1. Sự ra đời và quá trình phát triển của tín dụng
1.1 Cơ sở ra đời
Khi xã hội có sự phân công lao động và sự xuất hiện của sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất, làm cho xã hội phân hóa thành kẻ giàu, người nghèo và hình thành quan hệ vay mượn, sau đó là vay lãi; đó là cơ sở hình thành quan hệ tín dụng.
1.2 Quá trình phát triển
Từ khi ra đời cho đến nay, tín dụng trải qua 3 giai đoạn: - Tín dụng nặng lãi;
- Tín dụng tư bản chủ nghĩa;
- Tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
(a) Tín dụng nặng lãi là quan hệ tín dụng với mức lãi suất cao, mục đích chủ yếu
là thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng của người đi vay, không mang mục đích phục vụ sản xuất.
(b) Tín dụng tư bản chủ nghĩa là quan hệ tín dụng với mức lãi suất vừa phải, mục
đích chủ yếu là phục vụ cho quá trình tái sản xuất mở rộng.
(c) Tín dụng trong nền kinh tế thị trường là quan hệ tín dụng với mức lãi suất
hợp lý, mục đích là điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu với số lượng vốn lớn nhất và chi phí ít nhất.
2. Khái niệm, bản chất và đặc điểm của tín dụng
2.1 Khái niệm
Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi được một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
2.2 Bản chất
Bản chất của tín dụng được thể hiện là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống của dân cư.
Giá cả trong hoạt động tín dụng là một loại giá cả đặc biệt: vì vốn là một hàng hóa có cả giá trị và giá trị sử dụng
2.3 Đặc điểm
CPD
- Quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn tín dụng không đồng nhất với nhau.
- Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên sự thoả thuận giữa các bên tham gia quan hệ tín dụng.
- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức tín dụng.
3. Phân loại tín dụng
3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng, có 3 loại:
- Tín dụng ngắn hạn; - Tín dụng trung hạn; - Tín dụng dài hạn.
3.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng, có 2 loại:
- Tín dụng vốn lưu động; - Tín dụng vốn cố định.
3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, có 2 loại:
- Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa; - Tín dụng tiêu dùng.
3.4 Căn cứ vào chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng, có 3 loại:
- Tín dụng thương mại; - Tín dụng ngân hàng; - Tín dụng nhà nước.
3.5 Căn cứ vào tính chất đảm bảo tín dụng, có 2 loại:
- Tín dụng có bảo đảm trực tiếp; - Tín dụng không có bảo đảm trực tiếp.
4. Chức năng và vai trò của tín dụng
4.1 Chức năng
4.1.1 Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả
Chức năng này phản ánh sự vận động của vốn tiền tệ từ chủ thể tạm thời thừa sang chủ thể tạm thời thiếu; làm cho tín dụng trở thành chiếc cầu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế.
Phân phối tín dụng được thực hiện bằng 2 cách: CPD
- Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chu thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng.
-Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như ngân hang, HTX tín dụng, công ty tài chính…
4.1.2 Kiểm soát các hoạt động kinh tế
Chức năng này của tín dụng được thực hiện dưới hình thái giá trị tiền tệ, dựa trên cơ sở vận động của các luồng giá trị tiền tệ để kiểm tra, kiểm soát; thể hiện khi các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng thực hiện thẩm định dự án, kế hoạch kinh doanh cũng như việc kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
4.2 Vai trò
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng thể hiện vai trò tích cực đối với các mặt trong đời sống kinh tế - xã hội, cụ thể:
- Góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển;
- Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả và kiềm chế lạm phát; - Góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội;
- Góp phần thực hiện chính sách xã hội; - Góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế.