Công ty V t t k thu t nông nghi p Hà Tâylà doanh nghi p Nhà n c có tr s t i đ ng Tô Hi u, ph ng Quang Trung, qu n Hà ông, Hà N i v i v n đi u l là 10.000.000.000 đ ng.
Công ty VTKT nông nghi p Hà Tây đ c thành l p t 3 đ n v ban đ u là Công
ty V t t nông nghi p tnh Hà Tây, Công ty V t t k thu t Hà ông và Tr m B o v th c v t thu c Chi c c BVTT theo Quy t đnh 276-Q /UB ngày 27/3/1997 c a UBND t nh Hà Tây c nh m ch n ch nh l i h th ng d ch v k thu t v t t , phù h p v i c ch th tr ng, th ng m i hóa v t t nông nghi p.
Công ty chính th c đi vào ho t đ ng tháng 5/1997, đ n tháng 9/1999 t ng thêm 5 đ n vi c p Công ty trong ngành Nông nghi p chuy n v , đ a t ng s các đ n v sát
nh p v Công ty VTKT nông nghi p lên 8 đ n v.
Ngay n m đ u m i thành l p, trong cùng m t lúc, công ty v a ph i n đnh t ch c v a ph i n đnh SXKD, t o vi c làm cho ng i lao đ ng. Do c ch qu n lý và đi u hành quan li u c a các đ n v tr c đ l i công ty nh ng khó kh n ch ng ch t nh
vi c kinh doanh thua l , tài s n h h ng và cán b công nhân viên không đ n ng l c.
Tuy nhiên sau khi tr i qua các giai đo n c ng c và phát tri n, công ty đã t ng
b c đ t đ c nh ng k t qu nh mong đ i trong l nh v c kinh doanh cung c p các
m t hàng ph c v s n xu t nông nghi p. Hi n nay, công ty ho t đ ng v i quy mô v a
và nh , th c hi n ch c n ng kinh doanh v n nhà n c, đ m b o vi c làm cho cán b công nhân viên.
S l ng cán b , nhân viên hi n nay c a công ty là 54 ng i. S nhân viên là n
chi m t tr ng cao h n so v i nam (59,3%), ch y u làm vi c các b ph n K toán – Tài chính và T ch c – Hành chính v i l ng công vi c và chuyên môn phù h p.
L ng nhân viên nam ít h n và ch y u t p trung phòng Kinh doanh. L ng cán b ,
nhân viên có trình đ trên đ i h c chi m 11%, t trung c p, cao đ ng tr lên chi m t tr ng 75,9% cho th y trình đ lao đ ng c a Công ty khá cao. Hi nay, công ty th c hi n chính sách đ i v i ng i lao đ ng theo đúng chính sách đ i v i ng i lao đ ng c a Chính ph .
2.1.2. C c u t ch c c a công ty VTKT nông nghi p Hà Tây
C c u t ch c c a công ty VTKT nông nghi p Hà Tây đ c t ch c theo tinh th n c a Quy t đ nh 276-Q /UB ngày 27/3/1997 và v n duy trì cho đ n nay, bao g m:
Giám đ c, Phó Giám đ c, Phòng Kinh doanh, Phòng Tài chính – K toán, Phòng T
ch c – Hành chính. T ch c b máy c a Công ty qu n lý theo mô hình qu n lý tr c tuy n – ch c n ng. M i b ph n có ch c n ng, nhi m v và quy n h n c th đ c
quy đ nh h p lý, ch t ch giúp nâng cao hi u qu , phát huy h t kh n ng.
2.1.3. Khái quát v ngành ngh kinh doanh c a Công ty VTKT nông nghi p Hà Tây
Công ty VTKT nông nghi p Hà Tây là Doanh nghi p Nhà N c ho t đ ng trong
l nh v c th ng m i và d ch v v i ch c n ng ch y u là cung c p các lo i hàng hóa,
d ch v , v t t k thu t ph c v nông nghi p. M t s ngành ngh Công ty đang kinh
doanh:
Nh p kh u kinh doanh phân bón các lo i, thu mua máy móc, thi t b ph t ng c khí ph c v s n xu t nông nghi p, nguyên li u s n xu t th c n gia súc, th c n
th y s n, nguyên li u, ph li u s n xu t thu c b o v th c v t và ch ph m phân bón, h t gi ng ph c v s n xu t nông nghi p;
Thu mua và cung ng g o, các lo i nông s n;
i lý cung ng các lo i t li u s n xu t ph c v cho s n xu t nông nghi p; Kinh doanh b t đ ng s n và v n phòng cho thuê;
Cho thuêkho tàng, b n bãi;
Nh p mua và cho thuê ho t đ ng, tài chính máy móc, thi t b .
Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty trong th i đi m này ch yêu là: nh p kh u kinh doanh phân bón các lo i, thu mua nguyên li u s n xu t th c n gia súc; thu mua và cung ng g o; cho thuê kho tàng, b n bãi.
2.1.4. Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty VTKT nông nghi p
Hà Tây giai đo n 2011-2013
D i đây là b ng phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty VTKT
22
B ngă2.1 Tìnhăhìnhăho tăđ ng kinh doanh c aăCôngătyăgiaiăđo n 2011-2013
n v : ng
Ch tiêu N mă2011 Chênhăl ch
N mă2012ăsoăv i 2011 N mă2013ăsoăv i 2012 Tuy tăđ i T ngă
đ i (%) Tuy tăđ i T ngă đ i (%) Doanh thu thu n 17.549.243.341 12.474.184.264 71,08 (10.564.225.029) (35,19) Giá v n hàng bán 15.619.272.321 11.351.392.245 72,68 (11.333.209.935) (42,02) L i nhu n g p 1.929.971.020 1.122.792.019 58,18 768.984.906 25,19 Doanh thu ho t đ ng tài chính 43.542.249 (37.255.017) (85,56) (4.935.503) (78,50) Chi phí tài chính 99.239.086 263.183.256 265,20 116.702.945 32,20 - Trong đó: Chi phí lãi vay 78.654.327 252.404.926 320,90 58.743.699 17,74 Chi phí qu n lý kinh doanh 1.801.634.615 130.832.512 7,26 (166.028.485) (8,59) L i nhu n thu n 72.639.568 691.521.234 951,99 813.374.943 106,44 Thu nh p khác Chi phí khác L i nhu n khácă L i nhu n tr c thu 72.639.568 691.521.234 951,99 813.374.943 106,44 Chi phí thu 18.159.892 133.728.140 636,39 (29.585.959) (22,12) L i nhu n sau thu 54.479.676 575.952.986 1057,19 842.960.902 133,71
Qua b ng trên, ta th y s bi n đ ng rõ r t c a doanh thu và l i nhu n sau thu
trong 3 n m. N m 2011, doanh thu thu n là 17.549.243.341 đ ng, l i nhu n sau thu
là 54.479.676 đ ng. N m 2012, doanh thu thu n t ng m nh so v i n m 2011, t ng
12.474.184.264 đ ng, t ng đ ng 71,08% đ ng th i l i nhu n sau thu c ng t ng cao, t ng 575.952.986 đ ng ng v i 1057,19 %. N m 2012 là n m mà công ty ti n
hành m r ng quy mô ho t đ ng kinh doanh v i vi c t ng quy mô v n đ u t c a ch s h u vào tài s n và k t qu thu đ c khá l c quan khi doanh thu và l i nhu n đ u
t ng m c cao. M c dù các kho n chi phí ho t đ ng kinh doanh trong n m 2012 đ u
t ng nh ng m c t ng không quá cao. Giá v n hàng bán t ng 11.351.392.245 đ ng, t c 72,68% so v i n m 2011, m c t ng này g n nh t ng ng v i m c t ng doanh thu
thu n (71,08%) ch ng t công ty có ngu n cung ng hàng hóa n đ nh và công tác
qu n lý giá v n khá hi u qu . Chi phí qu n lý kinh doanh c a công ty t ng khá th p v i 7,26 c ng cho th y tuy m r ng quy mô nh ng công tác qu n lý c a công ty c ng không có nhi u s bi n đ ng. Bên c nh đó, ta th y tuy doanh thu ho t đ ng tài chính gi m 37.255.017 đ ng t ng ng 85,56 còn chi phí tài chính l i t ng và m c
t ng khá cao, 263.183.256 đ ng t c 265,2 nh ng c hai kho n m c đ u chi m t tr ng nh do các ho t đ ng tài chính c a công ty không l n nên không làm nh h ng
đ n s t ng c a l i nhu n sau thu .
