LI ẢƠ
H T NG TAN T ON CUY N TIN INT ỆỬ
2.1 SỰ RAĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CN NHCT THANH HÓA
Thực hiện nghị quyết Đại hội lần thứ 3 của BCHTW Đảng Cộng Sản Việt Nam khoá VI và nghị định số 53 HĐBT ngày 26/3/1988 của hội đồng Bộ trưởng(nay là chính phủ) về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hoạch toán kinh tế và kinh doanh XHCN,hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp.
Ngân hàng nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nuớc về hoạt động ngân hàng và các chức năng NHTM thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
Đây là mức son lịch sử của hệ thống ngân hàng được tách bạch rõ ràng giữa chứcnăng quản lý nhà nước và chứcnăng kinh doanh. Đánh dấu sự rađời của các NHTM với sự vươn lên và phát triển mạnh mẽ, góp phần xứng đáng vào quá trình hội nhập và công cuộc đổi mới đất nước.
Trong xu thế thời đại đó ngày 1/7/1988 NHCT VN ra đời và đi vào hoạt động. Hai tháng sau, ngày 1/9/1988 chi nhánh ngân hàng công thương tỉnh Thanh Hoá cũng được thành lập trên cơ sở ngân hàng nhà nước thị xã Thanh Hoá cùng các phòng tín dụng công nghiệp, tín dụng thương nghiệp của ngân hàng nhà nước tỉnh để hợp thành chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hoá, đơn vị thành viên của NHCT Việt Nam
Cùng thời gian đó các chi nhánh ngân hàng nhà nước thị xã Bỉm Sơn, thị xã Sầm Sơn chuyển thành chi nhánh NHCT cấp II thuộc chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hoá.
Cùng với quá trình đổi mới đát nước và toàn ngành, từ ngày thành lập đến nay NHCT Thanh Hoá luôn khẳng định dược vai trò vị trí của một đơn vị luôn đi tiên phong trong công cuộc đổi mới, góp phần tích cực thúc đẩy sự phát triển của nền
kinh tế tỉnh nhà.
2.1.2 Những giai đoạn phát triển
Quá trình hình thành và tổ chức bộ máy hoạt động NHCT Việt Nam nói chung và chi nhánh NHCT Thanh Hoá nói riêng có thể chia ra ba giai đoạn:
Giai đoạn 1: Từ ngày thành lập đến hết năm 1990
Hệ thống NHCT Việt Nam có 32 chi nhánh, tỉnh, thành phố với 63 đơn vị trực thộc được tổ chức theo cơ chế NHCT_TW chỉ thực hiện nhiệm vụ quản lý chỉ đạo như một liên hiệp xí nghiÖp đặc biệt, các chi nhánh thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập. Giai đoạn này chi nhánh NHCT Thanh Hoá có hai chi nhánh trực thuộc là chi nhánh NHCT Bỉm Sơn và chi nhánh NHCT Sầm Sơn, chi nhánh tỉnh có 6 phòng ban, chưa cóp phòng giao dịch. Nguồn vốn huy động khi mới thành lập ( 1988 ) là 13.400triệu đồng, dư nợ cho vay nền kinh tế là 10.326triệu đồng, chưa có cho vay ngoại tệ và huy động tiết kiệm ngoại tệ, các sản phẩm dịch vụ còn đơn giản, tin học chưa được áp dụng, tổng số cán bộ công nhân viên có 325 người.
Giai đoạn 2: từ tháng 1 năm 1991 đến 1995
Là giai đoạn hệ thống NHCT Việt Nam được thành lập lại theo quyết định 420-CT ngày 14-11-1990 của chủ tịch Hội đồng bộ trưởng, từ đây hệ thống ngân hàng chuyên doanh đã thực sự trở thành NHTM hoạt động theo pháp lệnh ngân hàng có hiệu lực từ tháng 10 năm 1990. NHCT Việt nam là một pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập có các chi nhánh hạch toán phụ thuộc. Đây cũng là giai đoạn bung ra nền kinh tế nhiều thành phần, là giai đoạn mà hệ thống NHCT mở rộng cho vay, đối mặt trực tiếp nhất với cơ chế thị trường nên chứa đựng của sự mất an toàn và khủng hoảng. Chi nhánh NHCT Thanh Hoá cũng bắt đầu mở rộng hoạt động, hàng loạt các phòng giao dịch được thành lập mới như NHCT Bỉm Sơn phát triển thêm 3 phòng giao dịch, hội sở NHCT tỉnh 7 phòng giao dịch, chi nhánh NHCT Sầm Sơn 1 phòng giao dịch. Đến hết năm 1995 chi nhánh NHCT Thanh Hoá có nguồn vốn huy động đạt 190.42 triệu đồng, trong đó ngoại tệ ( quy ra VNĐ) đạt 18.030triệu đồng. Đầu tư tín dụng đạt 262.976 triệu đồng trong đó dư nợ
cho vay DN nhà nước 127.592triệu đồng, dư nợ cho vay ngoài quốc doanh đạt 135.384 triệu đồng.
