3.3.1. Kiến nghị đối với TPHCM:
Căn cứ các Nghị quyết Trung ƣơng và Nghị quyết Đại hộ Đảng bộ và Hội đồng Nhân dân TP.HCM cần cập nhật tình hình, rà soát, điều chỉnh các chỉ tiêu kế hoạch phát triển KT-XH của ngành, địa phƣơng mình cho phù hợp, sát đúng.
Trên cơ sở các chỉ tiêu, mục tiêu kế hoạch của các ngành, các địa phƣơng đã đƣợc chỉnh sửa, thực hiện điều chỉnh, bổ sung quy hoạch tổng thể phát triển KT- XH, quy hoạch ngành, quy hoạch sản phẩm chủ yếu thuộc TP.HCM. Xác định rõ các dự án, các danh mục đầu tƣ và hình thức huy động vốn đầu tƣ. Trong đó cần khuyến khích hình thức đa sở hữu các dự án.
Tạo môi trƣờng và các điều kiện thuận lợi để tất cả các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế mở rộng SX-KD một cách bình đẳng.
Làm tốt công tác kêu gọi vốn đầu tƣ. Hiện nay TP.HCM đang có chính sách rải thảm đỏ để thu hút vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, qua đó tiếp cận các công nghệ sản xuất hiện đại của thế giới. TP.HCM là khu vực thuận lợi so với nhiều khu vực khác trong cả nƣớc về thu hút vốn đầu tƣ của nƣớc ngoài. Đề nghị thành phố cần giải quyết tốt hơn chính sách ƣu đãi đặc biệt thu hút các nhà đầu tƣ. Cần xây dựng và tổ chức thực hiện có hiệu quả các chiến dịch quảng bá hình ảnh của TP.HCM, đặc biệt là tiềm năng về tài nguyên ra bên ngoài. Trƣớc mắt là kêu gọi vốn đầu tƣ của các doanh nghiệp từ các trung tâm kinh tế và các địa phƣơng khác trong cả nƣớc. Muốn vậy, phải cải cách thủ tục hành chính khi cấp giấy phép đầu tƣ, xây dựng và hoàn thiện cơ sở hạ tầng nói chung, của các khu công nghiệp nói riêng; có chính sách ƣu
đãi về thuế, về khai thác và sử dụng tài nguyên thiên nhiên, về hỗ trợ đào tạo lao động...
Làm tốt công tác ổn định tình hình chính trị và trật tự an toàn xã hội để tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình phát triển kinh tế khu vực này.
TP.HCM cần quy hoạch chặt chẽ, khoa học, ổn định và có chính sách thực hiện nghiêm các quy hoạch.
3.3.2. Kiến nghị đối với chủ đầu tƣ
Chủ đầu tƣ cần nhận thức đúng vai trò của thẩm định tài chính dự án. Các dự án xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển từng ngành và vùng để giảm chi phí thẩm định của ngân hàng khi dự án không đƣợc vay vốn. Khi xem xét để đi tới quyết định đầu tƣ cần nghiên cứu kỹ về các khía cạnh thị trƣờng, kỹ thuật, tài chính, biến động kinh tế có thể xảy ra… Các luận chứng kinh tế, báo cáo tài chính và hồ sơ tài liệu có liên quan đƣợc gửi lên ngân hàng phải trung thực, chính xác giúp cho quá trình thẩm định thuận lợi và chính xác hơn.
Khi thực hiện dự án cần có sự phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để đảm bảo tiến độ thi công và giải quyết kịp thời những bất trắc có thể xảy ra.
Bên cạnh đó chủ đầu tƣ cần chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng và lập dự án theo đúng nội dung quy định của các văn bản liên quan, hơn nữa chủ đầu tƣ cần tính toán đầy đủ các chi phí, đây là vấn đề mà hiện nay các doanh nghiệp chƣa thực hiện đúng theo yêu cầu của ngân hàng.
