II. Các khoản phải thu dài hạn
Lưu chuyển tiền từ hoạt động
Lưu chuyển tiền từ hoạt động
kinh doanh
Tiền thu từ bán hàng, cung cấp
dịch vụ và thu khác 111,270,200,887 159,711,408,396 (48,441,207,509) (30.33) Tiền chi trả cho người cung cấp
hàng hóa và dịch vụ (125,953,429,815) (117,051,065,854) (8,902,363,961) 7.61 Tiền chi trả người lao động (13,863,509,618) (20,184,429,064) 6,320,919,446 (31.32) Tiền chi trả lãi vay
Tiền chi nộp thuế Thu nhập
doanh nghiệp (126,094,734) (43,750,000) (82,344,734) 188.22 Tiền thu khác từ hoạt động kinh
doanh 3,108,474,294 1,971,819,557 1,136,654,737 57.64 Tiền chi khác từ hoạt động kinh
doanh (4,402,996,173) (2,096,806,197) (2,306,189,976) 109.99
Lưu chuyển thuần từ hoạt động
kinh doanh (29,967,355,159) 22,307,176,838
(52,274,531,997) )
(234.34) )
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi cho vay, mua các công
cụ nợ của đơn vị khác (23,008,000,000) 23,008,000,000 (100.00) Tiền thu hồi cho vay, bán lại
công cụ của đơn vị khác 25,296,000,000 (25,296,000,000) (100.00) Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi
nhuận được chia 1,118,397,763 450,081,949 668,315,814 148.49
Lưu chuyển thuần từ hoạt động
đầu tư 1,118,397,763 2,738,081,949 (1,619,684,186) (59.15)
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận
được 1,337,000,000 1,337,000,000
Tiền chi trả nợ gốc vay (1,850,300,000) (7,804,612,921) 5,954,312,921 (76.29) Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ
sở hữu (54,222,000) (100,698,000) 46,476,000 (46.15)
lưu chuyển thuần từ hoạt động
tài chính (567,522,000) (7,905,310,921) 7,337,788,921 (92.82)
Lưu chuyển tiền thuần trong
năm (29,416,479,396) 17,139,947,866 (46,556,427,262) (271.63) Tiền và tương đương tiền đầu
năm 33,019,702,503 15,879,754,637 17,139,947,866 107.94 Tiền và tương tiền cuối năm 3,603,223,107 33,019,702,503 (29,416,479,396) (89.09)
Năm 2011 là một năm khó khăn tài chính của doanh nghiệp khi mà lượng tiền thuần lưu chuyển trong năm đã giảm 271.63% so với năm 2010 làm cho lượng tiền và tương đương tiền cuối năm của doanh nghiệp chỉ còn 3,603,223,107vnđ. Điều này cho thấy trong năm 2011 doanh nghiệp chủ yếu là chi tiền cho các hoạt động mà các khoản thu không bù đắp được, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong thanh toán các khoản nợ đến hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lưu chuyển tiền thuần trong năm của doanh nghiệp giảm mạnh là do lượng tiền tạo ra từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp giảm mạnh, năm 2011 thì lượng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 234.34% so với năm 2010, hoạt động kinh doanh là hoạt động chính của doanh nghiệp mà lại không những không mang lại lượng tiền cho doanh nghiệp mà còn là gánh nặng cho các hoạt động khác. Kết quả này một phần lớn do trong năm tình hình giá cả vật tư tăng mạnh làm cho các khoản chi cho nhà cung cấp tăng lên nhiều trongkhi nguồn thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ lại giảm do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế. Doanh nghiêp cần xem xét lại hoạt động sản xuất kinh doanh của mình để giải quyết khó khăn này.
Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư của doanh nghiệp năm 2011giảm 59.15% so với năm 2010.Năm 2011 doanh nghiệp không chi đầu tư mà chỉ thu tiền về từ tiền lãi,cổ tức và lợi nhuận được chia, cho thấy doanh nghiệp trong 2 năm trở lại đã thu hẹp hoạt động đầu tư của mình.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính âm cho thấy doanh nghiêp đã giảm bớt nguồn tài trợ bên ngoài, trả bớt nợ gốc, làm giảm sự phụ thuộc tài chính của doanh nghiệp.
Qua phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp cần cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh, nâng cao trình dộ quản lý vật tư, xây dụng định mức chi phí hợp lý để giúp cho tình hình lưu chuyển tiền thuần của doanh nghiệp được tốt hơn.