Kết quả kinh doanh có lãi 10.053 triệu đồng là năm đỉnh cao của chi nhánh NHCT Thanh Hoá. Song thời điểm này cũng đã bắt đầu bộc lộ những tồn tại, yếu kém như: Hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch thấp, đội ngũ cán bộ công nhân viên không theo kịp với sự phát triển của nền kinh tế, chất lượng tín dụng bộc lộ nhiều tồn tại, nợ quá hạn bắt đầu tăng cao.
Giai đoạn 3: Từ năm 1996 đến nay.
Theo uỷ quền của thủ tướng Chính phủ, thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 285/QĐ-NH5 ngày 21 tháng 9 năm 1996 thành lập NHCT Việt Nam theo mô hình tổng công ty nhà nước. Quy định tại Quyết định số 90/TTG ngày 07 tháng 3 năm 1994 của thủ tướng Chính phủ, theo mô hình này NHCT Việt Nam được quản lý bởi HĐQT, điều hành bởi tổng Giám đốc có các đơn vị hành viên hạch toán phụ thuộc ( Các chi nhánh cấp 1, cấp 2 ) có các đơn vị thành viên hạch toán độc lập.
Đối với chi nhánh NHCT Thanh hoá hai năm đầu của thời kỳ này là giai đoạn bộc lộ rõ nét nhất những khó khăn tồn tại:
Nguồn vốn có tăng nhưng rất thấp, đến cuối năm 1997 là 296.403 triệu Dư nợ giảm dần cuối năm 1997 chỉ còn 182.428triệu
Tỷ lệ NQH chiếm đến 24% ( Chưa kể các khoản nợ đã được khoanh, các khoản nợ trong hạn biết sẽ quá hạn nhưng vì cho vay trung và dài hạn nên chưa đến hạn trả )
Kết quả kinh doanh năm 1997 chuyển sang lỗ 539triệu.
Trong những năm 1996 -1997 cũng là giai đoạn chuyển dao cán bộ lãnh đạo ở chi nhánh tỉnh và cả ở cac chi nhánh cấp 2. Đội ngũ c¸n bộ lãnhđạo có mặt từ ngày đầu thành lập nay phần đông đã đến tuổi nghỉ chế độ, tuy đã có sự chuẩn bị trước cho đội ngũ cán bộ của thời kỳ sau đó nhưng vẫn có sự hụt hẫng do líp cán bộ lãnh đạo có uy tín, giầu kinh nghiệm là những trụ cột của toàn chi nhánh lần lượt nghỉ hưu giữa lúc chi nhánh đang rơi vào thời kỳ khó khăn nhất. Từ những
khó khăn tưởng chừng không thể vượt qua ấy, trách nhiệm, bản lĩnh của đội ngũ lãnh đạo mới và tập thể cán bộ công nhân viên trong toàn chi nhánh lại được thể hiện, tạo ra toàn chi nhánh một sức sống mới và nhanh chóng vượt qua khó khăn.
Từ năm 1998, với các biện pháp chấn chỉnh lại hoạt động trong toàn chi nhánh một cách mạnh mẽ, rút kinh nghiệm trong công tác quản lý hoạt động của toàn chi nhánh đã từng bước lấy lại vị thế. Đầu tư tín dụng đã bắt đầu tăng trưởng trở lại và đến cuối năm 2011 tổng dư nợ đạt 846.185triệu. Huy động vốn đến ngày 31/12/2011 đạt 841tỷ. Nợ qua hạn ở mức 2%. Lợi nhuận đạt 11.508triệu đồng, là năm có kết quả kinh doanh cao nhất từ trước tới nay. Năm 2012 kỷ niệm 15 năm thành lập, chi nhánh NHCT Thanh hoá chắc chắn sẽ đứng vào câu lạc bộ 1.000 tỷ cả dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động
2.1.2 Mô hình tổ chức và chức năng của các phòng ban
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức và chức năng của các phòng ban
Phòng nguồn vốn.
Phòng nguồn vốn có nhiệm vụ là thực hiện huy động vốn từ các tầng lớp dân cư, các tổ chức kinh tế trên địa bàn quận với sự hỗ trợ của 14 quỹ tiết kiệm đặt rải rác trên địa bàn quận.
Phòng kinh doanh.
