năv tính: Tri uăđ ng
Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
D phòng r iăroăchoăvayăđ c trích 473.218 703.024 936.345 T ngăd ăn cho vay 38.320.847 44.003.078 50.650.056
T l trích l p d phòng r i ro 1,23 1,60 1,85
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a DongA Bank 2010-2012) H ngăn m,ăDongAăBankăv n th c hi n trích l p d phòng r iăroătheoăquyăđnh c a NHNN và chính sách c a Ngân hàng. D phòng r iăroăchoăvayăđ cătríchăt ngăt 473.218 tri uăđ ngăn mă2010ălênă703.024ătri uăđ ngăn mă2011ăvàă936.345ătri uăđ ngăn mă2012.ă Theo k t qu phân tích nhóm n , n x u c aăngânăhàngă(đ c bi t là n nhóm 3 và nhóm 5)ăcóăxuăh ngăgiaăt ngăm nh, vì th DongAăBankăt ngăc ng trích l p d phòng r i ro đ đ m b oăanătoànăchoăđ ng v n c aămình,ăđi uănàyăc ngăchoăth y ngân hàng ngày càng chú ý nâng cao ch tăl ngăchoăvay,ăluônăđ m b o kh n ngăthanhăkho n, t o d ng ni m tin t phíaăkháchăhàng,ăđ i tác và nâng cao uy tín trên th tr ng.
2.3.2.5. Thu nh p t ho t đ ng cho vay
Ho tăđ ng cho vay là ho tăđ ng truy n th ng c a h th ngăngânăhàngăth ngăm i nói chung và c a các ngân hàng t i Vi t Nam nói riêng. Chính vì v y, thu nh p t lãi luôn chi m t tr ng l n trong t ng thu nh p c a ngân hàng. Thu nh p t lãi tính theo giá tr tuy tăđ iăcàngăt ngătr ng m nhăquaăcácăn măcàngăt t, tuy nhiên t tr ng c a kho n thu nh p t lãi nên gi m d n so v i thu nh p t các ho tăđ ng khác trong t ng thu nh p vì có nh ăth , ngân hàng m iăđaăd ngăhóaăđ c các danh m căđ uăt ănh : phát tri n các d ch v thanh toán, d ch v th , các ti n ích thanh toán không dùng ti n m t, các d ch v b o lãnh...
B ng 2.10. Thu nh p t ho tăđ ng cho vay c a DongA Bank
năv tính: Tri uăđ ng
Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
Thu t cho vay 4.508.605 7.348.942 7.457.648
T ngăd ăn 38.320.847 44.003.078 50.650.056
T ng thu nh p 5.440.673 8.240.346 8.563.140
Thu t cho vay/ T ngăd ăn 11,77 16,70 14,72
Thu t cho vay/ T ng thu nh p 82,87 89,18 87,09
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a DongA Bank 2010-2012) C ngănh ăcácăngânăhàngăkhác,ăt l thu nh p t lãi c a DongA Bank chi m ph n l n trên t ng thu nh pă(80%ăđ nă90%).ăN mă2010,ăthuănh p t lãi là 4.508.605 tri uăđ ng chi m 82,87% t ng thu nh p,ăn mă2011ăt l nàyăt ngăm nh lên m că89,18%,ăt ngă ng v i 7.348.942 tri uăđ ng.ăN mă2012,ăthuănh p t lưiăt ngănh lên 7.457.648 tri uăđ ng nh ngăch chi mă87,09%.ă i uănàyăđưăch ng t ho tăđ ng c a DongA Bank ph thu c ch y u vào ho tăđ ng cho vay, vì th n u ho tăđ ng cho vay không thu n l i ngân hàng s không có kho n thu nh p trang tr i cho các ho tăđ ng kinh doanh khác c a ngân hàng. âyăl i là ho tăđ ng ch a nhi u r iăroăđ i v i ngân hàng, vì th đ đ m b oăn ngăl c tài chính c a khách hàng, DongA Bank c n ph iăth ng xuyên n m b t các thông tin v tình hìnhăn ngăl c tài chính c a khách hàng, theo dõi ch t ch các kho năvay,ăđ ng th i trích l p d phòng r iăroătheoăđúngăquyăđ nh c a NHNN.
T l sinh l i t ho tăđ ng cho vay (Thu nh p t cho vay/ T ngăd ăn ) c a DongA Bankăn mă2010ălàă0,11ă(c 1ăđ ngăchoăvay,ăngânăhàngăthuăđ că0,11ăđ ng l i nhu n),
52
n mă2011ăt ngălênă0,16ănh ngăđ năn mă2012ăl i gi m xu ng 0,14. T l sinh l i gi măđiă có nguyên nhân t ch tăl ng các kho n vay gi m sút, c th là t l n x uăt ngăcaoă trongăn mă2012ă(đ c bi t là n nhóm 3, nhóm 5) gây nhăh ng không nh đ n k t qu kinh doanh c a ngân hàng.
Ngoài nh ng ch tiêuăđánhăgiáăch tăl ng tín d ng c aăDongAăBankănh ătrênăcònă m t s ch tiêuăkhácădùngăđ đánhăgiáănh :ăt l s d ng v n sai m căđích,ăt l n khó đòiătrênăn quá h n...ăTuyănhiên,ătùyăvàoătiêuăchíăđánhăgiáăch tăl ng tín d ng c a mình mà ngân hàng và các nhà phân tích ch n nh ng ch tiêuăkhácănhau.ăTrênăđâyălàănh ng ch tiêuăc ăb n nh tăđ đánhăgiáăhi u qu ch tăl ng tín d ng c aăngânăhàngăth ngăm i nói chung và DongA Bank nói riêng.
2.4 ánhăgiáăch tăl ng cho vay c aăNgơnăhƠngăth ngăm i c ph nă ôngăỄ
2.4.1. Nh ng k t qu đ t đ c
Giaiăđo n 2010-2012,ătr c nhăh ng c a cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u, h th ng NHTMătrongăn căđangătrongăquaătrìnhătáiăc ăc uăc ngăg p nhi u tr ng i. Trong b i c nhăđó,ăBanălưnhăđ o cùng toàn th côngănhânăviênăDongAăBankăđưăn l căv t qua nhi uăkhóăkh nătháchăth căvàăđ tăđ c nh ng k t qu sau:
- Song song v i s t ngătr ng c a ngu n v n huyăđ ng, ho tăđ ngăchoăvayă c ngă không ng ng m r ng v quy mô (14,83%ăgiaiăđo n 2010-2011,ă15,11%ăgiaiăđo n 2011-2012)ăc ngănh ăchúăỦăđ n ch tăl ngăchoăvay.ă âyălàăk t qu đángăghiănh n, đóngăgópătíchăc c vào m cătiêuăt ngătr ng tín d ng, kích thíchăt ngătr ng kinh t c a ngành ngân hàng. V iăph ngăchâmăl y hi u qu kinh t lênăhàngăđ u, DongA Bankăđưăh ngăđ uăt ăvàoănh ngăngành,ăl nhăv c có ti măn ng,ăcóăkh n ngăsinhăl i vàă uătiênăchoănh ng d án có chi u sâu, tránh hi năt ngăđ uăt ătrànălan, không hi u qu .ăDongAăBankăđưăt ngăkh n ngăc nh tranh vói các NHTM khác, t o ti năđ quan tr ng trong nâng cao ch tăl ng cho vay.
- Thu nh p t ho tăđ ngăchoăvayăngàyăcàngăt ngălên,ăđóngăgópăthêmăvàoăl i nhu n c a ngân hàng, th hi n ho tăđ ng cho vay khá năđ nh và có nhi u ti măn ngăphátă tri n, ch tăl ngăchoăvayăđ căđ m b o và c ng c .
- M cădùăt ngătr ng cho vay m căt ngăđ iăcaoănh ngăt l n x u và n quá h n v năđ c ki m soát và m c th p so v iăcácăNgânăhàngăth ngăm i c ph n và so v i toàn ngành.
- Tr c tình tr ng n x uăt ngăcao,ăDongAăBankăt ngăc ng trích l p d phòng r i ro choăvayăđ x lý n x uătheoăquyăđ nh c aăNHNN,ăđ m b o an toàn cho ho tăđ ng kinh doanh c a ngân hàng.
