+ Phiếu chi
+ Giấy đề nghị thanh toán + Phiếu xuất kho
+ Hoá đơn GTGT….
* Trong tháng 5 năm 2012 có một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tập hợp chi phí và tính giá thành cho công trình “Trường mầm non Thạch Vĩnh”:
Ngày 25/5/2012 cán bộ kỹ thuật lập dự trù vật tư của công trình trường mầm non Thạch Vĩnh:
Công ty CP Dũng Đàn Thạch Đài - Thạch Hà – Hà Tĩnh
GIẤY ĐỀ NGHỊ CUNG ỨNG VẬT TƯ
Ngày 25/05/2012
Kính gửi: Ban Giám đốc Công ty cổ phần cổ phần Dũng Đàn Tên tôi là: Nguyễn Văn Hà
Địa chỉ: Phòng kỹ thuật
Đề nghị tạm ứng một số vật tư để xây dựng công trình trường mầm non Thạch Vĩnh.
TT Tên vật tư ĐVT Số lượng
1 Gạch 2 lỗ Viên 11.500
2 Thép phi 9 Tấn 0,6114
3 Xi măng PCB 40 Tấn 10
4 Cát xây M3 15
5 Đá 1x2 M3 30
SVTH: Lê Anh Sao 32
(1)Ngày 26/5/2012 mua gạch 2 lỗ của Công ty CP KD VL và XD Hà Tĩnh phục vụ công trình: Nhà học 3 lớp trường mầm non Thạch Vĩnh. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt.
Nợ TK 15411: 16.779.472 (Trường mầm non Thạch Vĩnh) Nợ TK 1331: 1.678.028
Có TK 1111: 18.457.500 Hoá đơn GTGT:
Hóa đơn Giá trị gia tăng
Mẫu số: 01GTKT3/001 AA/11P 0000092 Liên 2: Giao khách hàng Ngày 26 tháng 5 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty CP KD VL và XD Hà Tĩnh Địa chỉ: Số 84 - Phan Đình Giót - TP HT
Mã số thuế: 3000382315 Số tài khoản:
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Dũng Đàn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – Hà Tĩnh Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: TM MS: 3 0 0 0 4 1 1 9 7 5
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 1 Gạch 2 lỗ Viên 11.500 1.363,63 15.681.745 2 Chi phí vận chuyển, bốc dỡ 1.097.727 Cộng tiền hàng: 16.779.472
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.678.028 Tổng cộng tiền thanh toán: 18.457.500
Căn cứ vào phiếu xác nhận nhập hàng của đội công trường báo về kèm hóa đơn GTGT kế toán tiến hành nhập xuất thẳng vật liệu cho công trình trường mầm non Thạch Vĩnh đồng thời lập phiếu chi thanh toán tiền:
* Phiếu chi mua hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN DŨNG ĐÀN
Thạch Đài - Thạch Hà - HT Mẫu số: 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 26 tháng 5 năm 2012
Số: PC00066 Nợ:1331, 15411 Có: 1111
Họ và tên người nhận tiền: Công ty CP KD VL và XD Hà Tĩnh Địa chỉ: Số 84 - Phan Đình Giót - TP HT
Lý do chi: TT tiền mua VL Số tiền: 18.457.500 VND
Viết bằng chữ: Mười tám triệu bốn trăm năm mươi bảy ngàn năm trăm đồng chẵn.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Ngày 26 tháng 5 năm 2012.
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên,
đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(2) Ngày 27/5/2012 mua nguyên vật liệu về sử dụng cho công trình trường mầm non Thạch Vĩnh, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng:
- Hạch toán:
Nợ TK 15411: 20.272.267 (Trường mầm non Thạch Vĩnh) Nợ TK 1331: 2.027.226
SVTH: Lê Anh Sao 34 - Hoá đơn GTGT:
Hóa đơn
Giá trị gia tăng
Mẫu số: 01GTKT3/001 VH/11P
0034826 Liên 2: Giao khách hàng
Ngày 27 tháng 5 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH TM và DV vận tải Viết Hải Địa chỉ: Tân Trung - thạch Trung – TP Hà Tĩnh
Mã số thuế: 3000541847 Số tài khoản:
Điện thoại:
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Dũng Đàn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – Hà Tĩnh Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: CK MS: 3 0 0 0 4 1 1 9 7 5
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 1 Thép phi 9 Tấn 0,6114 15.909.090 9.726.817 2 Xi măng PCB 40 Tấn 10 1.054.545 10.545.450 Cộng tiền hàng: 20.272.267
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 2.027.226 Tổng cộng tiền thanh toán: 22.299.494
Căn cứ vào phiếu xác nhận nhập hàng của đội công trường báo về kèm hóa đơn GTGT kế toán tiến hành nhập xuất thẳng vật liệu cho công trình trường mầm non Thạch Vĩnh đồng thời lập ủy nhiệm chi thanh toán tiền hàng:
VP BANK
Ngân hàng ngoài quốc doanh
UỶ NHIỆM CHI
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ, ĐIỆN Số: 188
Ngày 28 tháng 5 năm 2012
Tên đơn vị trả tiền: Công ty cổ phần Dũng Đàn Số tài khoản: : 4465237
Tại: Ngân hàng VPBank Hà Tĩnh Tỉnh: Hà Tĩnh Tên đơn vị nhận tiền: Công ty TNHH TM và DV vận tải Viết Hải
Số tài khoản: 9123 8888
Tại: Ngân hàng VPBank Hà Tĩnh
Số tiền bằng chữ: Hai mươi hai triệu hai trăm chín mươi chín triệu bốn trăm chín mươi tư đồng
Nội dung thanh toán: TT tiền mua vật liệu (Hóa đơn GTGT số 0034826) Đơn vị trả tiền: Công ty cổ phần Dũng Đàn
Kế Toán Chủ Tài Khoản
Ngân hàng A: Ghi sổ ngày:
Kế toán Trưởng phòng kế toán
Ngân hàng B: Ghi sổ ngày:
Kế toán Trưởng phòng kế toán
(3) Ngày 01/6/2012 mua nguyên liệu về sử dụng cho công trình trường mầm non Thạch Vĩnh, chưa thanh toán cho người bán:
- Hạch toán: Nợ TK 15411: 12.300.000 (Trường mầm non Thạch Vĩnh) Nợ TK 1331: 1.230.000 Có TK 331: 13.530.000 (DNTN Tùng Sơn) TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ SỐ TIỀN BẰNG SỐ: 22.299.494 PHẦN DO NGÂN HÀNG GHI
SVTH: Lê Anh Sao 36 - Hoá đơn GTGT:
Hóa đơn
Giá trị gia tăng
Mẫu số: 01GTKT3/001 TS/11P 0038172 Liên 2: Giao khách hàng Ngày 01 tháng 6 năm 2012 Đơn vị bán hàng: DNTN Tùng Sơn Địa chỉ: Trung Lễ - Đức Thọ – Hà Tĩnh Mã số thuế: 3000889698 Số tài khoản: Điện thoại:
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Dũng Đàn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – Hà Tĩnh Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: TM/CK MS: 3 0 0 0 4 1 1 9 7 5
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 1 Cát xây M3 15 180.000 2.700.000 2 Đá 1x2 M3 30 320.000 9.600.000 Cộng tiền hàng: 12.300.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.230.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 13.530.000
SVTH: Lê Anh Sao 37
Bảng biểu 2.1:
Công ty CP Dũng Đàn Mẫu số S18-DNN
(Ban hành kèm theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC)