1. Loại cổ phiếu : Cổ phiếu phổ thông
2. Mệnh giá : 10.000 đồng
4. Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật
4.1 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng của HĐQT, BKS, BGĐ, KTT
a) Hội đồng quản trị
• Ông Hồ Đức Lam – Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc nắm giữ : 1.832.668 Cổ phần.
+ Đại diện vốn sở hữu NN : 1.762.668 Cổ phần.
+ Sở hữu cá nhân : 70.000 Cổ phần.
• Ông Nguyễn Đắc Hải –TV HĐQT Kiêm Kế toán Trưởng nắm giữ : 1.772.752 Cổ phần.
+ Đại diện vốn sở hữu NN : 1.762.668 Cổ phần.
+ Sở hữu cá nhân : 10.084 Cổ phần.
• Bà Nguyễn Thị Thu Cúc -Thành viên HĐQT nắm giữ :1.772.668 Cổ phần. + Đại diện vốn sở hữu NN :1.762.668 Cổ phần.
+ Sở hữu cá nhân : 10.000 Cổ phần.
• Ông Lê Thanh Phương -Thành viên HĐQT nắm giữ : 19.887 Cổ phần.
+ Đại diện vốn sở hữu NN : 0 Cổ phần. + Sở hữu cá nhân : 19.887 Cổ phần.
• Ông Ngô Viết Sơn -Thành viên HĐQT nắm giữ :1.762.668 Cổ phần.
+ Đại diện vốn sở hữu NN :1.762.668 Cổ phần.
+ Sở hữu cá nhân : 0 Cổ phần.
b) Ban kiểm soát
• Bà Phan Thị Thu Hà – Trưởng Ban KS nắm giữ : 7.362 Cổ phần.
• Ông Bùi Đắc Thiện – Thành viên Ban KS nắm giữ : 14.427 Cổ phần.
• Ông Nguyễn Hạnh Bảo Phúc – Thành viên Ban KS nắm giữ : 0 Cổ phần.
c) Ban Tổng Giám đốc
• Ông Nguyễn Văn Thường – Phó Tổng giám đốc nắm giữ : 24.089 Cổ phần.
d) Kế toán trưởng (Ông Nguyễn Đắc Hải - như phần a Hội đồng quản trị)
Khi cổ phiếu của Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng
khoán Thành phố Hồ Chí Minh, theo quy định, 7.206.521 cổ phiếu do các thành viên HĐQT, BKS, BGĐ, KTT của Công ty đang nắm giữ cam kết nắm giữ 100% trong thời gian 6 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% cổ phiếu còn lại trong thời gian 6 tháng tiếp theo.
4.2 Số lượng cổ phiếu bị HCCN của CBCNV Công ty theo chương trình phát triển nguồn nhân lực (ESOP)
Với 42.502 cổ phần sẽ bị hạn chế chuyển nhượng theo Qui chế cổ phiếu ESOP của Công ty đến khi có quyết định chuyển nhượng tự do của HĐQT.
4.3 Số lượng cổ phiếu HCCN theo chương trình mua cổ phiếu trả chậm của CBCNV
Với 64.100 cổ phần theo chương trình mua cổ phiếu trả chậm giành cho CBCNV Công ty sẽ bị hạn chế chuyển nhượng từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/12/2015.
5. Giá niêm yết dự kiến: 18.000 đồng/cổ phần 6. Phương pháp tính giá:
Xác định Giá trị sổ sách
Tại thời điểm 31/12/2008 của Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông được xác định (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần) là:
Tài sản – Nợ phải trả - TSCĐ vô hình 150.076.857.888
Giá sổ sách
cổ phiếu = --- = --- = 13.050
Số cổ phần đã phát hành – Cổ phiếu quỹ 11.500.000 – 0 (đồng/CP)
Giá trị sổ sách tại thời điểm 31/03/2009 của Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông được xác định (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần) là:
Tài sản – Nợ phải trả - TSCĐ vô hình 154.270.177.534
Giá sổ sách
cổ phiếu = --- = --- = 13.415
Số cổ phần đã phát hành – Cổ phiếu quỹ 11.500.000 – 0 (đồng/CP)
Xác định giá trị cổ phiếu theo phương pháp P/B (Market price/Book value per share)
Sử dụng phương pháp so sánh chỉ số P/B (so sánh giá trị thị trường /Giá trị sổ sách) tại thời điểm 29/05/2009 để làm cơ sở dự kiến giá niêm yết.