- Vòng quay v n tín d ng c aăDongAăBankălàăt ngăđ i năđ nh, không có s thay đ i quá l n.ă i u này cho th y kh n ngăthuăh i n c aăngânăhàngăt ngăđ i nhanh, giúpăDongAăBankăđ m b o kh n ngăthanhăkho n, gi m thi u r i ro và có v năđ tái cho vay. có th ti p t c duy trì và có th t ngăvòngăquayăv n tín d ng trong th i gian t i, DongA Bank c n áp d ng các bi n pháp t t, có hi u qu đưălàmătrongăth i gianăquaăđ nâng cao ch tăl ngăchoăvayăvàăđ y m nh công tác thu h i n ,ăđ c bi t t ngăc ng công tác thu h i n quá h n, n x u.
- T l cho vay trên ngu n v năhuyăđ ngănhìnăchungăt ngăvàăduyătrìă m c cao (trên 80% c 3ăn m),ăđi u này cho th yăđ ng v năhuyăđ ngăđ c ch y uăđ đápă ng v n cho n n kinh t trongăgiaiăđo năkhóăkh n,ăgópăph n khôi ph c n n kinh t v t quaăgiaiăđo n kh ng ho ng.
2.4.2. Nh ng h n ch
Bên c nh nh ng k t qu đ tăđ c, ho tăđ ng cho vay c a DongA Bank v n còn t n t i nh ng h n ch :
- Cho vay ng n h n v n chi m t tr ng ch y u trong t ngăd ăn cho vay c a ngân hàng. Là m t trong nh ngăngânăhàngăth ngăm i c ph năhàngăđ u, DongA Bank nên chú tr ng nhi uăh năvàoăho tăđ ng cho vay trung và dài h n. B i l cho vay trung và dài h n là góp ph n gi m gánh n ngăchoăngânăsáchănhàăn c, tài tr cho các ngành kinh t kém phát tri n và các ngành kinh t m iănh n.ăTrongăđi u ki n kinh t n c ta hi n nay, ngu n v n trung và dài h n là m t ngu n c u cánh quan tr ng giúp m t s doanh nghi p thoát kh iănguyăc ăpháăs n,ăđ c bi t trong th i kì kh ng ho ng kinh t .ăThêmăvàoăđó,ăphátătri n nghi p v cho vay trung và dài h n còn góp ph năgiúpăngânăhàngăt ngăthêmăthuănh p và nâng cao hi u qu s d ng v n n u qu n lý t t ch tăl ng cho vay.
- DongAăBankăch aăchúătr ngăđ y m nh các ho tăđ ng mang l i ngu n thu nh p khác choă ngână hàngă nh ă ho tă đ ng d ch v , kinh doanh ngo i h i,.. Nh ng ho tă đ ng kinh doanh này có vai trò r t quan tr ng, nhăh ngăđ n ho tăđ ng cho vay c a ngân hàng, b i l n u phát tri n t t ho tăđ ng này s giúp phân tán r iăroăđ ng th i làm t ngăl i nhu năchoăngânăhàng,ăchoăphépăngânăhàngăthúcăđ y và m r ng m i quan h h p tác v iăcácăđ iătác,ăquaăđóăh tr cho ho tăđ ng cho vay c aăngânăhàngăđ c hi u qu vàăanătoànăh n.
54
- N nghi ng và n có kh n ngăm t v năt ngăcaoă(n nhómă4ăt ngăh nă2ăl n t 2011-2012, n nhómă5ăt ngăg n 3 l n t 2011-2012):ăđi uănàyălàăkhóăkh năkhóătránhă kh iătrongăgiaiăđo n hi n nay khi mà ho tăđ ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p g p nhi uăkhóăkh n,ăhàngăt năkhoăt ngăcao,ăth tr ng b tăđ ng s năđóngă b ng,ăhàngăch c nghìn doanh nghi p b gi i th , phá s n khi n cho kh n ngătr n ngân hàng g p nhi u tr ng i.
- T l n x uăt ngăquaăcácăn măd năđ n chi phí d phòng r i ro tín d ngăc ngăt ngă lên so v iăn mătr c, làm gi m l i nhu n c a DongA Bank.
