III. Các khoản phải thu
6Doanh thu hoạt dộng tà
chính 49.550.543.493 1,63 49.791.551.808 1,62 241.008.315 0,49 -0,01
Chi phí tài chính -5.473.722.057 -0,18 5.330.835 0 5.479.052.892 -100,1 0,18
7 Trong đó: CP lãi vay -444.017.567 -0,01 -444.017.567 -0,01
8 Chi phí quản lý DN -85.102.594.825 -2,81 -86.727.842.911 -2,82 -1.625.248.086 1,91 -0,019 LN thuần từ HĐKD 195.059.287.188 6,43 202.014.698.838 6,57 6.955.411.650 3,57 0,14 9 LN thuần từ HĐKD 195.059.287.188 6,43 202.014.698.838 6,57 6.955.411.650 3,57 0,14 10 Thu nhập khác 12.532.821.359 0,41 4.081.309.869 0,13 -8.451.511.490 -67,44 -0,28 11 Chi phí khác -10.303.429.046 -0,34 0 10.303.429.046 -100 0,34 12 LN khác 2.229.392.313 0,07 4.081.309.869 0,13 1.851.917.556 83,07 0,06 13 Tổng LN kế toán trước thuế 197.288.679.501 6,5 206.096.008.707 6,71 8.807.329.206 4,46 0,21 14 CP thuế THDN hiện hành -50.226.080.506 -1,66 -53.975.893.720 -1,76 -3.749.813.214 7,47 -0,1 15 CP thuế THDN hoãn lại -898.556.648 -0,03 1.017.566.955 0,03 1.916.123.603 -213,24 0,06 16 LN sau thuế THDN 146.164.042.347 4,82 153.137.681.942 4,98 6.973.639.595 4,77 0,16
2.3.1 Nhận xét chung
• Biểu đồ biến động quy mô lợi nhuận
Nhận xét chung:
Lợi nhuận sau thuế tăng 6.973.639.595 đồng tương đương 4,77%. Tỷ trọng LNST/DT của lũy kế 9 tháng đầu năm 2012 so với lũy kế 9 tháng đầu năm 2011 tăng từ 4,82% lên 4,98%. Có tiến bộ tuy nhiên tỷ lệ tăng này còn khá thấp. Mặt khác là do việc tăng giá vốn nhanh hơn so với doanh thu nên DN cần điều chỉnh lại.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 6.955.411.650 đồng với tỷ lệ 3,57%. So với doanh thu. Tốt tuy nhiên vẫn còn chậm.
Bên cạnh đó lợi nhuận từ hoạt động khác cũng tăng đáng kể là 83,07% tương đương 1.851.917.556 đồng. Tuy nhiên đây là khoản thu bất thường do hoàn nhập dự phòng, thanh lý tài sản...nên ít ảnh hưởng đến doanh nghiệp.
Xét trong điều kiện kinh tế khó khăn của năm 2012 và của ngành xây dựng giao thông nói riêng thì kịch bản này diễn ra có thể chấp nhận được. Công ty vẫn duy trì được hoạt động của mình, có doanh thu và doanh thu tăng cả về HĐKD lẫn hoạt động khác.
2.3.2 Phân tích chi tiết thu nhập
Bảng phân tích:
CHỈ TIÊU
KÌ TRƯỚC KÌ NÀY
Chênh lệch (9 tháng đầu năm 2011) (9 tháng đầu năm 2012)
Số tiền (%)TT Số tiền (%)TT Số tiền Tỷ lệ(%) TT (%)