Hà Tây giai đo n 2011-2013
D i đây là b ng phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty VTKT
22
B ngă2.1 Tìnhăhìnhăho tăđ ng kinh doanh c aăCôngătyăgiaiăđo n 2011-2013
n v : ng
Ch tiêu N mă2011 Chênhăl ch
N mă2012ăsoăv i 2011 N mă2013ăsoăv i 2012 Tuy tăđ i T ngă
đ i (%) Tuy tăđ i T ngă đ i (%) Doanh thu thu n 17.549.243.341 12.474.184.264 71,08 (10.564.225.029) (35,19) Giá v n hàng bán 15.619.272.321 11.351.392.245 72,68 (11.333.209.935) (42,02) L i nhu n g p 1.929.971.020 1.122.792.019 58,18 768.984.906 25,19 Doanh thu ho t đ ng tài chính 43.542.249 (37.255.017) (85,56) (4.935.503) (78,50) Chi phí tài chính 99.239.086 263.183.256 265,20 116.702.945 32,20 - Trong đó: Chi phí lãi vay 78.654.327 252.404.926 320,90 58.743.699 17,74 Chi phí qu n lý kinh doanh 1.801.634.615 130.832.512 7,26 (166.028.485) (8,59) L i nhu n thu n 72.639.568 691.521.234 951,99 813.374.943 106,44 Thu nh p khác Chi phí khác L i nhu n khácă L i nhu n tr c thu 72.639.568 691.521.234 951,99 813.374.943 106,44 Chi phí thu 18.159.892 133.728.140 636,39 (29.585.959) (22,12) L i nhu n sau thu 54.479.676 575.952.986 1057,19 842.960.902 133,71
Qua b ng trên, ta th y s bi n đ ng rõ r t c a doanh thu và l i nhu n sau thu
trong 3 n m. N m 2011, doanh thu thu n là 17.549.243.341 đ ng, l i nhu n sau thu
là 54.479.676 đ ng. N m 2012, doanh thu thu n t ng m nh so v i n m 2011, t ng
12.474.184.264 đ ng, t ng đ ng 71,08% đ ng th i l i nhu n sau thu c ng t ng cao, t ng 575.952.986 đ ng ng v i 1057,19 %. N m 2012 là n m mà công ty ti n
hành m r ng quy mô ho t đ ng kinh doanh v i vi c t ng quy mô v n đ u t c a ch s h u vào tài s n và k t qu thu đ c khá l c quan khi doanh thu và l i nhu n đ u
t ng m c cao. M c dù các kho n chi phí ho t đ ng kinh doanh trong n m 2012 đ u
t ng nh ng m c t ng không quá cao. Giá v n hàng bán t ng 11.351.392.245 đ ng, t c 72,68% so v i n m 2011, m c t ng này g n nh t ng ng v i m c t ng doanh thu
thu n (71,08%) ch ng t công ty có ngu n cung ng hàng hóa n đ nh và công tác
qu n lý giá v n khá hi u qu . Chi phí qu n lý kinh doanh c a công ty t ng khá th p v i 7,26 c ng cho th y tuy m r ng quy mô nh ng công tác qu n lý c a công ty c ng không có nhi u s bi n đ ng. Bên c nh đó, ta th y tuy doanh thu ho t đ ng tài chính gi m 37.255.017 đ ng t ng ng 85,56 còn chi phí tài chính l i t ng và m c
t ng khá cao, 263.183.256 đ ng t c 265,2 nh ng c hai kho n m c đ u chi m t tr ng nh do các ho t đ ng tài chính c a công ty không l n nên không làm nh h ng
đ n s t ng c a l i nhu n sau thu .
Tuy nhiên, sang đ n n m 2013, doanh thu thu n l i gi m m nh so v i n m 2012,
gi m 10.564.225.029 đ ng t ng ng 35,19%. Do n m 2013 tình hình kinh t xã h i g p nhi u khó kh n, giá phân bón trong n c liên t c gi m trong các tháng đ u n m nên công ty đã quy t đ nh thu h p ngành ngh kinh doanh phân bón là ngành ch l c c a công ty, chuy n sang tích tr hàng hóa đ tránh g p ph i nh ng r i ro l n. Vì v y
mà doanh thu bán hàng có s s t gi m khá nhi u. M c dù v y nh ngcác kho n chi phí
l i gi m nhi u h n m c gi m c a doanh thu thu n. Giá v n hàng bán gi m
11.333.209.935 đ ng t ng ng 42,02%, chi phí qu n lý kinh doanh gi m
166.028.485 đ ng t c 8,59%. Bên c nh đó, chi phí ho t đ ng tài chính v n ti p t c
t ng (32,20%) ch y u do các kho n vay ng n h n c a công ty t ng lên làm chi phí lãi vay luôn chi m t tr ng l n trong chi phí tài chính t ng. Doanh thu t ho t đ ng tài chính c ng ti p t c gi m khá l n (78,50%) nh ng c hai đ u có t tr ng không l n trong t ng chi phí. Vì v y, l i nhu n sau thu trong n m 2013 v n t ng cao, t ng
842.960.902 đ ng v giá tr tuy t đ i và 133,71% v giá tr t ng đ i.
Nhìn chung, v t ng quan ho t đ ng kinh doanh c a công ty trong 3 n m 2011, 2012 và 2013 đ u đem l i l i nhu n sau thu d ng và có s t ng tr ng m nh. Tuy
có nhi u bi n đ ng v doanh thu nh ng có th th y công ty đã qu n lý các kho n chi
24
doanh đ u t ng m c cao qua 3 n m.Ngoài ra trong c 3 n m, công ty không có ho t
đ ng khác ngoài ho t đ ng kinh doanh chính nên l i nhu n sau thu hoàn toàn là l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh. Nh v y, ta th y trong gian đo n này công ty c ng đã có nh ng chính sách đi u ch nh linh ho t trong quá trình ho t đ ng đ phù
h p v i th ch kinh t th tr ng nh thu h p ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo xu
h ng th tr ng, tích c c tìm ki m th tr ng m i, qu n lý t t chi phígiá v n, chi phí
kinh doanh. Tuy chu tác đ ng không nh t các bi n đ ng c a ngành (ngành ch n nuôi g p nhi u khó kh n, giá NVL nh p kh u t ng cao…) nh ng công ty v n đ t đ c nh ng k t qu kh quan trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh.Phân tích tình hình tài chính Công ty VTKT nông nghi p Hà Tây.
2.2. PhơnătíchătìnhăhìnhătƠiăchínhăchung 2.2.1.1. Tình hình v tài s n