Tính toán chỉ số thị giá/giá trị sổ sách (P/B) của doanh nghiệp:
Công ty cổ phần Nhựa Rạng Đông là doanh nghiệp sản xuất nhựa, sản phẩm chính là
màng mỏng PVC, giả da, bao bì ... tương tự như các Công ty cổ phần Bao bì Tân Tiến, Công ty cổ phần nhựa Tân Đại Hưng, Công ty Bao bì Mỹ Châu, Nhựa Tân Hóa, Công ty Bao bì dầu thực vật ... và một số doanh nghiệp tương tự khác.
Dựa theo chỉ số P/B của một số Công ty cùng ngành tương tự được niêm yết trên thị
trường tại Sở Giao dịch Chứng khoán TP. Hồ Chí Minh và Trung tâm Giao dịch Chứng
khoán Hà Nội ngày 29/05/2009. Đơn vị Tư vấn và Công ty cổ phần Nhựa Rạng Đông
thống nhất lựa chọn chỉ số P/B bình quân của các doanh nghiệp so sánh trên thị trường chứng khoán là 1,38 làm chỉ số tham chiếu để tính toán.
Công thức tính như sau:
Giá thị trường tại thời điểm tính toán (Market price)
P/B =
Giá trị sổ sách tại thời điểm tính toán (Book value per share) Giá trị cổ phiếu Công ty cổ phần Nhựa Rạng Đông được xác định là:
P/B(BQ) = 1,38 lần Ù P = B x 1,38 = 13.415 x 1,38 = 18.512 đồng/cổ phần (làm tròn số: 18.000 đồng/cổ phiếu).
Như vậy giá trị cổ phiếu Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông là 18.000 đồng/cổ phiếu để làm giá khởi điểm.
7. Giới hạn về tỷ lệ nắm giữđối với người nước ngoài
Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty không giới hạn tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của Công
ty đối với người nước ngoài. Theo Luật Khuyến khích Đầu tư trong nước quy định:
“Người nước ngoài được góp vốn hoặc mua cổ phần với mức không quá 30% vốn điều lệ của doanh nghiệp Việt Nam vào những ngành, nghề, lĩnh vực thuộc Danh mục do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt cho từng thời kỳ theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư”. Khi Công ty niêm yết trên SGDCK TP.HCM, tỷ lệ nắm giữ của người nước ngoài tuân theo quy định tại Quyết định số 238/2005/QĐ-TTg ngày 29/09/2005 của Thủ tướng Chính phủ về tỷ lệ tham gia của bên nước ngoài vào thị trường chứng khoán Việt Nam và Thông tư số 90/2005/TT-BTC ngày 17/10/2005 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Quyết định số 238/2005/QĐ-TTg. Quyết định 238/2005/QĐ-TTg quy định tổ chức, cá nhân nước ngoài mua, bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán Việt Nam được nắm giữ tối đa 49% tổng số cổ phiếu niêm yết của một tổ chức niêm yết trên Sở GDCK.
8. Các loại thuế có liên quan
• Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông phải
nộp bằng 25% lợi nhuận thu được.
Theo qui định về chính sách miễn giảm thuế khi thực hiện cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần, Công ty Cổ phần Nhựa Rạng Đông được miễn thuế 02 năm kể từ khi kinh doanh có lãi và giảm 50% thuế suất thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm tiếp theo bắt đầu từ năm 2006.
Hiện nay, mức thuế suất thuế giá trị gia tăng áp dụng cho các mặt hàng của Công ty phải nộp theo tỷ lệ 5% và 10% .
Các loại thuế khác Công ty kê khai và nộp theo quy định.
• Đối với hoạt động đầu tư chứng khoán của nhà đầu tư
Luật thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 đã được Quốc hội nước Công hòa xã hội
chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 21/11/2007 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2009;
Nghị định số 100/2008/NĐ-CP ngày 08/09/2008 của Chính phủ qui định chi tiết một số
điều về Luật Thuế thu nhập cá nhân. Theo đó các hoạt động đầu tư vốn, chuyển nhượng
VI . Cá c đ ối t á c l i ê n q u a n đ ến v iệc n i êm yết 1. Tổ chức tư vấn: Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt