LI MU
B ng 2.12 Ch tiêu ph năánhăc ă cu tài sn và ng un vn
n v tính: %
Ch tiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011
1. T tr ng TS ng n h n 100,00 100,00 100,00 2.T tr ng Tài s n dài h n 0,00 0,00 0,00 3. T tr ng N 33,00 17,00 16,84 4. T tr ng VCSH 67,00 83,00 83,16
40
T nh ng s li u b ng trên ta th y: - T tr ng tài s n ng n h n
T tr ng tài s n ng n h n cho bi t m t đ ng tài s n đ c hình thành bao nhiêu đ ng t tài s n ng n h n. T tr ng tài s n ng n h n chi m t l cao 100% trong t ng tài s n.
S d nh v y do Công Ty TNHH Th ng M i Ngân Thu là doanh nghi p nh cho
nên tài s n mà doanh nghi p toàn b đ u t là tài s n ng n h n ch công ty không chú
tr ng vào đâu t vào tài s n dài h n.
- T tr ng tài s n dài h n
T tr ng tài s n dài h n cho bi t m t đ ng tài s n đ c hình thành t bao nhiêu
đ ng t tài s n dài h n. T tr ng tài s n dài h n c a công ty b ng 0 là do công ty là m t doanh nghi p nh cho nên không đ u t vào tài s n dài h n mà công ty ch thuê
v n phòng đ i di n đ th c hi n các ho t đ ng kinh doanh c a công ty.
- T tr ng n
T tr ng n cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành bao nhiêu đ ng t n ph i tr .
N m 2012, t tr ng n là 17,00% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 17,00
đ ng t n ph i tr . Còn n m 2011, t tr ng n là 16,84% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 16,84 đ ng t n ph i tr . Trong n m 2012, t tr ng n t ng không đáng
k so v i n m 2011, t 16,84% t ng lên 17,00%, t ng t ng ng 0,16%. S d có s
t ng này là do kho n ph i tr ng i bán và kho n vay ng n h n gi m.
N m 2013, t tr ng n là 33,00% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 33,00
đ ng t n ph i tr . Trong n m 2013, t tr ng n t ng đáng k so v i n m 2012, t
m c 17,00% lên 33,00% t ng 16,00%. S t ng này là do có kho n ph i tr ng i bán
t ng 839.368.400 đ ng. i u này, khi n cho công ty ph i đ i m t v i áp l c tr n các
nhà cung c p c a các hãng xe.
- T tr ng v n ch s h u
T tr ng v n ch s h u cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t bao nhiêu đ ng t v n ch s h u. N m 2012, t tr ng v n ch s h u là 83,00%, t c là m t đ ng v n
đ c hình thành t 83,00 đ ng t v n ch s h u. i v i n m 2011, t tr ng v n ch s h u là 83,16%, t c là m t đ ng v n b ra đ c hình thành t 83,16 đ ng t v n ch s h u. Trong n m 2012, t tr ng ngu n v n gi m 0,16% so v i n m 2011. S
gi m này là do l i nhu n sau thu c a n m 2012 t ng 30,32% so v i n m 2011.
N m 2013, t tr ng v n ch s h u là 67,00%, t c là m t đ ng v n đ c hình
thành t 67,00 đ ng t v n ch s h u. Trong n m 2013, t tr ng v n ch s h u
gi m đáng k so v i n m 2012, t ng ng gi m 16,00%. S gi m này là do l i nhu n
đ n t tr ng v n ch s h u gi m. Nh v y, công ty đã có s chuy n d ch c c u gi a n và v n ch s h u, c th là t ng n và v n ch s h u gi m.
2.3.ă ánhăgiáăth c tr ng c i thi n tình hình tài chình công ty TNHH TM Ngân
Thu
Qua k t qu phân tích, đánh giá trên ta có th th y đ c b c tranh t ng quát v tình hình c i thi n tài chính c a Công ty TNHH TM Ngân Thu nh sau:
2.3.1. K t qu đ t đ c
Ho t đ ng tài chính c a Công ty n m 2012 đang có d u hi u phát tri n t t, th hi n qua các ch tiêu doanh thu t ng, trong khi công ty đ u t vào tài s n ng n h n gi m, các ch tiêu khác n m 2012 đ u có xu h ng phát tri n t t h n n m 2011.
Tuy nhiên n m 2013, nh h ng x u c a n n kinh t đã khi n cho doanh thu b gi m sút so v i n m 2012, công ty v n r i vào tình tr ng thua l , đáng m ng h n là công ty đang d n c i thi n l i nhu n.
2.3.2. Nh ng h n ch còn t n t i và nguyên nhân
- V c c u tài s n, ngu n v n
Ngu n tài tr ch y u cho vi c kinh doanh c a công ty là v n ch s h u. Tài s n cân đ i v i ngu n v n đ c c i thi n qua các n m. Công ty không đ u t vào tài s n c đ nh mà ch thuê v n phòng, x ng đ xe ô tô. i u này cho th y đi u ki n, c s v t ch t ph c v cho vi c kinh doanh c a Công ty còn ch a cao.
duy trì ho t đ ng kinh doanh khi ngu n v n ch s h u th p so v i nhu c u, Công ty đã huy đ ng ngu n v n vay ng n h n ngân hàng và có nh ng th i đi m chi m d ng v n t các nhà cung c p cho th y quá trình kinh doanh c a Công ty ch u s nh h ng l n t các y u t bên ngoài, các đ i tác kinh doanh nên l i nhu n c a Công ty s không đ c n đ nh.
