6. Đóng góp của luận văn
2.3.2. Đánh giá quy trình cấp tín dụng của DongA Bank theo Basel
Hành lang pháp lý tổng quát và là một bản hiến pháp đối với hoạt động cấp tín dụng của DongA Bank là chính sách tín dụng, một số khác là sổ tay tín dụng (ACB, SHB…).
Nhưng tựu trung lại, các ngân hàng đều hoạt động trong phạm vi khuôn khổ,
các tiêu chí cấp tín dụng đã được xác định rõ tại hành lang pháp lý này của Ngân hàng.
− Chính sách tín dụng
Những nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng của DongA Bank là tự chủ, tự chịu trách nhiệm; việc xem xét cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên khả năng quản lý, thị trường tiêu thụ sản phẩm, hoạt động kinh doanh và khả năng phát triển trong
tương lai, tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Yếu tố tài sản bảo
đảm được xem xét sau cùng. DongA Bank chi nhánh Nha Trang sử dụng mô hình
chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ để đảm bảo tính khách quan trong quá trình cấp
tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN.
DongA Bank quy định rõ danh mục cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, hình
thức cấp tín dụng. Đồng thời, quy định đối tượng khách hàng, điều kiện cấp tín dụng (bao gồm năng lực pháp luật dân sựvà năng lực hành vi dân sự của khách hàng, mục
đích sử dụng vốn hợp pháp, khảnăng tài chính, tài sản bảo đảm). Chính sách tín dụng
đề cập chuẩn theo từng tiêu chí cụ thể về mục đích, thời hạn cấp tín dụng, mức cấp tín dụng, lãi suất, tài sản bảo đảm. Nêu rõ nguyên tắc phán quyết cấp tín dụng của DongA
Bank nói chung; quy định về công tác kiểm tra, giám sát khoản cấp tín dụng, thu nợ
gốc và lãi vay cũng như khung về miễn giảm lãi tiền vay cho khách hàng; thống nhất các giới hạn cấp tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và quy định cụ thể đối với từng
phương thức cấp tín dụng cụ thể.
Một ví dụđơn giản vềquy định giới hạn cấp tín dụng cho từng khách hàng: Các thông số này đảm bảo tuân thủ yêu cầu tối thiểu theo quy định của NHNN, như tổng
mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của
Ngân hàng. Giới hạn cấp tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không
vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng… Chính sách tín dụng của các ngân hàng quy
định rõ giới hạn cấp tín dụng cũng như những điều khoản chi phối hoạt động tín dụng theo từng giai đoạn khác nhau.
Tóm lại, chính sách tín dụng của DongA Bank chú trọng đến thị trường mục tiêu, loại hình cấp tín dụng, điều kiện cấp tín dụng bao gồm điều kiện về khách hàng, về tài sản bảo đảm, giới hạn cấp tín dụng, đồng thời quy định vềcơ chế phê duyệt tín dụng, miễn giảm lãi tiền vay, cơ cấu thời hạn trả nợ và tái tài trợ tín dụng.
− Quy trình cấp tín dụng và cơ cấu thời hạn trả nợ
Quy trình cấp tín dụng: trước đây qui trình cấp tín dụng còn cồng kềnh và chuyển qua nhiều cấp tái thẩm định như Phòng kiểm soát nội bộ, Phòng xử lý rủi ro
chưa có tính độc lập trong qui trình cấp tín dụng hầu hết nhân viên tín dụng phải đảm
nhiệm hầu hết công việc từ khâu tiếp nhận hồsơ cho đến khâu giải ngân, kiểm tra tình hình hoạt động theo định kỳ. Hiện nay, toàn hệ thống DongA Bank đang trong quá
trình chuyển sang một qui trình cấp tín dụng mới bao gồm quy trình bán hàng, quy trình thẩm định, quy trình triển khai phán quyết tín dụng khá đầy đủ. Tuy nhiên, việc xây dựng quy trình này còn một vài vướng mắc và đánh giá chưa tuân thủ quy định của Ủy ban Basel vềtính độc lập khách quan của các nhân sự tham gia vào quy trình (Xem phụ lục 1).
Quy trình xét duyệt cho vay:
- Hướng dẫn thủ tục, tiếp nhận, phân công giải quyết hồ sơ vay
- Thẩm định hồ sơ vay vốn
Bước 1: Hướng dẫn thủ tục, tiếp nhận, phân công giải quyết hồ sơ vay Bước 2: Thẩm định hồ sơ vay vốn
Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng
Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (SXKD)
* Đối với tài sản thế chấp cầm cố
Thẩm định hồ sơ pháp lý
Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng – doanh nghiệp
Thẩm định dự án đầu tư – phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng
− Xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách áp dụng cho khách hàng
Hệ thống xây dựng tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng theo từng nhóm ngành nghề và theo từng đối tượng khách hàng khác nhau. Tuy nhiên, công tác xây dựng hệ thống chấm điểm của DongA Bank chỉ mới dừng lại ở công tác
chấm điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng, phân định mức độ rủi ro cho từng
khách hàng cụ thể và có chính sách áp dụng tương ứng về Chính sách áp dụng đối với khách hàng theo hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ. Có nghĩa là chỉ dừng lại ở việc nhập liệu thông tin khách hàng và ra kết quả chấm điểm đểlàm cơ sở cấp tín dụng, xác
định lãi suất cho vay phù hợp. Hệ thống thông tin xếp hạng tín dụng nội bộ chưa là
công cụ tập trung đểđánh giá thông tin cho toàn hệ thống cũng như phục vụ cho công tác nhận dạng rủi ro, định hướng và kiểm soát rủi ro tín dụng có liên quan.
Điều đáng lưu tâm là nhận thức của những cá nhân tham gia quy trình nhập liệu
vào hệ thống chưa được nâng cao đúng mức, để chất lượng dữ liệu đuợc sử dụng một cách triệt để. Trên thực tếlà ngân hàng xác định đồng ý cho khách hàng vay vốn, rồi
sau đó tìm các thông tin có lợi nhất nhập vào hệ thống nhằm chấm điểm cho khách hàng loại tốt, hay là cán bộ tín dụng thường sử dụng báo cáo nội bộ của khách hàng tự
lập để chấm điểm thay cho các báo cáo nộp cho cơ quan thuế nên tính chính xác không
cao; trình độ của cán bộ tín dụng khi sử dụng các số liệu trong báo cáo của khách hàng bị hạn chế nên việc chấm điểm chưa chính xác … Đây là vấn đề ngân hàng cần quan
tâm đểnâng cao hơn nữa chất lượng xếp hạng tín dụng, chất lượng tín dụng.
Đồng thời, mục đích sau cùng theo Hiệp ước Basel II khi sử dụng phương pháp
xếp hạng tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là thông qua kết quả xếp hạng tín dụng
nội bộđểđịnh lượng mức độ rủi ro tương ứng với từng khách hàng trước, trong và sau
khi cho vay; từđó tính khoản lỗ dự kiến của khách hàng tại thời điểm vỡ nợđể thu hồi
nợ chưa được đề cập cụ thể. Trong thời gian tới không chỉ DongA Bank mà các ngân