* Chứng từ kế toỏn sử dụng
Chứng từ sử dụng trong kế toỏn bỏn hàng tại cụng ty là: Biờn bản đối soỏt, Húa đơn GTGT, phiếu thu, giấy bỏo cú ngõn hàng,...
Cỏc sổ chi tiết được sử dụng: Sổ chi tiết phải thu khỏch hàng. Cỏc sổ tổng hợp: Nhật ký chung, Sổ cỏi cỏc tài khoản.
* Tài khoản kế toỏn sử dụng
- TK 511 (5113) – DT bỏn hàng và c2 DVụ - TK131: Phải thu khỏch hàng - TK 3331: Thuế GTGT đầu ra phải nộp - TK 111, 112: Tiền mặt, TGNH
Do đặc thự ngành nghề KD cty là hoạt động DV, sản phẩm của cty là cỏc DV khụng cú hỡnh thỏi vật chất cụ thể, vỡ vậy cỏc SP của cty được chuyển giao cho KH qua cỏc thiết bị truyền dữ liệu như thụng qua mạng internet, đĩa CD, USB...
Đối với hoạt động dịch vụ GTGT trờn mạng viễn thụng hiện tại cty đang cung cấp cỏc DV trờn cỏc đầu số 6x58, 8x69, 8x33, 6x65.... Mỗi đầu số tập trung vào một SP DV nhất định, vớ dụ đầu số 6x58 thụng bỏo về kết quả xổ số và cung cấp nhạc chuụng hỡnh nền cho điện thoại di động; đầu số 8x69 tư vấn về chăm súc sức khỏe cho gia đỡnh; đầu số 8x33 tư vấn về cỏch nuụi dạy trẻ từ 1-6 tuổi; đầu 6x65 tư vấn về tỡnh yờu và giới tớnh...
Bộ phận nội dung của cty sẽ thiết kế những mẫu tin nhắn khỏc nhau đối với mỗi chuyờn mục để KH gửi tới hệ thống đầu số của cty. SP DV cựa cty được chuyển giao trực tiếp cho cỏc KH cỏ nhõn, tuy nhiờn cty khụng thu được tiền trực tiếp từ cỏc cỏ nhõn này mà thụng qua một vài KH là đối tỏc lớn cty sẽ nhận được DThu từ việc cung cấp cỏc DV của mỡnh. Cty chỉ thu được 70% - 80% DThu DVđó cung cấp, 20%-30% cũn lại là phần cỏc đối tỏc được hưởng.
Kết thỳc hàng thỏng, vào đầu thỏng sau kế toỏn của FTC và đối tỏc sẽ tiến hành làm biờn bản đối soỏt xỏc định số liệu và phõn chia DT của thỏng trước. Cụng việc làm đối soỏt do kế toỏn bỏn hàng phụ trỏch, cỏch tớnh DT phõn chia sẽ được FTC và đối tỏc quy định rừ trong hợp đồng kinh tế ký kết giữa hai bờn. Mức cước quy định tớnh trờn 1 tin nhắn SMS đối với mỗi đầu số như sau:
Đầu số Mức cước/ 1 SMS
6058, 8069, 8033, 6065 454
6158, 8169, 8133, 6165 909
6358, 8369, 8333, 6365 2727
6458, 8469, 8433, 6465 3636
6558, 8569, 8533, 6565 4545
6658, 8669, 8633, 6665 9091
6758, 8769, 8733, 6765 13.636
Một số ký hiệu trong bản đối soỏt:
MO: Số tin nhắn khỏch hàng gửi tới hệ thống
MT: Số tin nhắn phản hồi, trả lời lại tin nhắn của khỏch hàng MT-MO: Chờnh lệch giữa tin nhắn MO và MT
Telco: Tờn gọi chung của cỏc nhà mạng
Quy định 1 tin nhắn MO khỏch hàng gửi tới hệ thống của cụng ty, chỉ được phản hồi lại từ 1-2 tin nhắn MT, nếu lượng tin nhắn cụng ty FTC phản hồi lại cho khỏch hàng lớn hơn giới hạn đú sẽ bị tớnh phạt 182 đồng/1SMS, và phớ phạt này do bờn cụng ty FTC chịu, sẽ bị trừ vào doanh thu của thỏng đú.
Hà Nội, ngày 05 thỏng 02 năm 2010
BIấN BẢN XÁC NHẬN LƯU LƯỢNG, CHI PHÍ PHẢI TRẢ
(Theo số liệu ghi được tại Hệ thống của Cụng ty CP Truyền thụng và DV DĐ Đụng Hà) QUA CÁC SỐ TRUY NHẬP TRấN MẠNG MOBIPHONE
Hợp đồng Hợp tỏc số 26-03/2008/HĐHT/ĐH-VINAFTC.
Kỳ xỏc nhận: Thỏng 01.2010