3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc:
Một là, Nâng cao vai trò và chất lƣợng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) góp phần quan trọng vào việc giảm tính không cân xứng thông tin giữa ngân hàng và các doanh nghiệp
Trong thời gian vừa qua, Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cũng đã hỗ trợ khá nhiều cho các NHTM trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, phục vụ cho công tác thẩm định và cho vay của các NHTM. Tuy nhiên việc cung cấp thông tin cũng chỉ mới dừng lại ở việc cung cấp dƣ nợ, lịch sử gia hạn nợ, nợ quá hạn, tài sản
bảo đảm của khoản vay một số trƣờng hợp có phân tích sơ bộ tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp tuy nhiên thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật nên chƣa đáp ứng đƣợc đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng.
Do đó, để hỗ trợ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu tra cứu thông tin của các NHTM, NHNN cần yêu cầu các NHTM phải cung cấp thông tin về các khách hàng vay vốn một cách kịp thời và đầy đủ về khách hàng cho Trung tâm thông tin tín dụng.
Trong trƣờng hợp các NHTM cung cấp thông tin không kịp thời, cung cấp thông tin không chính xác hoặc không cung cấp thông tin về khách hàng thì NHNN cần phải có biện pháp mạnh để xử lý, kỷ luật. Chỉ có nhƣ vậy thì các thông tin về khách hàng của Trung tâm thông tin tín dụng mới có thể phục vụ tốt nhất cho hoạt động thẩm định và cho vay của các NHTM, nhất là trong công tác thẩm định cho vay DAĐT.
Thiết lập mối quan hệ và phối kết hợp với bộ phận thẩm định dự án của ngân hàng thƣơng mại trong quá trình thẩm định, theo dõi quá trình thực hiện dự án để trao đổi, kế thừa thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định.
Ngoài ra để tạo điều kiện thụân lợi cho hoạt động tín dụng nói chung cũng nhƣ trong công tác thẩm định dự án nói riêng của ngân hàng thƣơng mại, đòi hỏi nhà nƣớc cần đƣa ra những đầu mối phối hợp với ban ngành liên quan để đề ra những quy định, chính sách chế độ liên quan đến việc xử lý nghiệp vụ ngân hàng.
Hai là, phát triển trung tâm thông tin tín dụng CIC thành cơ quan chuyên trách về xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp.
Hiện nay, việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng của khách hàng đều do các NHTM tự thực hiện dựa trên các chỉ tiêu về định tính và định lƣợng mà mỗi ngân hàng tự đặt ra, vì vậy kết quả chấm điểm và xếp hạng của các NHTM không có sự thống nhất với nhau. Do đó, việc hình thành một công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động cho vay của các NHTM.
Chức năng chính của công ty này là thu thập, xử lý, phân tích các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, so sánh với số
liệu bình quân ngành và các doanh nghiệp hoạt động trong cùng ngành nghề để đƣa ra các đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Trên cơ sở kết quả xếp hạng tín nhiệm của công ty, các NHTM sẽ có đƣợc những đánh giá chính xác về doanh nghiệp trƣớc khi quyết định có cho doanh nghiệp vay vốn hay không.
Để đảm bảo hiệu quả hoạt động của tổ chức này, Chính phủ có thể quy định bắt buộc chỉ có những DN nào có đăng ký tại cơ quan xếp hạng tín nhiệm mới đƣợc ngân hàng xem xét cho vay vốn. Bằng cách làm này, các DN sẽ phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có đƣợc giấy chứng nhận nếu muốn vay vốn ngân hàng. Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng trong việc thẩm định khách hàng, hoạt động của tổ chức này còn tạo động lực thúc đẩy các DN tự hoàn thiện, nâng cao năng lực tài chính; năng lực sản xuất kinh doanh; uy tín của mình để có đƣợc vị trí xếp hạng cao. Đó cũng là một cách để tạo môi trƣờng đầu tƣ thuận lợi thu hút vốn đầu tƣ từ bên ngoài. Để đảm bảo độ tin cậy, tổ chức này cần phải có các điều kiện sau: Tính khách quan, tính độc lập, khả năng tiếp cận quốc tế/tính minh bạch, tính tin cậy… Nội dung cụ thể thể hiện ở phần phụ lục IV.
