoàng Lan
2.1.1.1. Gi i thi u chung v Công ty Trách nhi m h u h n Th ng m i và Xây d ng Hoàng Lan
Tên Công ty: Công ty Trách nhi m h u h n Th ng m i và Xây d ng
Hoàng Lan
a ch: 602, N5A, ô th Trung Hòa Nhân Chính, Ph ng Nhân Chính, Qu n Thanh Xuân, Thành ph Hà N i
i n tho i: (043)5567215 Mã s thu : 0101212579
S Tài kho n: 102010000051680 t i Ngân hàng Công Th ng Thanh Xuân, Hà N i
2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát tri n c a Công ty Trách nhi m h u h n Th ng
m i và Xây d ng Hoàng Lan
Công ty Trách nhi m h u h n Th ng M i và Xây d ng Hoàng Lan là doanh nghi p đ c chính th c thành l p vào n m 2002 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0102004551 do S k ho ch và đ u t Hà N i c p l n đ u ngày 07 tháng 02 n m 2002 v i s v n đi u l là: 6.000.000.000 VN ă(Sáu t Vi t Nam đ ng).
Công ty Trách nhi m h u h n Th ng M i và Xây d ng Hoàng Lan đ c thành l p nh m m c đích cung ng cho th tr ng các lo i d ch v v l nh v c xây d ng bao g m: cung c p thi t b , v t li u xây d ng, các d ch v nh hoàn thi n hay s a ch a các công trình. Công ty Trách nhi m h u h n Th ng M i và Xây d ng Hoàng Lan đi vào ho t đ ng t n m 2002, v i đ y đ t cách pháp nhân, có con d u riêng và có tài kho n giao d ch t i ngân hàng Ngân hàng Công Th ng Thanh Xuân – Hà N i.
T ngày thành l p đ n nay, Công ty luôn th phát tri n n đnh, hoàn thành t t các h p đ ng đã ký k t v i đ i tác. Nh ng công trình công ty đã thi công đ u đ t ch t l ng t t đ c các ch đ u t đánh giá cao. Công trình đ c đ a vào s d ng k p th i theo yêu c u c a các d án đ u t . Trong quá trình ho t đ ng Công ty luôn ch p hành
27
nghiêm ch nh m i ch đ , chính sách c a Nhà n c và các quy ch c a ch đ u t , ch a l n nào vi ph m ho c có d u hi u vi ph m pháp lu t.
2.1.2. S đ b máy t ch c và qu n lý c a Công ty Trách nhi m h u h n Th ng
m i và Xây d ng Hoàng Lan
S ăđ 2.1. C ăc u t ch c c a Công ty Trách nhi m h u h n Th ng m i và Xây d ng Hoàng Lan ( Ngu n: Phòng Hành chính – Nhân s ) Giám đ c Công ty Phòng Hành chính – Nhân s Phòng Tài v Phòng K ho ch k thu t Ban đi u hành i c gi i X ng s a ch a Phòng Kinh doanh Phòng K toán
2.1.3. Ch c n ng, nhi m v c a t ng phòng ban
Giámăđ c Công ty: Giám đ c công ty là ng i có pháp nhân h p pháp v pháp lý nhà n c, là ng i lãnh đ o tr c ti p m i ho t đ ng kinh doanh c a Công ty, s p x p b nhi m các thành viên vào các v trí phù h p theo nhu c u c a t ng giai đo n, công vi c. Giám đ c còn ch u trách nhi m tài chính, h ch toán, th c hi n ngh a v v i nhà n c, đ nh h ng chi n l c và t ng b c th c hi n xây d ng Công ty n đnh,
phát tri n lâu dài.
Phòng Hành chính - Nhân s (HC - NS): Có trách nhi m tham m u cho Giám đ c và tr c ti p th c hi n các công tác hành chính – qu n tr, v n phòng, qu n tr ngu n nhân l c, ti n l ng, phát tri n m ng l i, đào t o, an toàn lao đ ng, thi đua khen th ng, k lu t…
Phòng Tài v : Tham m u cho Giám đ c v công tác k toán tài chính; Cân đ i tài chính đ m b o cho ho t đ ng c a Công ty, bao g m công vi c huy đ ng các ngu n tài chính trong và ngoài n c ph c v cho các d án; Th c hi n thanh toán cho khách hàng và thanh toán v i ngân sách; Th qu .
