SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
2.1.3 Tổ chức quản lý hoạt động, tổ chức sản xuất và tổ chức bộ máy kế toán của công ty.
toán của công ty.
2.1.3.1.Chức năng nhiệm vụ G
i á m đ ố c : Là người điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của mình. Như tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng thành viên, quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty, tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư của Công ty, ban hành quy chế quản lý nội bộ Công ty, bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản lý nội bộ Công ty, ký kết hợp đồng nhân danh Công ty, trình báo cáo quyết toán tài chính hàng năm lên Hội đồng
thành viên, kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận hoặc xử lý các khoản lỗ trong kinh doanh, tuyển dụng lao động.
P
h ó g i á m đ ố c : Là người giúp việc cho Giám đốc phụ trách xây dựng kế hoạch dài hạn, ngắn hạn, điều hành hoạt động sản xuất, tiêu thụ sản phẩm. Tổ chức, chỉ đạo bộ máy Marketting, xây dựng định mức vật tư, kiểm tra hợp đồng.
P
h òn g k i n h d oa n h : Thực hiện hợp đồng tiêu thụ sản phẩm, tiếp cận nắm bắt các thông tin về thị trường. Xây dựng kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, xây dựng kế hoạch giá thành cho từng sản phẩm, thực hiện điều độ sản xuất. Phối hợp với các phòng ban phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của công ty để có những phương án sản xuất đáp ứng yêu cầu mới của khách hàng.
P
h òn g v ậ t t ư : Lập kế hoạch thu mua vật tư đặt gia công ngoài theo đúng tiêu chuẩn kỹ thuật, quản lý kho vật tư và các phương tiện vận tải.
P
h òn g k ế to án : Với chức năng cơ bản là hạch toán, quản lý vốn và tài sản được Nhà nước giao thực hiện đúng chế độ thống kê theo quyết định có nhiệm vụ cụ thể sau:
- Tiến hành nhận vốn, tài sản và các nguồn lực khác cho các đơn vị
thành viên kế hoạch quy định.
- Tổ chức hạch toán kế toán tại văn phòng công ty cũng như chỉ đạo kiểm tra công tác hạch toán của các đơn vị trực thuộc công ty. Huy động vộn, nguồn lực kiểm tra, kiểm soát chấp hành các chế độ quản lý tài chính của các đơn vị trực thuộc công ty, kiểm tra tài chính hàng năm.
- Lập báo cáo tài chính định kỳ tổng hợp và công khai tài chính hàng
năm của toàn công ty, cung cấp số liệu liên quan đến tình hình tài chính công ty
- Phản ánh trên sổ sách kế toán toàn bộ các hạot động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp, thủ quỹ và thanh toán lương, thống kê tổng hợp.
P h òn g q u ả n l ý ch ấ t l ư ợ ng : Kiểm tra chất lượng sản phẩm, quản lý hệ thống mẫu chuẩn.
P
h òn g t ổ c h ứ c l a o độn g : Quản lý nhân sự, sắp xếp bố trí lao động, tổ chức các chương trình đào tạo hàng năm, xây dựng cơ cấu tổ chức sản xuất quản lý hợp lý thực hiện công tác bảo vệ chính trị cho công ty.
P
h òn g t h iế t k ế k ỹ t huậ t : Thiết kế, cải tiến sản phẩm, áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất, bảo trì bảo dưỡng trang thiết bị máy móc theo quy định.
P
hò n g hàn h ch í n h : Quản lý các công trình công cộng và tài sản ngoài sản xuất.
2.1.3.2.Tổ chức công tác kế toán của công ty
Hạch toán kế toán là công cụ quan trọng phục vụ điều hành và quản lý các hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. ý thức được điều này Công ty đã chú trọng tới việc tổ chức công tác kế toán một cách khoa học hợp lý.
Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu của phòng Kế toán: Tham mưu giúp việc cho ban giám đốc về việc theo dõi toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hiện nay phòng kế toán của Công ty có 5 người.
+ Kế toán trưởng
+ Kế toán kho và các cửa hàng kinh doanh
+ Kế toán lao động tiền lương, viết phiếu thu chi nhập xuất hàng hoá. + Kế toán theo dõi quỹ tiền mặt.
+ Thủ quỹ.
- Mô hình tổ chức bộ máy kế toán của Công ty như sau: Kế toán trưởng Kế toán kho và các cửa hàng kinh doanh Kế toán theo
dõi quỹ tiền mặt lương, viết phiếu thu chiKế toán lao động tiền nhập xuất hàng hoá. 57
Thủ quỹ
- Hình thức kế toán áp dụng tại doanh nghiệp
Hiện nay Công ty TNHH Thương mại và Xây dựng Thanh Bình áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chứng từ, hệ thống sổ sách bao gồm:
- Các Nhật ký chứng từ: "Đây là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo vế có các tài khoản. Công ty sử dụng các NKCT số 1, 2, 3, 5, 7, 8, 9, 10.
- Sổ cái: Là sổ phân loại dùng để hạch toán tổng hợp, mỗi tài khoản được phản ánh trên một trang sổ cái, sổ cái tài khoản 156, 632, 511, 641, sổ cái tổng hợp TK 911.
- Các sổ và thẻ kế toán chi tiết: Dùgn để theo dõi phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh cần hạch toán chi tiết.
- Bảng kê: Kế toán của Công ty mở các bảng kê số 8 để theo dõi tình hình nhập - xuất - tồn của hàng hoá và bảng kê số 11 để phản ánh tình hình thanh toán tiền hàng với người mua.
-Sơ đồ trình tự kế toán: CHỨNG TỪ GỐC BẢNG KÊ NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỔ VÀ THẺ KẾ TOÁN CHI TIẾT
SỔ CÁI BẢNG TỔNG
HỢP CHI TIẾT
: Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng : Quan hệ đối chiếu
BÁO CÁO TÀI CHÍNH