Phòng kinh doanh có nhiệm vụ là cho vay, thu nợ, quản lý dư nợ và được chia
CN NHCT Thanh Hóa
Phòng kinh doanh Ban Phòng kho quỹ
Phòng kinh doanh đối ngoại Lãnh Phòng nguồn vốn Phòng kế toán tài chính Đạo Phòng tổ chức hành chính
Phòng kiểm tra Phòng thông tin điện
to¸n QTK số 29 QTK số 30 QTK số 32 QTK số 33 QTK số 34 QTK số 35 QTK số 36 QTK số 37 QTK số 38 QTK số 39 QTK số 46 QTK số 43 QTK số 42 QTK số 41 Phòng giao dịch số 1 Phòng giao dịch số 2
thành ba bộ phận: tín dụng thương nghiệp quốc doanh, tín dụng công nghiệp quốc doanh và tín dụng công nghiệp ngoài quốc doanh phụ trách các mảng công việc theo các lĩnh vực để tiện hoạt động và quản lý.
Phòng kinh doanh đối ngoại.
Nhiệm vụ của phòng là phụ trách các hoạt động liên quan đến đối ngoại tại NH như thực hiện cho vay ngoại tệ, quản lý các khoản tiền gửi ngoại tệ gồm tiền gửi, tiền vay, LC, mua bán ngoại tệ ...
Phòng kế toán tài chính.
Kế toán thanh toán: bao gồm thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử, quầy séc bảo chi, thanh toán bằng uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, có nhiệm vụ là giao dich với khách hàng, quản lý tiền gửi và tiền vay của khách hàng.
Kế toán nội bộ: có nhiệm vụ quản lý vốn của NH, hoạt động tài vụ, quản lý và hạch toán toàn bộ những chi tiêu nội bộ NH.
Kế toán tiết kiệm: phòng nguồn vốn sau khi huy động, chuyển tất cả chứng từ về bộ phận kế toán tiết kiệm.
Bộ phận kiểm soát: có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát về tính hợp lệ của các chứng từ. Việc kiểm soát này được thực hiện bằng tay sau đó phân ra chứng từ tương ứng với mỗi bộ phận trong phòng kế toán để xử lý.
Bộ phận báo biểu: nhiệm vụ là làm số liệu tập hợp toàn chi nhánh.
Bộ phận báo giấy tờ in.
Phòng kế toán chỉ làm nhiệm vụ hạch toán VNĐ. Ngoài ra, phòng kế toán tài chính còn có nhiệm vụ làm các dịch vụ thanh toán như chuyển tiền, các giấy tờ in...Phần này cũng chiếm tỷ trọng tương đối góp phần tăng lợi nhuận NH.
Phòng điện toán.
Nhiệm vụ của phòng điện toán là tập hợp toàn bộ các phát sinh của NH từ phòng kế toán chuyển sang để xử lý bằng máy tính, lên bảng cân đối hàng ngày, hàng tháng, hàng quý, hàng năm .
Phòng điện toán của CN NHCT Thanh Hóa được nối mạng với Trung tâm Công nghệ thông tin NHCT VN để NHCT VN kiểm soát toàn bộ hoạt động các chi
nhánh hàng ngày.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ (hay phòng kiểm tra nội bộ).
Chức năng của phòng kiểm tra nội bộ là kiểm tra kiểm soát toàn bộ các hoạt động của NH ví dụ kiểm soát hoạt động kế toán, tín dụng, ngoại hối ...xem có đúng với chế độ, quy định của Nhà Nước, của ngành đặc biệt là cần kiểm tra các hoạt động cho vay kinh doanh.
Phòng kho quỹ.
Phòng có nhiệm vụ là thu chi tiền mặt, quản lý tài sản thế chấp. Ngoài ra, phòng kho quỹ còn có chức năng làm dịch vụ ngân quỹ tức là cán bộ phòng sẽ đến tận nơi thu tiền, thanh toán tiền nếu khách hàng có yêu cầu.
Phòng tổ chức hành chính.
Phòng tổ chức hành chính bao gồm hai bộ phận:
Bộ phận tổ chức nhân sự có nhiệm vụ bố trí, sắp xếp và tổ chức nhân lực của cơ quan.
Bộ phận hành chính quản trị chịu trách nhiệm về hậu cần cơ quan gồm quản lý tài sản cố định, trang thiết bị, bảo vệ cơ quan....
Phòng giao dịch trên các địa bàn dân cư xa trụ sở chính.
NH có hai phòng giao dịch: Phòng giao dịch số 1 và phòng giao dịch số 2 tiến hành hoạt động như trụ sở thu nhỏ bao gồm bộ phận tiết kiệm, kế toán, tín dụng và thủ quỹ.
Việc thành lập thêm hai phòng giao dịch này nhằm mục đích thu hút tiền gửi và tiền vay, hạch toán và báo sổ về trung tâm hàng ngày.
