- Sổ này có trang, đánh số từ trang 1 đến trang Ngày mở sổ: 01/
GIẤY XIN THANH TOÁN
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
GIẤY XIN THANH TOÁN
Kính gửi: Giám Đốc Công ty cổ phần Dũng Đàn Tên tôi là: Trần Văn Tuấn
Địa chỉ, bộ phận: Tổ sản xuất – Công trình Trường mầm non Thạch Vĩnh
Đề nghị công ty cho tôi thanh toán chi phí công cụ, dụng cụ phục vụ thi công Trường mầm non Thạch Vĩnh.
TT Tên hàng hoá Thành tiền
1 Đinh 25.000 2 Bạt 230.000 3 Ván 300.000 4 Bai nề 15.000 5 Xe rùa 560.000 ... ... Tổng cộng: 2.398.000
- Kế toán lập phiếu chi thanh toán chi phí làm lán trại:
CÔNG TY CỔ PHẦN DŨNG ĐÀN
Thạch Đài - Thạch Hà – HT Mẫu số: 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 02 tháng 4 năm 2012 Số: PC00034 Nợ: 15417 Có: 1111 Họ và tên người nhận tiền: Trần Văn Tuấn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – HT
Lý do chi: TT chi phí công cụ dụng cụ (Công trình trường Mầm Non Thạch Vĩnh) Số tiền: 2.398.000 VND
Viết bằng chữ: Hai triệu ba trăm chín mươi tám ngàn đồng chẵn.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc - giấy xin thanh toán
Ngày 02 tháng 4 năm 2012
Giám đốc Kế toán
trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên,
đóng dấu)
(Ký, họ
tên)
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
SVTH: Lê Anh Sao 62 * Chi phí BHXH, BHYT, BHTN của công nhân trực tiếp sản xuất: Cuối tháng căn cứ vào tiền lương đóng bảo hiểm của công nhân trong danh sách kế toán tiến hành trích chi phí của doanh nghiệp phải nộp:
Ngày 31/5/2012 trích bảo hiểm tháng 5 năm 2012 tính vào chi phí của doanh nghiệp:
Nợ TK 15417: 1.627.500 Có TK 3383: 1.317.500 Có TK 3384: 232.500 Có TK 3389: 77.500
* Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền
Chi phí dịch vụ mua ngoài gồm các chi phí điện, nước, điện thoại, chi phí sử dụng máy thi công thuê ngoài, chi phí thu mua vật liệu, … Chi phí khác bằng tiền gồm chi phí về giao dịch, tiếp khách, phô tô, in ấn tài liệu,… Các chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền phát sinh cho công trình nào thì được tập hợp trực tiếp cho công trình đó.
(1) Ngày 16/6/2012 thanh toán bằng tiền mặt tiền điện phục vụ công trình trường mầm non Thạch Vĩnh
Nợ TK 15417: 258.500 Nợ TK 1331: 25.850 Có TK 1111: 284.350
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hoá đơn GTGT:
Hóa đơn
Giá trị gia tăng
Mẫu số: 01GTKT2/001 NG/12T
0085125 Liên 2: Giao khách hàng
Ngày 13 tháng 6 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty Điện lực Hà Tĩnh
Địa chỉ: Số 6 Nguyễn Chí thanh – TP Hà Tĩnh Mã số thuế:
Số tài khoản:
Điện thoại: 0392 210 633
Họ và tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Dũng Đàn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – Hà Tĩnh Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: CK/TM MS: 3 0 0 0 4 1 1 9 7 5
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Điện chiếu sáng tháng
5/2012 kWh 208,13 1.242 258.500
Cộng tiền hàng: 258.500
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 25.850 Tổng cộng tiền thanh toán: 284.350
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
SVTH: Lê Anh Sao 64 - Kế toán lập phiếu chi thanh toán tiền điện:
CÔNG TY CỔ PHẦN DŨNG ĐÀN
Thạch Đài - Thạch Hà – HT Mẫu số: 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 16 tháng 6 năm 2012 Số: PC00136 Nợ: 15417 Có: 1111 Họ và tên người nhận tiền: Trần Văn Tuấn Địa chỉ: Thạch Đài - Thạch Hà – HT
Lý do chi: TT tiền điện chiếu sáng ( Phục vụ Công trình trường Mầm Non Thạch Vĩnh) Số tiền: 284.350 VND
Viết bằng chữ: Hai trăm tám mươi tư ngàn ba trăm năm mươi đồng.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc – hóa đơn GTGT
Ngày 16 tháng 6 năm2012
Giám đốc Kế toán
trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên,
đóng dấu)
(Ký, họ
tên)
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Những chi phí sản xuất thực tế phát sinh trong tháng được tập hợp chi tiết cho từng công trình, hạng mục công trình trong sổ chi phí sản xuất kinh doanh
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
SVTH: Lê Anh Sao 65
Bảng biểu 2.16:
Công ty CP Dũng Đàn Mẫu số S18-DNN
(Ban hành kèm theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC)
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH
Tài khoản 15417 – Chi phí sản xuất chung Tên công trình: Trường mầm non Thạch Vĩnh
Đơn vị tính: đồng Chứng từ Ghi nợ TK 15417 Chia ra Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải TK đối
ứng Tổng số tiền Điện chiếu sáng
Công cụ dụng cụ
Trích chi phí bảo hiểm CN lái máy,
quản lý đội …… ……. …… ……… ……. ……… ………. ………… ………… 02/4 PC00034 02/4 TT chi phí công cụ dụng cụ 2.398.000 2.398.000 …… ……. …… ……… ……. ……… ………. ………… …………
31/5 31/5 Trích chi phí bảo hiểm CN lái máy, nhân viên quản lý đội 1.627.500 1.627.500 16/6 PC00136 16/6 Điện chiếu sáng tháng 5/2012 258.500 258.500 …… ……. …… ……… ……. ……… ………. ………… ………… Cộng PS 12.885.308 Ghi có TK 154 12.885.308 Số dư cuối kỳ 0
Sổ này có...trang, đánh số từ trang 01 đến trang...
Ngày 30 tháng 6 năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
SVTH: Lê Anh Sao 66
Bảng biểu 2.17:
CÔNG TY CỔ PHẦN DŨNG ĐÀN
Thạch Đài - Thạch Hà - HT Mẫu số: S03a-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNGNăm 2012 Năm 2012 Đơn vị tính VND Chứng từ Số phát sinh