2.4.3. Nguyên nhân c a nh ng t n t i
2.4.3.1. Nguyên nhân khách quan
- Môiătr ng kinh t nhi u bi năđ ng
S b t năđnh c aămôiătr ng kinh t trongăn c và trên th gi iăđưă nhăh ng không nh đ n n n kinh t Vi tăNam.ă c bi tătrongăbaăn mă2010- 2012, do ch uătácăđ ng c a cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u, n công châu Âu,.. khi n cho t căđ t ngătr ng kinh t ch m, l măphátăt ngăcao,ăho tăđ ng xu t nh p kh u g p nhi uăkhóăkh n,ănhi u doanh nghi păkhôngăbánăđ c hàng làm đ ng hàng t n kho, s n xu tăđìnhătr , l i nhu n gi m. Bên c nh đó,ănhi u doanh nghi păcóăn ngăl c tài chính y u, l i ch y u d a vào ngu n v n vay ngân hàng, v n ch s h u nh và kh n ngă ng phó v i s thayăđ i c a môiătr ng kinh doanh h n ch . Vì v y,ăkhiămôiătr ng kinh doanh x uăđi,ăchínhăsáchă kinh t v ămôăth t ch t, lãi su tăt ng,ăđ ng th i tiêu th hàngăhóaăkhóăkh năđưă nhăh ng l năđ năđi u ki n tài chính, k t qu kinh doanh và kh n ngătr n vay ngân hàng c a doanh nghi p, khi n cho n x u c aăngânăhàngăgiaăt ng.
- Môi tr ng pháp lý
n căta,ămôiătr ng pháp lý còn nhi u b t c p, h th ng pháp lu t n c ta hi n nayătuyăđưăcóănhi u chuy n bi n tích c cănh ngăv năch aăđ yăđ đ t oămôiătr ng thu n l i v m t pháp lý cho các doanh nghi p và ngân hàng ho tăđ ng.ăCácăc ăch chính sách qu n lý kinh t c aăNhàăn căđưăđ c ban hànhănh ngăcòn thi u s đ ng b , ch ng chéo gây ra nhi u khó kh nă choă ho tă đ ng c a doanh nghi p và ho tă đ ng cho vay c a ngân hàng.
- nhăh ng c aămôiătr ng t nhiên
Y u t th i ti t c ng là m t v năđ quan tr ng nhăh ngăđ n ho tăđ ng kinh doanh c a các doanh nghi p, nh t là nh ng doanh nghi p ho tăđ ng liênăquanăđ n ngành nông ậ lâm ậng ănghi p. Vi c thiên tai, bão l , h n hán x yăra,ăđi u ki n th i ti t không phù h p
đưă nhăh ngăđ năn ngăsu t s n xu t c a doanh nghi p, khi n cho ho tăđ ng kinh doanh khôngăđ c trôi tr y, doanh nghi păkhôngăđ tăđ c l i nhu nănh ăd tínhăbanăđ u.
2.4.3.2. Nguyên nhân ch quan
- Nguyên nhân t phía Ngân hàng
+ Chính sách tín d ng thi u linh ho t: Khi c p tín d ng cho khách hàng, Ngân hàng luôn tuân th theo các nguyên t c nh măđ m b o an toàn c ngănh ăgi m r i ro xu ng m c th p nh t. Vì v y, khi cho vay Ngânăhàngăth ngăđòiăh i các yêu c u v tài s năđ m b o c ngănh ăn ngăl c tài chính c a khách hàng. Tuy nhiên, vi c th c hi n quá c ng nh c cácăquyăđ nhăđóăđưălàmăh n ch kh n ngăm r ng và nâng cao ch tăl ng cho vay c a Ngân hàng. Trên th c t , nhi u khách hàng ho t đ ng kinh doanh t tănh ngăvìăgiáătr tài s năđ m b oăkhôngăđ l n nên s ti năđ c vay th p,ăkhôngăđápă ngăđ c nhu c u kinh doanh. Nhi u doanh nghi p ho tăđ ng t t, có kh n ngătr n ,ăph ngăánăs n xu t kinh doanh có tính kh thi và hi u qu caoănh ngăvìăkhôngăcóătàiăs năđ m b o nên b t ch i cho vay v n.ă i uănàyăđưă khi n Ngân hàng m tăđiănhi u khách hàng t t.