Nếu căn cứ vào các tiêu chuẩn nêu trên, rõ ràng hiện nay ở Việt Nam chƣa có tổ chức nào đủ điều kiện và có khả năng xếp hạng tín dụng một cách độc lập. Tuy nhiên, với những lợi thế của mình, Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là một tổ chức có thể có khả năng đáp ứng các điều kiện này. Khả năng trong thời gian tới, khi CIC phát triển có thể trở thành một cơ quan cung cấp thông tin và xếp hạng tín dụng khách hàng tin cậy là nền tảng cho một hạ tầng thông tin tốt phục vụ cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng Việt Nam.
Ba là, Tăng cƣờng công tác thanh tra hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay dự án đầu tƣ của các NHTM, từ đó phát hiện các sai sót, xu hƣớng lệch lạc… để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để. Quá trình thanh tra cần phòng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của không chỉ một ngân hàng mà cả hệ thống.
Thứ nhất, Nhà nƣớc cần có chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những biến động đột xuất trong môi trƣờng kinh tế nhƣ tăng giá, lạm phát…ảnh hƣởng xấu cho hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế nói chung và các ngân hàng thƣơng mại nói riêng.
Thứ hai, Nhà nƣớc cần thông bố rộng rãi, tổng thể kế hoạch phát triển kinh tế theo từng ngành, từng vùng lãnh thổ và từng thời kỳ, tất nhiên có chính sách thông thoáng tạo chủ động hơn cho TP.HCM giúp các ngân hàng chủ động bố trí kế hoạch tín dụng để đảm bảo nhu cầu vay vốn đầu tƣ của doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng.
Thứ ba, Nhà nƣớc cần có quy định về hạch toán, kế toán cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện cho các ngân hàng trong kiểm tra, giám sát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để phòng ngừa rủi ro. Đẩy mạnh hoạt động của kiểm toán Nhà nƣớc và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm toán độc lập vì đây là nơi cung cấp thông tin cho công tác thẩm định tƣơng đối quan trọng và chính xác:
Hệ thống thông tin kế toán và báo cáo tài chính là một cơ sở cực kỳ quan trọng giúp cho các bên có liên quan nắm bắt đƣợc tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nếu một hệ thống thông tin kế toán và báo cáo tài chính không đƣợc tổ chức tốt và không minh bạch và có độ tin cậy cao sẽ rất khó có thể căn cứ để xem xét "sức khoẻ" của doanh nghiệp.
Ở Việt Nam, Luật kế toán năm 2003 quy định đơn vị kế toán phải thu thập, phản ánh khách quan, đầy đủ, đúng thực tếvà đúng kỳ kế toán mà nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh. Đơn vị kếtoán có trách nhiệm công khai các báo cáo tài chính. Mặt khác, các chuẩn mực kế toán theo thông lệ chung đã dần đƣợc áp dụng tại Việt Nam. Tuy nhiên hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam (VAS) vẫn còn những khác biệt so với với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IAS)
Theo Nghị định về kiểm toán độc lập, trừ một số loại hình doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán nhƣ bảo hiểm, ngân hàng, các doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, doanh nghiệp nhà nƣớc, số còn lại (chủ yếu là các doanh nghiệp hoạt
động theo luật doanh nghiệp), nhà nƣớc chỉ khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán các báo báo tài chính.
Những vấn đề nêu trên đã tạo ra kẽ hở để một doanh nghiệp có nhiều hệ thống sổ sách báo cáo kế toán (thƣờng là 3). Một dùng để báo cáo thuế (kết quả kinh doanh thấp hơn thực tế). Một dùng để vay vốn ngân hàng (kết quả báo cáo thƣờng hơn thực tế). Một dùng cho nội bộ(số liệu thực). Với tình trạng nhƣ vậy, khi doanh nghiệp gặp khó khăn thì ngân hàng rất khó nhận biết tình trạng thực của doanh nghiệp là nhƣ thế nào.
