I. Thời gian thống kờ dữ liệu: Từ 00h00 ngày 01/01/2010 đến 00h00 ngày 01/02/2010 I Diễn giải số liệu chi tiết
BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG
Thỏng 02 năm 2010
STT Họ Tờn Chức vụ Lương cơ bản Ngày
cụng Lương thực tế Phụ cấp ngoài lương Thực nhận Ký nhận
3 Lờ Thị Trang NV kế toỏn 2500.000 24 2500.000 300.000 2800.000 4 Trần Thị Thu Hương TP.kế toỏn 4000.000 24 4000.000 400.000 4400.000
5 Đỗ Trọng Hiếu Thiết kế 3000.000 24 3000.000 300.000 3300.000
6 Hà Viết Sõm NVKD 3000.000 24 3000.000 300.000 3300.000
7 Bựi Văn Khoa NVKD 3000.000 24 3000.000 300.000 3300.000
8 Dương Thế Hựng Biờn tập viờn 2500.000 24 2500.000 300.000 2800.000
9 Đỗ Xuõn Mạnh TP.Nội dung 4000.000 24 4000.000 400.000 4400.000
10 Bựi Văn Bon NV kỹ thuật 3000.000 24 3000.000 300.000 3300.000
Cộng 32.500.000 32.500.00
0
3400.000 35.900.000 0
Hà Nội, Ngày 28 thỏng 02 năm 2010 Người lập Kế toỏn trưởng Giỏm Đốc
Liờn 2: Giao cho khỏch hàng 0015467 Ngày 08 thỏng 02 năm 2010 Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Cổ Phần Thương Mại Việt Nam
Địa chỉ: Số 7, ngừ 790 đường lỏng, lỏng thượng, Đống Đa, Hà Nội Số TK:
Điện thoại: 04.367.9289 MST: 0102357464 Tờn người mua :
Đơn vị: Cụng ty CP Đầu Tư Cụng Nghệ TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Địa chỉ: Số 45A4, phố Tõn Mai, phường Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội Số TK: 0451001386007 – NH VCB – CN Thành Cụng Hỡnh thức thanh toỏn: TM/CK MST: 0102343535 STT Tờn hàng húa, dịch vụ Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Văn phũng phẩm (Cú bảng kờ chi tiết kốm theo)
1 968.500 968.500
Cộng tiền hàng: 968.500 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 96.850 Tổng cộng tiền thanh toỏn: 1.065.350 Bằng chữ: Một triệu khụng trăm sỏu lăm nghỡn ba trăm năm mươi đồng./.
Người mua Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký đúng dấu, ghi rừ họ tờn) Cỏc chi phớ khỏc như điện nước, điện thoại, internet, văn phũng phẩm thỡ căn cứ vào húa đơn mua hàng nhà cung cấp xuất cho cụng ty hàng thỏng để xđ chi phớ.
PHIẾU CHI
Ngày 08 thỏng 02 năm 2010
Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2009 của Bộ trưởng BTC)
Số: PC155 Ghi nợ: 6422, 133 Ghi cú: 111
Họ và tờn người nhận tiền: Nguyễn Xuõn Hũa Địa chỉ: Cụng ty Thương Mại Việt Nam (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lý do chi: Thanh toỏn tiền VPP theo hđ số 0015467 ngày 8/2/2010 Số tiền: 1.065.350
Viết bằng chữ: Một triệu khụng trăm sỏu lăm nghỡn ba trăm năm mươi đồng./.
Kốm theo chứng từ gốc.
Ngày 08 thỏng 02 năm 2010 Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Chi phớ văn phũng phẩm thanh toỏn ngay bằng tiền mặt, kế toỏn hạch toỏn.
Ngày 8/2/2010: Nợ TK 6422: 968.500 Nợ TK 133: 96.850
Số: 1061813
Mó số thuế: 0100686223
Viễn thụng : Hà Nội – 75 Đinh Tiờn Hoàng
Tờn khỏch hàng : Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Địa chỉ: Số 45A4, phố Tõn Mai, phường Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội Số điện thoại: 043.775.6728 Hỡnh thức thanh toỏn: TM STT Dịch vụ sử dụng Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
1 1 3 4 5 6
1 Cước điện thoại số 377.56728 thỏng 1/2010
1 169.080 169.080
Cộng tiền hàng: 169.080 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 16.908
Tổng cộng tiền thanh toỏn: 185.988 Số tiền bằng chữ: Một trăm tỏm lăm nghỡn chin trăm tỏm tỏm đồng./.
