Tài khoản kế toán sử dụng

Một phần của tài liệu hoàn thiện công tác kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh tại công ty cát lợi (Trang 67 - 69)

- Doanh nghiệp phaỉ tổ chức tốt quá trình quản lý lao động.

4362 Trích các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định của bán hàng

2.2.6.2. Tài khoản kế toán sử dụng

Kế toán sử dụng TK 642(2) “ Chi phí quản lý doanh nghiệp” - TK 111 “ Tiền mặt”

- TK 334 “ Phải trả công nhân viên

Và một số TK liên quan khác như: 214, 338, 141...

(NV1) Ngày 07/12 công ty trả lương cho nhân viên bán hàng 37.325.000đ và nhân viên quản lý 31.465.000đ bằng tiền gửi ngân hàng

Nợ TK 334 : 68.790.000 Có TK 112 : 68.790.000

(NV2) Ngày 28/12, tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng là 36.200.000đ và nhân viên quản lý là 32.450.000đ

Nợ TK 6421 : 36.200.000 Nợ TK 6422 : 32.450.000 Có TK 334: 68.650.000

GVHD: Lê Thị Hồng Sơn

(NV3) Ngày 28/12 , trích các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định Nợ TK 6421 : 7.964.000

Nợ TK 6422 : 7.139.000 Nợ TK 334 : 5.835.250 Có TK 338 : 20.938.250

(NV4)Ngày 30/12 công ty đóng bảo hiểm cho nhân viên bằng chuyển khoản với số tiền 68.938.250đ

Nợ TK 338 : 68.625.750 Có TK 112 : 68.625.750

Đơn vị : Công ty CP SX&TM Cát Lợi Địa chỉ : P. Đông Thọ - TP Thanh Hóa Bộ phận quản lý

BẢNG CHẤM CÔNGTháng 12 năm 2013 Tháng 12 năm 2013

STT Họ và tên Số ngày trong tháng

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 … 17 18 … 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 Phạm Văn Lượng N x X CN x X X x x x CN X x CN x x x CN x x x N x x 2 Đỗ Quý Hiếu x x X N X X x x x X x x x x x x x x x x 3 Đức Thị Ngọc x x X x X X x x x N x x x x x x x x 4 Phạm Thị Nhung x x X x X X x x x X x x x x x x x x x x 5 Trần Thị Hồng x x X x X X x x x X x x x x x x x x x x 6 Trịnh Duy Tự x x X x X X x x x X x x x x N x x x x x … … … … … … … … … .. … … … … … … … … … .. … … … …

Ký hiệu : x – số ngày làm việc N – số ngày nghỉ Ngày 28 tháng 12 năm 2013 Bộ phận quản lý ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên)

Đơn vị : Công ty CP SX&TM Cát Lợi Địa chỉ : P. Đông Thọ - TP Thanh Hóa

Mẫu số : 10- LĐTL

Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QD-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC

Một phần của tài liệu hoàn thiện công tác kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh tại công ty cát lợi (Trang 67 - 69)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(107 trang)
w