Tổng số cán bộ công nhân viên của chi nhánh là 289 người. CN NHCT Thanh Hóa với bộ máy tổ chức khoa học, đội ngũ cán bộ lâu năm có kinh nghiệm kết hợp với lực lượng cán bộ trẻ có năng lực nhạy bén trong kinh doanh luôn tạo được tín nhiệm và lòng tin đối với khách hàng góp phần đưa NH tiến những bước phát triển vững mạnh.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NH trong những năm gần đây.
Huy động vốn là công việc đầu tiên làm nền tảng cho những hoạt động tiếp theo của quá trình kinh doanh của NH. CN NHCT Thanh Hóa được đánh giá là một trong những CN trong hệ thống NHCT có có số vốn huy động tăng trưởng không ngừng và thường xuyên vượt kế hoạch đặt ra.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của CN NHCT Đống Đa trong thời gian qua.
Đơn vị: Tỷ đồng.
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tiền gửi TK 1.230 61,2 1.360 58,6 1.700 65,4 -TGTK KKH 25 1,2 20 0,9 25 1,0 -TGTK có KH 1.205 60,0 1.340 57,7 1.675 64,4 Tiền gửi TCKT 750 37,3 800 34,5 900 34,6 Kỳ phiếu 30 1,5 160 6,9 0 0 Nội tệ 1.500 74,6 1.750 75,4 2.100 80,8 Ngoại tệ 510 25,4 570 24,6 500 19,2 Tổng nguồn vốn 2.010 100 2.320 100 2.600 100
Nguồn: Phòng tổng hợp CN NHCT Thanh Hóa.
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, tổng nguồn vốn huy động của CN NHCT Thanh Hóa những năm sau đều cao hơn năm trước. Năm 2010, tổng nguồn vốn huy động là 2.010 tỷ đồng. Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động là 2.320 tỷ đồng tăng 310 tỷ đồng (tốc độ tăng là 15,42 %) so với năm 2010. Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động là 2.600 tỷ đồng tăng 280 tỷ đồng (tốc độ tăng là 12,07%) so với năm 2011.
Trong cơ cấu tổng nguồn vốn huy động, tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng ngày càng tăng. Năm 2010, lượng tiền gửi tiết kiệm là 1.230 tỷ đồng, chiếm 61,2% tổng nguồn vốn huy động. Năm 2010, tiền gửi tiết kiệm tăng 40 tỷ đồng chiếm 58,6% tổng nguồn vốn huy động; năm 2012 tăng 340 tỷ đồng chiếm 65,4% tổng nguồn vốn huy động. Trong đó, nguồn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn luôn chiếm vị trí khống chế. Cụ thể, năm 2010, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
chiếm 60% tổng nguồn vốn huy động; năm 2011, chiếm 57,7%; năm 2012, chiếm 64,4% tổng nguồn vốn huy động. Đặc điểm của nguồn vốn này là tính ổn định cao mở cho NH lợi thế sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn theo tỷ lệ quy định. Tuy nhiên, nguồn vốn này phải trả lãi suất cao sẽ đội chi huy động vốn của NH. Trong khi đó, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tuy không có tính ổn định nhưng chi phí huy động rất rẻ lại chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nguồn vốn huy động và ngày càng có xu hướng giảm (năm 2010, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn chiếm 1,2%; năm 2011 chiếm 0,9% và năm 2012 chiếm 1,0% tổng nguồn vốn huy động).
Tương tự, nguồn tiền gửi của các TCKT chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nguồn vốn của NH và ngày càng có xu hướng giảm (từ 34,5 đến 37,3%). Thực tế này bắt nguồn từ đặc điểm các tổ chức kinh tế trên địa bàn quận Đống Đa chủ yếu là sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp, chu chuyển tiền hàng chậm, lượng vốn chu chuyển trong công nghiệp không lớn bằng trong thương nghiệp. Do vậy tiền gửi doanh nghiệp nhỏ. Hơn nữa, việc thanh toán trong công nghiệp thường thực hiện vào cuối năm nên lượng tiền gửi vào NH cũng không phân đều trong cả năm.
Mặt khác, do đặc điểm địa bàn quận Thanh Hóa là địa bàn nội địa nên nguồn vốn huy động bằng nội tệ chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn huy động và ngày càng có xu hướng tăng lên (từ 74,6% năm 2010 đến 80,8% năm 2012). Trong khi nguồn vốn huy động ngoại tệ là nguồn vốn nhiều tiềm năng lại chiếm tỷ trọng ngược lại. Trong thời gian tới, NH cần có chính sách huy động vốn hợp lý để đạt một cơ cấu vốn huy động hợp lý.
2.1.3.2 Tình hình đầu tư vốn tín dụng.
Song song với hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn góp phần mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH. Chủ trương của CN NHCT Thanh Hóa là cả năm thành phần kinh tế đều được bình đẳng trong việc vay vốn. NHCT Thanh Hóa cho vay đối với toàn bộ các ngành sản xuất, cho vay các cán bộ công nhân viên để