Phòng k toán: Th c hi n qu n lý k toán tài chính c a công ty theo đúng quy đnh c a nhà n c, m và ghi chép các lo i s sách k toán c a công ty, cùng b ph n kinh doanh lên k ho ch tài chính cho các ho t đ ng c a công ty, hàng tháng báo cáo k t qu thu chi tài chính cho Giám đ c.
Phòng kinh doanh: Tham m u cho Giám đ c v các ph ng án kinh doanh c a
Công ty; Tr c ti p xúc ti n xây d ng k ho ch và tri n khai các ph ng án kinh doanh
c a Công ty; Qu n lý X ng s n xu t – s a ch a.
Phòng K ho ch ậ K thu t: Tham m u cho Giám đ c v công tác k ho ch
s n xu t, ph c v thi công. Ph i h p toàn b ho t đ ng c a Công ty; Xây d ng và t
ch c th c hi n k ho ch thi công t i các công tr ng.
Banăđi u hành: Tham m u cho Ban Giám đ c và tr c ti p th c hi n vi c xây
d ng, tri n khai và qu n lý d án; Tr c ti p qu n lý các công trình do Công ty th c hi n; Tham m u cho Ban Giám đ c v công tác đi u ph i s n xu t; Ph i h p v i phòng K ho ch th c hi n các nhi m v c a Công ty. Qu n lý đ i c gi i và các t , đ i s n xu t.
i xe: i xe có trách nhi m b o qu n, s d ng các ph ng ti n v n t i c a Công ty theo quy đ nh; Ph i k t h p v i Phòng Kinh doanh v các k ho ch s a ch a,
29
2.1.4. Ngành ngh kinh doanh chính c a Công ty Trách nhi m h u h n Th ng
m i và Xây d ng Hoàng Lan
Công ty Trách nhi m h u h n Th ng m i và Xây d ng Hoàng Lan v i đ c thù là m t doanh nghi p ho t đ ng trong ngành xây d ng nên ngành ngh kinh doanh ch y u c a công ty bao g m nh ng l nh v c sau:
- Xây d ng dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i và san l p m t b ng. - Trang trí n i, ngo i th t.
- Buôn bán, v n chuy n v t li u xây d ng.
- Buôn bán, cho thuê thi t b máy móc trong l nh v c xây d ng, công nghi p. - i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hóa.
- D ch v v sinh môi tr ng. - S a ch a máy móc, thi t b .
- Phá d các công trình cao và trung t ng. - V n chuy n v t li u xây d ng.
- Phá, b n ta đ u c c khoan nh i. - Phá c u c ng các lo i.
- Phá đá núi, đá v a.
Trong đó l nh v c kinh doanh chính c a Công ty là buôn bán, cho thuê thi t b máy móc trong l nh v c xây d ng, công nghi p, buôn bán và v n chuy n v t li u xây d ng, s a ch a máy móc, thi t b .
2.2. Th c tr ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty trách nhi m h u h n th ng m i vƠ xơy d ng HoƠng Lan
2.2.1. Tình hình kinh doanh c a công ty trách nhi m h u h n th ng m i và xây d ng Hoàng Lan d ng Hoàng Lan
T n m 2011-2013, tình hình kinh doanh c a công ty có nhi u bi n đ ng theo các chi u h ng khác nhau. i u này là do tình hình kinh doanh c a công ty ch u tác đ ng m nh m c a tình hình tài chính trong n c và qu c t , s c mua và l ng cung c u trên th tr ng.