Ngày 11 thỏng 02 năm 2010 Ngày 11 thỏng 02 năm 2010 Khỏch hàng Nhõn viờn giao dịch ký
Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội
PHIẾU CHI
Ngày 11 thỏng 02 năm 2010
Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2009 của Bộ trưởng BTC)
Số: PC159 Ghi nợ: 6422, 133 Ghi cú: 111
Họ và tờn người nhận tiền: Nguyễn Xuõn Hũa Địa chỉ: Cụng ty Thương Mại Việt Nam
Lý do chi: Cước đt 37756.728 thỏng 1/2010 theo hđ 1061813 ngày 11/2/2010 Số tiền: 185.988
Viết bằng chữ: Một trăm tỏm lăm nghỡn chin trăm tỏm tỏm đồng./.
Kốm theo chứng từ gốc.
Ngày 11 thỏng 02 năm 2010 Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Hạch toỏn vào chi phớ tiền cước điện thoại: Ngày 11/2/2010: Nợ TK 6422: 169.08 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ Tk 133: 16.908 Cú TK 111: 185.988
Số: 0532597
Mó số thuế: 0102952683
Địa chỉ : 89, Đinh Tiờn Hoàng, Hà Nội
Tờn khỏch hàng : Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Địa chỉ: Số 45A4, phố Tõn Mai, phường Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội Số điện thoại: 043.775.6728 Hỡnh thức thanh toỏn: TM STT Dịch vụ sử dụng Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
1 1 3 4 5 6
1 Tiền điện thỏng 1/2010 1 709.890 709.890
Cộng tiền hàng: 709.890 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 70.989
Tổng cộng tiền thanh toỏn: 780.879 Số tiền bằng chữ: Bảy trăm tỏm mươi nghỡn, tỏm trăm bảy chớn đồng./.
Ngày 12 thỏng 02 năm 2010 Ngày 12 thỏng 02 năm 2010 Khỏch hàng Nhõn viờn giao dịch ký
Số: 0678465
Mó số thuế: 0102953687
Địa chỉ : 80 Huỳnh Thỳc Khỏng, Đống Đa, Hà Nội
Tờn khỏch hàng : Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Địa chỉ: Số 45A4, phố Tõn Mai, phường Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội Số điện thoại: 043.775.6728 Hỡnh thức thanh toỏn: TM STT Dịch vụ sử dụng Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
1 1 3 4 5 6
1 Tiền nước sinh hoạt thỏng 1/2010
1 489.060 489.060
Cộng tiền hàng: 489.060 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 48.906
Tổng cộng tiền thanh toỏn: 537.966 Số tiền bằng chữ: Năm trăm ba bảy nghỡn chớn trăm sỏu sỏu đồng./.
Ngày 15 thỏng 02 năm 2010 Ngày 15 thỏng 02 năm 2010 Khỏch hàng Nhõn viờn giao dịch ký
Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội
PHIẾU CHI
Ngày 12 thỏng 02 năm 2010
Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2009 của Bộ trưởng BTC)
Số: PC160 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ghi nợ: 6422, 133 Ghi cú: 111
Họ và tờn người nhận tiền: Lờ Thị Trang Địa chỉ: Phũng kế toỏn
Lý do chi: Thanh toỏn tiền điện thỏng 1 hđ 0532597 ngày12/2 Số tiền: 780.879
Viết bằng chữ: Bảy trăm tỏm mươi nghỡn tỏm trăm bảy chớn đồng./.
Kốm theo chứng từ gốc.