+ Ch tăl ng công tác th măđ nhăch aăt t: Quy tăđnh cho vay d a trên vi căđánhăgiáă n ngăl c phát tri n c ngănh ăs hi u qu trong ho tăđ ng kinh doanh c a doanh nghi p,ăđi u này ph thu c vào vi c th măđnh cho vay. Quy trình c ngănh ăvi c n ngăl c th măđ nh còn m t vài h n ch đưăgâyătr ng i cho vi c ti p c n ngu n v n vay.
+ N i dung th măđ nh nhi uăkhiăkhôngăđ yăđ , quá chú tr ngăđ n vi c th măđnh v m t tài chính mà b qua nhi u y u t quan tr ng khác là m t trong nh ng y uăđi m c a Ngân hàng. M t th c t c a các DNVVN làăth ng ch doanh nghi p, nh ng ng i b v n c ngăđ ng th iălàăng iăđi u hành và qu n lý doanh nghi p. Chính vì v y, vi căđánhăgiáătrìnhăđ , kinh nghi m và kh n ngăqu n lý c a ch doanh nghi p là r t quan tr ng. Tuy nhiên,ănôiădungănàyăcònăch aăđ c th c s quan tâm trong quá trình th măđ nh. Ngoài ra, vi căphânătích,ăđánhăgiáăv ngành hàng, l nh v c ho tăđ ng c a doanh nghi p và th tr ng c ngăch aăth t s đ c chú tr ng, th măchíăđôiăkhiăb b qua. Chính nh ngăđi uănàyăđưălàmăh n ch ch tăl ng th m đ nh,ăt ngăr i ro và làm gi m ch tăl ng c a các kho n cho vay.
+ Vi c ki m tra, ki m soát các kho năvayăch aăđ c th c hi năth ng xuyên: Công tác ki m soát n i b căngănh ăki mătra,ăgiámăsátăkháchăhàngăđôiăkhiăcònămangătínhă hình th c nên không phát hi n k p th iăđ c nh ng sai ph m trong quá trình cho vay c a cán b tín d ng và c a khách hàng vay v n. Vi c theo dõi các kho n vay
56
khôngă đ că th ng xuyên chính là m t trong nh ng nguyên nhân d nă đ n vi c t ngăcácăkho n n quá h n c a Ngân hàng trong th i gian qua.
+ H th ng thông tin khách hàng thi uă đ chính xác, ch tă l ng và tính c p nh t ch aăcao:ăCácăthôngătinăv khách hàng h uănh ăr t ít.Thông tin v khách hàng ch y uăđ c thu th p qua vi c ph ng v n tr c ti p, g p g gi a ngân hàng và doanh nghi p và trên các báo cáo tài chính mà doanh nghi p cung c p. Vi c tìm hi u thông tin v khách hàng t các doanh nghi p và t ch c tín d ng khác còn h n ch . i u này khi n cho nh ng thông tin v khách hàng còn thi u, mang tính m t chi u vàăđ chính xác là không cao. Thông tin khách hàng là m t y u t vô cùng quan tr ng trong quá trình c p tín d ng và quá trình ki m soát sau khi cho vay. Vi c thi u thông tin v khách hàng s nhăh ng r t l năđ n ch tăl ng kho n cho vay. + iăng ăcánăb khôngăđ ngăđ u,ăch aăđápă ng đ căđòiăh i c a công vi c: Trong
tình hình c nh tranh gay g t gi a các ngân hàng và nh ng bi năđ ng ph c t p c a n n kinh t , nh ng yêu c uăđ i v iăđ i ng cán b ngân hàng nói chung và các b tín d ng nói riêng là r t cao. Các cán b tín d ng không ch đòi h i ph iăcóătrìnhăđ chuyên môn nghi p v mà còn ph i hi u khách hàng, n m rõ v tình hình tài chính, n ngăl c qu nălỦăvàăt ăcáchăđ oăđ c c a khách hàng. Ngoài ra, cán b tín d ng còn ph i có nh ng s hi u bi t nh tă đnh v th tr ng và l nh v c kinh doanh c a khách hàng. Nh ngăđòiăh i khá cao này không ph i cán b tín d ng nào c ng có th đápă ngăđ c. Th c t hi n nay, ch tăl ng các b tín d ng c a DongA Bank ch aăđ ngăđ u. M t s cán b tín d ng v năch aăđápă ngăđ c nh ngăđòiăh i c a