Nh n xét:
D a vào nh ng s li u t b ng báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong giai đo n 2011 đ n n m 2013 có th th y:
Do trong giai đo n 2011-2013, Công ty không phát sinh kho n gi m tr doanh thu cho nên doanh thu thu n c a công ty b ng đúng doanh thu bán hàng và cung c p
B ng 2.1. Báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty TNHH Th ngăm i và Xây d ngăHoƠngăLanăgiaiăđo n 2011-2013
VT:ăVN
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênhăl chă2011ă- 2012 Chênhăl chă2012ă- 2013
S ăti n % S ăti nă %
(1) (2) (3) (4) = (2) – (1) (4)/(1) (5) = (3) – (2) (5)/(2) 1. Doanh thu 16.003.859.304 17.591.590.890 19.546.212.100 1.587.731.586 9,92 1.954.621.210 11,11 1. Các kho n gi m tr doanh
thu 0 0 0 0 - 0 -
3. Doanh thu thu n 16.003.859.304 17.591.590.890 19.546.212.100 1.587.731.586 9,92 1.954.621.210 11,11 4. Giá v n hàng bán 12.734.967.395 13.557.058.000 15.949.480.000 822.090.605 6,46 2.392.422.000 17,65 5. L i nhu n g p 3.268.891.909 4.034.532.890 3.596.732.100 765.640.981 23,42 (437.800.790) (10,85) 6. Doanh thu ho t đ ng tài
chính 4.860.582 2.775.505 4.520.367 (2.085.077) (42,90) 1.744.862 62,87
7. Chi phí ho t đ ng tài chính 86.834.339 80.603.079 48.265.317 (6.231.260) (7,18) (32.337.762) (40,12)
Trong đó: Chi phí lãi vay 0 0 7.239.798 0 - 7.239.798 -
8. Chi phí bán hàng 787.973.991 1.707.092.039 1.046.012.279 919.118.048 116,64 (661.079.760) (38,73) 9. Chi phí qu n lý doanh
31
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênhăl chă2011ă- 2012 Chênhăl chă2012ă- 2013
S ăti n % S ăti nă %
10. L i nhu n thu n t H KD 1.601.923.579 1.730.450.579 1.820.251.725 128.527.000 8,02 89.801.144 5,19 11. Thu nh p khác 0 0 0 0 - 0 - 12. Chi phí khác 0 0 0 0 - 0 - 13. L i nhu n t ho t đ ng khác 0 0 0 0 - 0 - 14. T ng L i nhu n k toán tr c thu 1.601.923.579 1.730.450.579 1.820.251.725 128.526.999 8,02 89.801.147 5,19 15. Chi phí thu TNDN hi n hành 196.503.876 432.612.645 455.062.931 236.108.769 120,15 22.450.287 5,19
16. L i nhu n sau thu 1.405.419.703 1.297.837.934 1.365.188.794 (107.581.769) (7,65) 67.350.860 5,19 (Ngu n: Phòng k toán Công ty TNHH Th ng M i và Xây d ng Hoàng Lan)
d ch v c 3 n m. i u này c ng cho th y Công ty đã áp d ng nh ng chính sách qu n lý hi u qu , s n ph m d ch v c a công ty đ c khách hàng ch p nh n là s n ph m d ch v có ch t l ng, đem l i giá tr s d ng cho khách hàng, vì v y không phát sinh kho n gi m tr doanh thu nào trong c 3 n m. Doanh thu thu n c a công ty t ng d n theo t ng n m, đây là kho n doanh thu mà công ty nh n đ c sau khi tr đi các kho n gi m tr doanh thu. Nh v y, xét v chênh l ch doanh thu thu n n m 2011 so v i n m 2012 là 1.587.731.586VN t ng đ ng v i m c t ng tr ng là 9,92%. i u này cho th y m c chênh l ch l n sau m t n m c a công ty. M c chênh l ch t n m 2013 so v i n m 2012 có chi u h ng t ng cao h n so v i m c t ng tr c đó, v i 1.954.621.210 VN và t ng tr ng m c 11,11%. có đ c m c t ng doanh thu nh v y là do công ty đã có chi n l c bán hàng t i t n khu dân c . ng th i, công ty đ a hàng hóa ti p c n v i các công ty xây d ng và b t đ ng s n đ nâng cao doanh thu. Qua đó, doanh thu t ng giúp duy trì và phát tri n công ty, v t qua nh ng khó kh n trong th i k n n kinh t Vi t Nam còn nhi u b t n.