Ngày 12 thỏng 02 năm 2010 Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội
PHIẾU CHI
Ngày 15 thỏng 02 năm 2010
Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2009 của Bộ trưởng BTC)
Số: PC162 Ghi nợ: 6422, 133 Ghi cú: 111
Họ và tờn người nhận tiền: Lờ Thị Trang Địa chỉ: Phũng kế toỏn
Lý do chi: Thanh toỏn tiền nước sh thỏng 1 hđ 0678465 ngày15/2 Số tiền: 537.966
Ngày 15 thỏng 02 năm 2010 Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Hạch toỏn chi phớ điện, nước: Ngày 12/2/2010: Nợ TK 6422: 709.890 Nợ TK 133: 70.989 Cú TK 111: 780.879 Ngày 15/2/2010: Nợ TK 6422: 489.060 Nợ Tk 133: 48.906 Cú TK 111: 537.966
HểA ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT -3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG AT/2010B
Liờn 2: Giao cho khỏch hàng 00729724 Ngày 23 thỏng 02 năm 2010 Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty TNHH FPT Miền Bắc
Địa chỉ: Số 27, ngừ 130, Cầu Giấy, Hà Nội Số TK:
Điện thoại: 04.362.9895 MST: 0102643794 Tờn người mua :
Đơn vị: Cụng ty CP Đầu Tư Cụng Nghệ TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Địa chỉ: Số 45A4, phố Tõn Mai, phường Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội Số TK: 0451001386007 – NH VCB – CN Thành Cụng Hỡnh thức thanh toỏn: TM/CK MST: 0102343535 STT Tờn hàng húa, dịch vụ Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 65.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn: 715.000 Bằng chữ: Bảy trăm mười lăm nghỡn đồng./.
Người mua Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội
PHIẾU CHI
Ngày 23 thỏng 02 năm 2010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2009 của Bộ trưởng BTC)
Số: PC165 Ghi nợ: 6422, 133 Ghi cú: 111
Họ và tờn người nhận tiền: Trần Văn Quang Địa chỉ: Cụng ty Điện lực Hà Nội
Lý do chi: Tiền internet thỏng 1/2010 hđ số 00729724ngày 23/2/2010 Số tiền: 715.000
Viết bằng chữ: Bảy trăm mười lăm nghỡn đồng./.
Kốm theo chứng từ gốc.
Ngày 23 thỏng 02 năm 2010 Giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Kế toỏn ghi nhận chi phớ internet:
Cú TK 111: 715.000
Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội BẢNG PHÂN BỔ CễNG CỤ DỤNG CỤ NĂM 2010 S T T Tờn CCDC
Ngày mua Ngày sử
dụng Nguyờn giỏ Số thỏng phõn bổ Giỏ trị phõn bổ/ 1thỏng Thỏng 1 Thỏng 2 Thỏng 3 … … Cộng Số đó phõn bổ Cũn lại 1 Mỏy tớnh bàn 28/12/2009 1/1/2010 8000.000 20 400.000 400.000 400.000 ….. 4800.000 4800.000 3200.000 2 Switch 5/2/2010 5/2/2010 500.000 20 25.000 25.000 ….. 275.000 275.000 225.000 3 Ghế GĐ 3/1/2010 3/1/2010 1.490.000 24 62.083,34 62.083,34 62.083,34 …. 745.000 745.000 745.000 .. … … ….. …… …… … … … ….. …… …… Tổng 123.897.985 967.587 2.464.866 …….. 48.089.890 48.089.890 75.808.095
Hà Nội, Ngày 31 thỏng 12 năm 2010 Người lập Kế toỏn trưởng
Chi phớ cụng cụ dụng cụ sử dụng hàng thỏng được ghi nhận:
Ngày 31/01/2010: Nợ TK 6422: 967.587 Cú TK 153: 967.587 Ngày 28/2/2010: Nợ TK 6422: 2.464.866 Cú TK 153: 2.464.866
Cụng ty FTC khụng cú hoạt động cho vay nờn doanh thu và chi phớ hoạt động tài chớnh chỉ bao gồm lói TGNH, và phớ trả cho ngõn hàng.
NH Vietcombank
Chi nhỏnh Thành Cụng GIẤY BÁO Cể
Ngày 25 thỏng 02 năm 2010
Mó GDV: NGUYEN THU HANG
Mó KH: 44048 Số : 456
Kớnh gửi: Cụng ty CP Đầu Tư CN Truyền Thụng Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Hụm nay, chỳng tụi xin bỏo đó ghi Cể tài khoản của quý khỏch với nội dung sau: Số tài khoản ghi Cể: 1001386007
Số tiền bằng số: 24.975
Số tiền bằng chữ: HAI TƯ NGHèN CHÍN TRĂM BẢY LĂM ĐỒNG. Nội dung: Lói TGNH
Giao dịch viờn Kiểm soỏt
Vào ngày 25 hàng thỏng ngõn hàng thụng bỏo lói TGNH của thỏng thụng qua giấy bỏo cú, và thụng bỏo phớ trả cho NH thụng qua giấy bỏo nợ.
NH Vietcombank
Chi nhỏnh Thành Cụng GIẤY BÁO NỢ Ngày 25 thỏng 02 năm 2010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mó GDV: NGUYEN THU HANG
Mó KH: 44048 Số : 237
Kớnh gửi: Cụng ty CP Đầu Tư CN Truyền Thụng Đa Phương Tiện FTC Việt Nam MST: 0102343535
Hụm nay, chỳng tụi xin bỏo đó ghi NỢ tài khoản của quý khỏch với nội dung sau: Số tài khoản ghi Cể: 1001386007
Số tiền bằng số: 11.000
Số tiền bằng chữ: MƯỜI MỘT NGHèN ĐỒNG
Nội dung: Phớ duy trỡ tài khoản
Giao dịch viờn Kiểm soỏt
-Lói: Nợ TK 112: 24.975
Cú TK 515: 24.975 -Chi phớ: Nợ TK 635: 11.000
Cú TK 112: 11.000
Vào cuối thỏng sau khi tập hợp tất cả cỏc chi phớ và doanh thu phỏt sinh trong kỳ kế toỏn tiến hành lập Bỏo cỏo kết quả kinh doanh.
Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ 01/02/2010 đến ngày 28/02/2010 Chỉ tiờu Mó số Thuyết minh Kỳ này 1, Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 01 IV.08 139.638.096
2.Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02
3. Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịchvụ 10 139.638.096
4. Giỏ vốn hàng bỏn 11 7.149.450
5. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 20 132.488.646
6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 24.975
7. Chi phớ tài chớnh 22 11.000
8. Chi phớ quản lý kd 24 50.237.291
9. Lợi nhuận thuần từ hđ kinh doanh 30 82.265.330
10. Thu nhập khỏc 31 0
11. Chi phớ khỏc 32 0
12. Lợi nhuận khỏc 40 0
13. Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 50 IV.09 82.265.330
14. Chi phớ thuế TNDN 51 20.566.332,5
15. Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 61.698.997,5
Sau khi xỏc định kết quả kinh doanh kế toỏn tiến hành ghi sổ: Ngày 28/2/2010: - Kết chuyển DT bỏn hàng Nợ TK 5113: 139.638.096 Cú TK 911: 139.638.096 - Kết chuyển DT HĐTC: Nợ TK 515: 24.975 Cú TK 911: 24.975
Nợ TK 911: 7.149.450 Cú TK 632: 7.149.450 - Kết chuyển CPBH: Nợ TK 911: 5800.000 Cú TK 6421: 5800.000 - Kết chuyển CPQLDN: Nợ TK 911: 44.437.291 Cú TK 6422: 44.437.291 - Kết chuyển CP HĐTC Nợ TK 911: 11.000 Cú TK 635: 11.000 Nợ TK 821: 20.566.332,5 Cú TK 3334: 20.566.332,5 - K/c chi phớ thuế TNDN Nợ TK 911: 20.566.332,5 Cú TK 821: 20.566.332,5 - Kết chuyển lói từ HĐKD Nợ TK 911: 61.698.997,5 Cú TK 4211: 61.698.997,5 2.2.2.Kế toỏn ghi sổ sỏch (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Căn cứ vào cỏc nghiệp vụ phỏt sinh hàng ngày kế toỏn vào sổ nhật ký chung
Cụng ty CP Đầu Tư CN TT Đa Phương Tiện FTC Việt Nam Số 45A4, Tõn Mai, Hoàng Mai, Hà Nội