Tuy nhiên, sang đ n n m 2013, doanh thu thu n l i gi m m nh so v i n m 2012,
gi m 10.564.225.029 đ ng t ng ng 35,19%. Do n m 2013 tình hình kinh t xã h i g p nhi u khó kh n, giá phân bón trong n c liên t c gi m trong các tháng đ u n m nên công ty đã quy t đ nh thu h p ngành ngh kinh doanh phân bón là ngành ch l c c a công ty, chuy n sang tích tr hàng hóa đ tránh g p ph i nh ng r i ro l n. Vì v y
mà doanh thu bán hàng có s s t gi m khá nhi u. M c dù v y nh ngcác kho n chi phí
l i gi m nhi u h n m c gi m c a doanh thu thu n. Giá v n hàng bán gi m
11.333.209.935 đ ng t ng ng 42,02%, chi phí qu n lý kinh doanh gi m
166.028.485 đ ng t c 8,59%. Bên c nh đó, chi phí ho t đ ng tài chính v n ti p t c
t ng (32,20%) ch y u do các kho n vay ng n h n c a công ty t ng lên làm chi phí lãi vay luôn chi m t tr ng l n trong chi phí tài chính t ng. Doanh thu t ho t đ ng tài chính c ng ti p t c gi m khá l n (78,50%) nh ng c hai đ u có t tr ng không l n trong t ng chi phí. Vì v y, l i nhu n sau thu trong n m 2013 v n t ng cao, t ng
842.960.902 đ ng v giá tr tuy t đ i và 133,71% v giá tr t ng đ i.
Nhìn chung, v t ng quan ho t đ ng kinh doanh c a công ty trong 3 n m 2011, 2012 và 2013 đ u đem l i l i nhu n sau thu d ng và có s t ng tr ng m nh. Tuy
có nhi u bi n đ ng v doanh thu nh ng có th th y công ty đã qu n lý các kho n chi
24
doanh đ u t ng m c cao qua 3 n m.Ngoài ra trong c 3 n m, công ty không có ho t
đ ng khác ngoài ho t đ ng kinh doanh chính nên l i nhu n sau thu hoàn toàn là l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh. Nh v y, ta th y trong gian đo n này công ty c ng đã có nh ng chính sách đi u ch nh linh ho t trong quá trình ho t đ ng đ phù
h p v i th ch kinh t th tr ng nh thu h p ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo xu
h ng th tr ng, tích c c tìm ki m th tr ng m i, qu n lý t t chi phígiá v n, chi phí
kinh doanh. Tuy chu tác đ ng không nh t các bi n đ ng c a ngành (ngành ch n nuôi g p nhi u khó kh n, giá NVL nh p kh u t ng cao…) nh ng công ty v n đ t đ c nh ng k t qu kh quan trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh.Phân tích tình hình tài chính Công ty VTKT nông nghi p Hà Tây.
2.2. PhơnătíchătìnhăhìnhătƠiăchínhăchung 2.2.1.1. Tình hình v tài s n 2.2.1.1. Tình hình v tài s n
C c u tài s n
có cái nhìn t ng quát v c c u tài s n c a công ty qua 3 n m 2011, 2012 và
2013, ta so sánh t tr ng t ng tài s n ng n h n và t ng tài s n dài h n trên t ng tài s n qua bi u đ sau:
Bi uăđ 2.1 C ăc uătƠiăs n c aăCôngătyăVTKTănôngănghi păHƠăTơy
(Ngu n: B ng Cân đ i k toán 2011-2013 –Phòng Tài chính- k toán)
0% 20% 40% 60% 80% 100% N m 2011 N m 2012 N m 2013 63.92% 58.81% 68.16% 36.08% 41.19% 31.84% Tài s n dài h n Tài s n ng n h n
Qua bi u đ , ta có th nh n th y v t ng quan, c c u tài s n c a công ty trong 3 n m t 2011-2013 không có nhi u bi n đ ng. V i lo i hình kinh doanh ch y u trong
l nh v c th ng m i thì c c u tài s n c a công ty là t ng đ i h p lý v i t tr ng tài
s n ng n h n luôn cao h n so v i tài s n dài h n. Tuy nhiên m c chênh l ch không quá l n do công ty kinh doanh v t t k thu t ph c v nông nghi p nên l ng máy móc, thi t b , kho tang, b n bãi khá nhi u làm t ng tài s n dài h n c a công ty c ng không th p h n quá nhi u so v i tài s n ng n h n.