Doanh thu t ng lên d n đ n vi c giá v n hàng bán c ng t ng, n m 2013 và n m 2012 l n l t t ng 2.392.422.000VN và 822.090.605VN so v i n m tr c. Theo đó ta có th th y, t l t ng tr ng c a giá v n hàng bán n m 2011 là 6,46% và n m 2012 là 17,65% so v i n m tr c đó. Trong n m 2012, m c t ng c a giá v n hàng bán t ng ch m h n m c t ng c a doanh thu, n m 2013 so v i n m 2012 giá v n hàng bán l i t ng nhanh h n m c t ng c a doanh thu. Ta có th th y, đánh giá toàn giai đo n 2011-2013, công ty đang có m c chi cho giá v n hàng bán khá l n.
So v i t c đ t ng tr ng c a doanh thu thì l i nhu n g p có t c đ t ng tr ng ch m h n. C th n m 2012 l i nhu n g p đ t m c 4.034.532.890 VN và n m 2013 đ t m c 3.596.732.100 VN , t l t ng l n l t là 23,82% và âm 10,85% so v i n m li n tr c. Con s doanh thu thu n và l i nhu n g p có ý ngh a l n đ i v i công ty, th hi n đ c ph n nào k t qu t ng tr ng c a công ty trong giai đo n này. N m 2012 so v i n m 2011, l i nhu n g p t ng là do doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v t ng 9,92% trong khi giá v n hàng bán ch t ng 6,46%. Nh ng sang n m 2013, m c dù doanh thu thu n v n t ng 11,11% nh ng giá v n hàng bán đã t ng v i m c t ng l n h n doanh thu thu n (17,65%). i u này khi n cho m c dù trong toàn giai đo n 2011- 2013, doanh thu thu n c a công ty không ng ng t ng lên nh ng l i nhu n g p n m 2013 so v i n m 2012 l i b s t gi m 10,85%.
Doanh thu ho t đ ng tài chính c a công ty ch y u t lãi ti n g i, lãi cho vay và các kho n chi t kh u thanh toán công ty đ c h ng. Doanh thu ho t đ ng tài chính c a n m 2012 gi m 42,90% t ng đ ng v i 2.775.505VN nh ng t i n m 2013 thì t ng lên 4.520.367VN , t ng đ ng v i t ng 62,87%. i u này cho th y,
33
công ty đã không làm gia t ng thêm đ c nhi u l i ích t doanh thu tài chính nh nh ng n m tr c đó. Vi c ph c h i đà t ng c a doanh thu tài chính n m 2013 so v i n m 2012 v n ch a bù đ p đ c l ng s t gi m c a n m 2012 so v i n m 2011.
Bên c nh đó, chi phí tài chính c ng có nhi u bi n đ ng: T n m 2012 đ n n m 2013 chi phí tài chính t ng ng gi m t 80.603.079VN xu ng còn 48.265.317VN . Công ty đã d n gi m thi u đi nh ng kho n chi phí tài chính mà không đem l i l i nhu n cho công ty nh chi phí lãi vay, chi phí chi t kh u thanh toán, chi phí l t giá... ây là m t hành đ ng đáng ghi nh n trong tình hình kinh t khó kh n này. C th , Công ty đã gi m m nh chi phí lãi vay t vi c gi m quy mô kho n vay và đàm phán l i v i ngân hàng đ gi m lãi su t c a các kho n vay c c a Công ty. ng th i chi phí tài chính gi m là do Công ty không áp d ng chính sách chi t kh u thanh toán cho khách hàng thanh toán s m do vi c cho khách hàng h ng chi t kh u th ng m i s làm t ng chi phí cho Công ty. Bên c nh đó, trong c giai đo n 2011- 2013, công ty c ng không n m gi ngo i t do đó không làm phát sinh chêch l ch l t giá. Do đó, chi phí tài chính giai đo n 2011-2013 gi m m nh liên t c. Ngoài ra, các kho n chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p nhìn chung c ng có s bi n đ ng phù h p v i doanh thu và l i nhu n, hai lo i chi phí này đ u t ng nh trong giai đo n t n m 2011 đ n n m 2013 và có t c đ t ng t ng đ ng v i t c đ t ng doanh thu.
H u h t các kho n thu và chi c a Công ty đ u có nh ng chuy n bi n tích c c, đi u này d n đ n l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh t ng đáng k . N m 2012 so v i n m 2011, s chênh l ch l i nhu n thu n là 8,02% t ng đ ng t m c 1.601.923.579VN lên 1.730.450.579VN . N m 2013, vi c tiêu th hàng hóa g p