i v ng un thông tn bên ngoà
3.2.2.1 V ni dung th mđ nh
công tác th m đnh khách hàng có hi u qu thì thông tin khách hàng cung c p ph i đ y đ và chính xác. Vì v y, cán b th m đnh c n xác minh tính đúng đ n và trung th c v thông tin và s li u, yêu c u khách hàng ph i n p Báo cáo tài chính ít nh t trong 3 n m li n đ cán b th m đnh có th đánh giá đ c xu h ng ho t đ ng c a doanh nghi p.
Khi tính toán các ch tiêu tài chính, cán b th m đ nh nên đánh giá k t h p v i đ c thù s n xu t kinh doanh c a lnh v c và ngành liên quan. Bên c nh đó, ngân hàng c n kh n tr ng phân tích và đánh giá báo cáo l u chuy n ti n t đ đánh giá chính xác n ng l c qu n lý ngân qu c ng nh kh n ng thanh toán hi n t i và trong t ng lai c a khách hàng.
Trong quy trình th m đ nh, NH T&PTNB nên d a trên quy mô v n vay và t ng s v n đ ng ký c a đ n v mà phân thành các quy mô doanh nghi p khác nhau. V i doanh nghi p có v n l n, Ngân hàng nên đi sâu vào phân tích kh n ng sinh l i, kh n ng thanh toán, trình đ qu n lý c a doanh nghi p do vi c qu n lý doanh nghi p l n th ng khó kh n h n và v n vay c ng l n h n. Còn đ i v i doanh nghi p nh hay h gia đình, Ngân hàng nên chú tr ng h n v uy tín, kh n ng thanh toán, n ng l c kinh doanh và các bi n pháp b o đ m ti n vay.
N i dung th m đ nh ph ng án vay v n
NH T&PTNB c n th m đ nh đ y đ các n i dung c n thi t đ đánh giá d án m t cách toàn di n giúp cho vi c đ a ra quy t đ nh đ u t chính xác nh t. Các n i dung th m đ nh DA T đ u có m i quan h m t thi t g n bó v i nhau. K t qu th m đ nh ph ng di n th tr ng là c s đ đánh giá vi c l a ch n k thu t, quy mô, công su t c a d án. Còn hi u qu tài chính l i là c s đ th m đnh l i ích kinh t xã h i và quy t đ nh ph ng án cho vay và thu n c a ngân hàng.
Khi th m đ nh ph ng di n th tr ng, cán b th m đ nh c n ph i thu th p các s li u thông tin v : s l ng doanh nghi p s n xu t cùng lo i s n ph m trong khu v c th tr ng, m c c u s n ph m trong th i gian qua đ th y t c đ t ng tr ng trong th i gian t i,m c cung ng th c t trên th tr ng, giá c , d báo th tr ng trong n c và qu c t . Ngoài ra trong quá trình th m đ nh, càn ph i l u ý đ n các y u t khác nh : th hi u ng i tiêu dùng, nh ng thay đ i v chính sách kinh t v mô c a Nhà n c, c a n c xu t kh u…vì nó có nh h ng đ n đ u ra c a d án.
Khi ti n hành th m đ nh ph ng di n k thu t, v i nh ng d án ph c t p n m ngoài kh n ng c a cán b th m đ nh, NH T&PTNB nên thuê chuyên gia bên ngoài đ tránh tr ng h p ch p nh n ngay k t qu k thu t đ a đ n c a doanh nghi p. Bên
63
c nh đó, b n thân cán b tín d ng c ng ph i nghiên c u v ngành ngh , s n ph m d án do mình ph trách.
Th m đ nh ph ng di n tài chính là khâu quan tr ng nh t quy t đnh tính kh thi c a d án.
Khi l p ngu n v n đ u t , ngân hàng c n ph i chú tr ng đ n chi phí đ u t d a trên tham kh o các d án t ng t đi n hình. Ngân hàng không nên d a vào k ho ch chi phí do ch đ u t đ a ra, tránh tình tr ng th a hay thi u.
N u d án đ c tài tr t nhi u ngu n khác nhau, cán b th m đnh c a ngân hàng nên ti n hành ki m tra tính xác th c c a t ng ngu n v n, nh t là cam k t đ u t c a các nhà tài tr c v s l ng và ti n đ đ tránh tình tr ng thi u v n x y ra làm gi m ti n đ thi công c a d án.
Ngân hàng nên đ a ra m t t l lãi su t chi t kh u thích h p, m t d án có th đ c tài tr t nhi u ngu n v n khác nhau và vào t ng th i đi m khác nhau nên lãi su t c ng khác nhau. Do v y, lãi su t chi t kh u ph i ph n ánh đ c t ng chi phí c h i c a t t c ngu n v n đó. Hi n nay có r t nhi u ph ng pháp tính t l chi t kh u khác nhau vì th cán b th m đ nh nên l a ch n sao cho phù h p v i t ng lo i d án ch không nên s d ng lãi su t ngân hàng làm chi t kh u nh hi n nay.
Khi đánh giá hi u qu v kinh t xã h i, cán b th m đnh ph i tính toán thêm các ch tiêu v hi u qu xã h i c a d án nh : m c t ng thu nh p, kh n ng t o vi c làm cho ng i lao đ ng, m c thu đóng góp cho ngân sách Nhà n c… c bi t, cán b th m đ nh c n quan tâm h n đ n n i dung đánh giá r i ro vì n i dung này ít khi đ c p trong h u h t báo cáo th m đ nh.