Do đó, để hỗ trợ các ngân hàng trong công tác thẩm định, đánh giá khách hàng đồng thời từng bƣớc làm minh bạch thông tin tài chính doanh nghiệp, Nhà nƣớc cần chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ thống kê, kế toán, kiểm toán và báo cáo thông tin, đồng thời xây dựng và ban hành những quy định ràng buộc trách nhiệm của doanh nghiệp, những chế tài xử lý khi các doanh nghiệp không thực hiện đúng những chế độ đó và cung cấp những thông tin không chính xác.
Bên cạnh đó, cũng cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ đối với tất cả các doanh nghiệp, qua đó nâng cao tính trung thực, chính xác của các số liệu, đảm bảo độ tin cậy của các báo cáo tài chính. Ngoài ra, Nhà nƣớc cũng nên quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm toán và quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán cũng nhƣ các kiểm toán viên có liên quan khi cho ra đời những báo cáo kiểm toán sơ sài, hoặc thiếu trung thực. Vì thực tế hiện này cho thấy chất lƣợng của rất nhiều công ty kiểm toán là chƣa đảm bảo (có những báo cáo tài chính đã đƣợc kiểm toán nhƣng thậm chí sai ở tiêu chí cơ bản nhất là đơn vị tiền tệ USD thành VND).
Thứ tƣ, Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án theo từng ngành nghề kinh doanh nói riêng là yêu cầu cấp bách. Nhà nƣớc cần khẩn trƣơng hoàn thiện cơ chế, chính sách và hệ thống văn bản pháp luật để có khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực hiện luật nhà nƣớc.
Nhà nƣớc cần khẩn trƣơng hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống pháp luật, các văn bản pháp chế nhằm có đủ các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện luật Ngân hàng, đảm bảo cho các Ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn.
Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án đầu tƣ nói riêng.
Chính phủ cũng cần có văn bản hƣớng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định dự án, quy định từng bƣớc về từng bƣớc mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định đối với những đối tƣợng thƣờng xuyên liên quan đến lập và thẩm định dự án nhƣ Ngân hàng, Bộ thƣơng mại, Bộ Kế hoạch đầu tƣ…
Thƣờng xuyên tiến hành thanh tra, giám sát các hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, quy định rõ ràng lĩnh vực hoạt động trong đăng ký kinh doanh, tránh tình trạng mập mờ trong phạm vi hoạt động và tài chính của doanh nghiệp gây khó khăn trong quá trình thẩm định.
Thứ năm, Nhà nƣớc cần hỗ trợ đào tạo các nhà tƣ vấn và quản lý dự án chuyên nghiệp
Đào tạo các nhà tƣ vấn và quản lý dự án chuyên nghiệp là một cách thức hỗ trợ nhằm giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình xây dựng đối với chủ đầu tƣ và các TCTD tham gia tài trợ. Đó là những rủi ro do việc lựa chọn nhà thầu kém năng lực, không đảm bảo uy tín, rủi ro do sự thông đồng và móc ngoặc giữa tƣ vấn giám sát và nhà thầu, rủi ro chậm hoàn thành, chi phí vƣợt dự toán, v.v.
Ở Việt Nam hiện nay, phần lớn những ngƣời làm công tác tƣ vấn đều tốt nghiệp từ nhiều trƣờng đại học khác nhau và nhìn chung thì trình độ chuyên môn của một bộ phận cán bộ tƣ vấn này còn nhiều hạn chế, thiếu kinh nghiệm thực tế, chƣa kể một số cán bộ tƣ vấn chuyển ngành dẫn đến hoạt động thiếu tính độc lập và thiếu tính chuyên nghiệp. Bên cạnh đó, đội ngũ những ngƣời làm công tác quản lý dự án cũng đang hoạt động trong trạng thái tƣơng tự. Mặc dù phần lớn những ngƣời làm công tác quản lý dự án đều đã tốt nghiệp từ các trƣờng đại học các chuyên ngành nhƣ kinh tế đầu tƣ, quản lý dự án, v.v hoặc đã từng tham gia các khoá học ngắn hạn do các nhà tài trợ, các trung tâm đào tạo, bồi dƣỡng của các Bộ