- Tín dụng ngắn hạn.
3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng.
Hoàn trả tín dụng là điều kiện quan trọng nhất thực hiện mục tiêu kinh doanh của ngân hàng. Để biết được doanh nghiệp có khả năng trả nợ, hay không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng, Ngân hàng cần đánh giá khách hàng một cách toàn diện trên tất cả các mặt như: năng lực pháp lý, năng lực tài chính và uy tín của khách hàng
Đánh giá về năng lực pháp lý: để đảm bảo rằng Ngân hàng được pháp luật bảo vệ khi khách hàng vi phạm các cam kết theo hợp đồng…
Đánh giá uy tín: để biết được thiện chí trả nợ của khách hàng. Những doanh nghiệp nào có uy tín cao thường có thiện chí trả nợ cao hơn so với các doanh nghiệp có uy tín thấp. Bởi vì, họ không muốn vì một số khoản tiền vay mà đánh mất uy tín mà bấy lâu họ đã mất rất nhiều thời gian và công sức mới xây dựng được.
Đánh giá năng lực tài chính được xem là quan trọng nhất để ra quyết định tín dụng vì nó quyết định khả năng trả nợ của khách hàng. Khi cho vay các cán bộ tín dụng đều tiến hành xây dựng một vài phương thức bảo vệ đối với khoản cho vay để đảm bảo khả năng thu hồi vốn gốc và lãi cho Ngân hàng. Điều này đòi hỏi Ngân hàng phải xác định được các nguồn quỹ mà khách hàng có thể sử dụng để hoàn trả khoản vay bao gồm:
- Lợi nhuận hay luồng tiền mặt của doanh nghiệp hay là của khách hàng. - Tài sản thế chấp cho khoản vay đó.
- Bảng kế toán lành mạnh với số lượng lớn tài sản có tính thanh khoản cao kết hợp với của vốn chủ sở hữu.
- Các hình thức bảo lãnh.
- Nguồn thanh toán tiềm tàng cho các khoản vay đều cần được xem xét một cách hết sức thận trọng trên cơ sở phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính hàng năm của doanh nghiệp.
Khi phân tích tài chính của doanh nghiệp thông tin từ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập hay báo cáo kết quả kinh doanh thường được bổ sung bằng việc phân tích các tỷ lệ tài chính. Để thấy rõ được những vấn đề quan trọng trong việc cho vay kinh doanh cán bộ tín dụng cần lựa chọn cẩn thận các khoản mục từ bảng cân dối kế toán và báo cáo thu nhập của doanh nghiệp xin vay vốn.
Các vấn đề quan trọng cho việc phân tích tình hình kinh doanh của doanh nghiệp:
+ Khả năng kiểm soát chi phí của doanh nghiệp thế nào.
+ Mức độ hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong việc tận dụng các nguồn lực để tạo ra doanh thu và các nguồn tiền ra sao.
+ Khả năng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp tốt hay không. + Khả năng trang trải các chi phí tài chính nhanh hay chậm. + Khả năng thanh toán như thế nào.
+ Tình hình biến động về khả năng sinh lời và thu nhập theo thời gian. + Hệ số đòn bẩy tài chính cao hay thấp.
+ Người vay có phải đối mặt với những khoản phải trả bất thường, làm gia tăng nhu cầu thanh toán tiềm năng trong tương lai hay không.