N m 2011, t tr ng tài s n ng n h n chi m 63,92 và tài s n dài h n chi m 36,08% t ng tài s n. Sang đ n n m 2012 có s bi n đ ng v t tr ng khi tài s n dài
h n t ng lên chi m 41,19 và tài s n ng n h n thì chi m 58,81 . Nguyên nhân chính là do trong n m 2012, công ty ti n hành mua s m thêm máy móc thi t b ph c v m r ng ho t đ ng kinh doanh d n đ n s t ng lên nhanh chóng c a tài s n c đnh so v i
các tài s n dài h n khác trong t ng tài s n dài h n. N m 2013, t tr ng tài s n ng n h n l i t ng lên và chi m 68,16% t ng tài s n cho th y công ty đã quay tr l i t p
trung đ u t vào tài s n ng n h n. i u này c ng h p lý v i các doanh nghi p kinh
doanh th ng m i khi đ u t nhi u h n vào tài s n ng n h n so v i tài s n dài h n. C th , trong tài s n ng n h n, kho n m c ti n và các kho n t ng đ ng ti n
luôn chi m t tr ng cao. N m 2011, l ng ti n m t chi m t tr ng cao nh t trong t ng
tài s n v i 38,86%. T ng tài s n ng n h n trong n m 2011 là 9.053.269.131 đ ng mà trong đó ti n và các kho n t ng đ ng ti n có giá tr t i 5.503.753.576 đ ng. i u
này cho th y trong n m này, công ty đang d th a quá nhi u ti n m t. M c dù v i
l ng ti n m t l n công ty s đ m b o đ c kh n ng thanh toán t c th i nh ng n u
quá l n l i ch ng t công ty đang b đ ng v n, hi u qu ho t đ ng kinh doanh đang
b gi m sút. Sang đ n n m 2012 và 2013, t tr ng ti n và các kho n t ng đ ng ti n
đã gi m đáng k , l n l t chi m 14,78 và 18,5 trên t ng tài s n, cho th y công ty đã d n có nh ng đi u ch nh v c c u h p lý. Bên c nh đó, ph i thu khách hàng c ng th ng chi m t tr ng cao trong t ng tài s n, nh n m 2012, t tr ng kho n ph i thu
khách hàng cao nh t trong 3 n m, chi m 25,16% cho th y công ty c p tín d ng cho
khách hàng khá nhi u, đi u này giúp t ng s n l ng tiêu th góp ph n t ng doanh thu nh ng c ng d g p r i ro không thu h i đ c n . Ngoài ra, hàng t n kho luôn đ c
công ty đ u t d tr nhi u khi luôn chi m m t t tr ng nh t đ nh và có xu h ng t ng cao trong 3 n m. N m 2011, hàng t n kho chi m 9,73 và t ng lên 16,08 trong n m 2012. n n m 2013, t tr ng này lên đ n 31,53 , c ng gi ng nh kho n m c ti n và
các kho n t ng đ ng ti n trong n m 2011, công ty đang có l ng hàng t n kho b
26
ho t đ ng kinh doanh b gi m sút do l ng v n l u đ ng b đ ng l n. Công ty c n
có nh ng bi n pháp c i thi n trong th i gian t i đ tránh nh ng r i ro v tài chính.
i v i tài s n dài h n, tài s n c đ nh luôn chi m t tr ng ch y u. N m 2011, trong 36,08 tài s n dài h n thì có 31,1 là tài s n c đ nh, còn l i là tài s n dài h n
khác. Trong 2 n m ti p theo c c u tài s n dài h n c ng có nh ng bi n đ ng nh n m
2012 t tr ng tài s n c đ nh t ng lên chi m 40,62% trong 41,19 tài s n dài h n và