Mục đích: Nhằm theo xác định số tiền mặt thực tế nhập quỹ và làm căn cứ để thủ quỹ thu tiền. Mọi khoản tiền nhập quỹ đều phải có phiếu thu.Các khoản thu tiền mặt tại công ty bao gồm:
- Thu tiền bán hàng. - Thu hoàn ứng.
- Rút tiền gửi về nhập quỹ tiền mặt.
- Khách hàng trả nợ tiền hàng, đặt cọc tiền hàng.
Trường hợp 1: Thu tiền hàng.
Căn cứ vào nhu cầu của khách hàng, thủ kho kiểm tra xem hàng trong kho có đáp ứng được nhu cầu của khách hàng hay không. Nếu đáp ứng được, thủ kho tiến hành lập phiếu xuất kho và kế toán bán hàng lập Hóa đơn GTGT cho số hàng xuất ra.
Khi hóa đơn GTGT được chuyển đến phòng kế toán, kế toán Tiền mặt tiến hành kiểm tra và lập phiếu thu tiền hàng.
Đơn vi: Cty CP đầu tư và xây dựng HUD401 Mẫu số: 02 - VT
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AA/13P
Liên 3: Nội bộ Số: 0012156 Ngày...11...tháng..10...năm 2013.
Đơn vị bán hàng: Công ty cổ phần đầu tư và xây dựng HUD401
Mã số thuế: 2801138684
Địa chỉ: Số 13 đường Từ Đạo Hạnh - P. Đông Thọ - TP. Thanh Hoá
Số tài khoản 50110000180790
Điện thoại:.
Họ tên người mua hàng Công ty xây dựng Kim Thành
Tên đơn vị Công ty xây dựng Kim Thành
Địa chỉ..7-Lý Thường Kiệt-P.Lam Sơn-TH Số tài khoản... Hình thức thanh toán:...tiền mặt...
STT Tên hàng hóa, dịch
vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6=4x5
01 Vật liệu xây dựng kg 10.000 15.000 150.000.000
Cộng tiền hàng: 150.000.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 15.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 165.000.000 Số tiền viết bằng chữ: Một trăm sáu lăm nghìn đồng
Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngày 11 tháng 10 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu ghi rõ họ, tên)
(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)
Bộ phận: Kho công ty. (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTCNgày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày..11..tháng..10..năm..2013.... Số: 120 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ.: 632. Có.: 152.
- Họ và tên người nhận hàng: Công ty xây dựng Kim Thành - Địa chỉ (bộ phận): 77-Lý Thường Kiệt-P.Lam Sơn-TH - Lý do xuất kho: Bán vật liệu
- Xuất tại kho (ngăn lô): công ty Địa điểm: .
STT
Tên, nhãn hiệu quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lượng
Đơn giá Thành tiền Yêu
cầu Thực xuất
A B C D 1 2 3 4
01 Vật liệu xây dựng kg 10.000 10.000 10.000 150.000.000
Cộng x x x X x 150.000.000
- Tổng số tiền ( viết bằng chữ ): Một trăm triệu đồng chẵn
- Số chứng từ gốc kèm theo: HĐ GTGT số 0012156
Ngày.11...tháng.10...năm..2013 ..
Thủ trưởng đơn vị kế toán trưởng người nhận hàng thủ kho
(ký tên) (ký tên) (ký tên) (ký tên)
Đơn vi: Cty CP đầu tư và xây dựng HUD401
Bộ phận: Kho công ty.
Mẫu số: 02 - VT
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Ngày 11 tháng 10 năm 2013 Quyển số: 001 Số chứng từ: 111 Nợ : 111 Có : 131
Người nộp tiền: Công ty cổ phần xây dựng và dịch vụ thương mại Đức Trung Địa chỉ: 471 Lê Hoàn-Ba Đình-TP.Thanh Hóa
Lý do nộp: Bán vật liệu xây dựng Số tiền: 165.000.000đ
Viết bằng chữ: Một trăm sáu lăm triệu đồng chẵn
Kèm theo: HĐ GTGT số 00112156 Ngày 11 tháng 10 năm 2013 Giám đốc ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Người nộp tiền ( Ký, họ tên) Người lập phiếu ( Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền( viết bằng chữ): Một trăm sáu lăm triệu đồng chẵn
Các Phiếu Thu trong công ty đều được lập thành 3 liên: - Liên 1: Lưu ở nơi lập phiếu
- Liên 2: Thủ quỹ dùng để ghi sổ quỹ và chuyển cho kế toán cùng chứng từ gốc để vào sổ kế toán.
- Liên 3: Giao cho người nhận (nộp tiền)
Trường hợp 2: Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu số: C2-01/NS
Niên độ: Quý 4/2013... Số: 120
Cơ quan Tài chính GIẤY BÁO NỢ
...
Thực chi Tạm ứng Chuyển khoản Tiền mặt
(Đánh dấu X vào ô tương ứng)
Căn cứ Thông tri duyệt y dự toán số 120...ngày 10/10/2013 Yêu cầu Kho bạc Nhà nước : Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi Ngân sách...Tài khoản:
Mã cấp NS...Tên CTMT, DA:
...Mã CTMT, DA:
Nội dung chi
Mã nguồn NS Mã chương Mã ngành KT Mã NDK T Số tiền
Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ
tiền mặt 100.000.000
Tổng cộng 100.000.000
Tổng số tiền ghi bằng chữ: Một trăm triệu đồng
Đơn vị nhận tiền/Người nhận tiền: …………Công ty cổ phần xây dựng HUD 401 Số CMND: ...Cấp ngày: ...Nơi cấp:
Mã ĐVQHNS: ...Tài khoản: …….50110000180790
Tại KBNN(NH): ………TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa
Ngày....10...tháng..10....năm .2013....
Kế toán trưởng KBNN Giám đốc KBNN
Đơn vi: Cty CP đầu tư và xây dựng HUD401
Bộ phận: Kho công ty.
Mẫu số: 02 - VT
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Quyển số: 001
Số chứng từ: 115 Nợ : 111 Có : 112 Người nộp tiền: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa.
Địa chỉ:
Lý do nộp: Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt. Số tiền: 100.000.000đ.
Viết bằng chữ: Một trăm triệu đông chẵn. Kèm theo: Giấy báo nợ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 10 tháng 10 năm 2013 Giám đốc ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Người nộp tiền ( Ký, họ tên) Người lập phiếu ( Ký, họ tên) Thủ quỹ ( Ký, họ tên)