Tại Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam chi nhỏnh ĐắkLắk, cụng tỏc trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng luụn luụn ủược thực hiện chủ ủộng. Phương chõm hoạt ủộng của chi nhỏnh luụn cố gắng tăng thu một cỏch tối ủa và hạn chế chi phớ một cỏch tối thiểu, nhưng vẫn phải thực hiện ủầy ủủ những quy ủịnh của NHNN về việc ủảm bảo an toàn trong hoạt ủộng kinh doanh và hoạt ủộng tớn dụng. Cụ thể tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro
của chi nhỏnh qua cỏc năm ủược thể hiện như sau:
Bảng 2.13: Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng rủi ro
Đvt: Triệu ủồng
Nguồn: Tổng hợp số liệu Phũng Kế hoạch – Kinh doanh
Chỉ tiờu Năm So sỏnh 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2007 2008 2009 2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Dư nợ bỡnh quõn 4.836.000 6.002.000 6.329.000 7.111.500 1.166.000 24,11 327.000 5,45 782.500 12,36 Trớch lập DPRR trong năm 110.000 95.000 68.900 82.200 -15.000 -45,37 -26.100 -27,47 13.300 19,30 Tỷ lệ trớch lập DPRR (%) 2,27 1,58 1,09 1,16 -1,29 -7,98 1,70
Qua bảng 2.14 ta thấy, số tiền trớch lập dự phũng rủi ro năm 2008 giảm 1.500 triệu ủồng so với năm 2007 và năm 2009 tiếp tục giảm 26.100 triệu ủồng so với năm 2008, nhưng ủến năm 2010 con số này tăng thờm 13.300 triệu ủồng tương ứng tăng 19,3%. Đõy cũng là ủiều tất yếu vỡ như phõn tớch trờn ta ủó thấy tỷ lệ nợ nhúm 4 và nhúm 5 trong tổng nợ quỏ hạn qua cỏc năm là khỏ cao buộc chi nhỏnh phải trớch dự phũng ủỳng tỷ lệ theo quy ủịnh ủể ủảm bảo quỏ trỡnh kinh doanh của chi nhỏnh. Nhờ ủú, chi nhỏnh cú ủiều kiện sử dụng quỹ dự phũng ủể xử lý cỏc khoản nợ nợ khú ủũi, nợ tồn ủọng từ những năm trước. Với biện phỏp trớch lập dự phũng rủi ro giỳp cho ngõn hàng cú thể chủ ủộng hơn trong cụng tỏc quản trị rủi ro và trong hoạt ủộng kinh doanh của mỡnh.
Biểu ủồ 2.6: Tỡnh hỡnh trớch lập dự phũng của chi nhỏnh
Cụng tỏc sử dụng dự phũng ủể bự ủắp rủi ro tớn dụng hàng cũng ủược chi nhỏnh quan tõm. Vào cuối mỗi năm tài chớnh, chi nhỏnh ủó tiến hành xuất cỏc khoản nợ này ra hạch toỏn ngoại bảng ủể tiếp tục theo dừi và thu hồị Cụng
tỏc này giỳp “làm ủẹp” Bảng cõn ủối kế toỏn của ngõn hàng. Trong 4 năm, những khoản nợ ủó ủược hạch toỏn ngoại bảng ủược ủỏnh giỏ là khụng cũn khả năng trả nợ, Hội ủồng xử lý nợ của chi nhỏnh ủó quyết ủịnh xử lý tài sản ủảm bảo và sử dụng Quỹ dự phũng rủi ro xử lý ủể ủảm bảo quỏ trỡnh kinh doanh của ngõn hàng. Ngoài ra, với những khoản nợ tồn ủọng ủó ủược Chớnh phủ chỉ ủịnh cũng ủược Chớnh phủ cấp nguồn xử lý. Nhờ vậy mà tổng nợ tồn ủọng ủược thu hồi qua 4 năm ủạt ủược thể hiện qua Bảng 2.15 như sau:
Bảng 2.14: Tỡnh hỡnh sử dụng dự phũng rủi ro ĐVT: Tr.ủ Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 1. Sử dụng DPRR ủể thu hồi nợ ủó ủược XLRR ngoại bảng 110000 95000 68,900 82,200
2. Thu hồi nợ ủó XLRR ngoại bảng
ủược Chớnh phủ cấp nguồn xử lý 82484 83484 81,700 80,245
3. Tổng nợ tồn ủọng ủược thu hồi 192484 178484 150,600 162,445
Nguồn: Tổng hợp số liệu Phũng Kế hoạch – Kinh doanh
Như võy, xột về con số tuyệt ủối thỡ nợ tồn ủọng ủược thu hồi trong cả 4 năm là khỏ tương ủương nhaụ Tuy nhiờn năm 2008 chi nhỏnh ủó sử dụng DPRR ủể xử lý rủi ro số tiền 83.484 triệu ủồng cao hơn so với năm 2007, 2009 và 2010 chứng tỏ trong năm này cú nhiều khoản nợ tồn ủọng ủược ủỏnh giỏ là khụng thể thu hồi hơn năm 2007, 2009 và 2010. Một phần khiến cho khoản nợ tồn ủọng ở chi nhỏnh tăng cao là do tồn ủọng trong quỏ trỡnh thu nợ của những năm trước chưa thu hồi ủược. Hiện nay nợ tồn ủọng chủ yếu là cỏc Cụng ty cà phờ do thua lỗ từ cỏc năm 2000 ủến 2004 như Cụng ty cà phờ Buụn Ma Thuột, Cụng ty cà phờ Krụng Ana, Cụng ty cà phờ Việt Đức,… lỗ lũy kế lớn dẫn ủến khụng cú khả năng trả nợ. Bốn năm trở lại ủõy cỏc ủơn vị
ủang cũn bự lỗ cho cỏc năm trước, do ủú tỡnh hỡnh thu nợ trong những năm này gặp nhiều khú khăn. Do ủú, cú những mún vay hàng năm Chớnh phủ phải cấp nguồn ủể ngõn hàng xử lý. Bờn cạnh ủú, cỏc giải phỏp thỏo gỡ khú khăn của ngành cà phờ của Chớnh phủ, UBND tỉnh và của cỏc sở ban ngành ủịa phương cho cỏc ủơn vị nàỵ