Ngu n v n ch s h u không n đ nh qua các n m, n m 2011 và n m 2012 trong b i c nh kinh t khó kh n, công ty đã huy đ ng đ c 2.500.000.000 đ ng do các thành viên góp v n, đi u này tác đ ng tích c c đ n kh n ng thanh toán c a công ty.
- V kh n ng thanh toán
Các h s ph n ánh kh n ng thanh toán c a Công ty qua các n m gi m d n nh ng nhìn chung t s này ch a ph i là cao so v i yêu c u th c t . Nhìn vào h s thanh toán nhanh và h s thanh toán nhanh t c th i cho th y Công ty đang huy đ ng đ c
ngu n ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n có tính thanh kho n cao s l ng đáng
k . Công ty c n t ng c ng t ng ch tiêu này h n n a đ đ m b o tính n đ nh cho s n xu t kinh doanh. Công ty c n chú tr ng các gi i pháp nh m thu h i các kho n n c a
42
kho n có l i nh t t nhà cung c p, nh vi c duy trì công n , gi m áp l c v v n vay ph i s d ng đ ng tr c ti n mua hàng..
Các kho n ph i thu khách hàng chi m t tr ng l n trong t ng tài s n vì v y Công ty c n xem xét vi c qu n lý các kho n ph i thu c a khách hàng ch t ch h n đ tránh tình tr ng khách hàng chi m d ng v n c a Công ty trong th i gian quá dài.
- V hi u su t ho t đ ng
Các h s ph n ánh hi u su t ho t đ ng c a Công ty cho th y hi u su t ho t đ ng c a Công ty không n đ nh qua các n m. Công ty c n có các bi n pháp qu n lý t t s v n l u đ ng th ng xuyên c n thi t t i thi u đ v a đáp ng đ nhu c u kinh doanh, v a h n ch th p nh t các chi phí liên quan nh chi phí l u kho bãi, chi phí b o qu n…. .
- V kh n ng sinh l i
Các t su t sinh l i c a Công ty không n đ nh, đang đ t s âm qua các n m ch ng t ho t đ ng kinh doanh c a Công ty không t t. L i nhu n c a Công ty hàng n m ch a l n vì th mà l i nhu n gi l i cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh ch a nhi u. Vì v y Công ty c n có các bi n pháp đ gia t ng l i nhu n nh làm th nào đ t ng doanh thu tiêu th s n ph m hàng hóa, gi m các chi phí có liên quan đ n quá trình tiêu th s n ph m, có ph ng h ng kinh doanh phù h p h n đ mang l i m c l i nhu n cao h n trong t ng lai.
K TăLU NăCH NGă2
Trên c s lý lu n ch ng 1, bài khóa lu n đã khái quát ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty TNHH TM Ngân Thu c ng nh v k t qu ho t đ ng t i công ty. Phân tích th c tr ng c i thi n tình hình tài chính t i công ty, đánh giá hi u qu c i thi n thông qua nhóm các h s trong ch ng 2. T đó rút ra nh ng k t qu đ t đ c c ng nh nh ng h n ch còn t n t i trong quá trình c i thi n tình hình tài chính t i công ty. Trên c s th c tr ng đó làm c s đ đ a ra nh ng gi i pháp và ki n ngh đ c i thi n tình hình tài chính t i công ty TNHH TM Ngân Thu trong ch ng 3.
44
CH NGă 3. BI N PHÁP VÀ KI N NGH NH M C I THI N TÌNH HÌNH
TÀI CHÍNH T I CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H Nă TH NGă M I NGÂN THU
3.1.ă NHăH NG PHÁT TRI N C A CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N
TH NGăM I NGÂN THU
Có th nói toàn c u hóa là xu h ng t t y u c a nhi u n c trên th gi i nh m thúc
đ y h p tác đ phát tri n, v a t ng s c ép c nh tranh và tính ph thu c l n nhau gi a
các n n kinh t .
V i s phát tri n c a công ngh thông tin, vi n thông và kênh thông tin đ i chúng
đã giúp cho môi tr ng kinh doanh c a các doanh nghi p thay đ i r t l n. Bên c nh
đó, s bùng n xu h ng xã h i hóa nhanh chóng v i d ch v internet đã làm thay đ i
nh ng quan ni m v m ng l i c ng nh nh ng d ch v trong t ng lai đáp ng cho nhu c u kinh doanh c a doanh nghi p.
N m 2013 v a qua đã khép l i m t ch ng đ ng đ y thách th c đ i v i nên kinh t
Vi t Nam nh : b t đ ng s n b đóng b ng, tình tr ng n x u c a h th ng các ngân
hàng t ng cao, đ u t tr c ti p c a n c ngoài b s t gi m, hàng ch c ngàn doanh
nghi p l n nh trên kh p c n c r i vào tình tr ng phá s n. Nhi u ng i g i n n kinh t này là n n kinh t bu n. i u đó đã đ t ra nh ng thách th c m i đ n m c tiêu trong
n m 2020.
H i đ ng thành viên c a công ty đã đ a ra d ki n ph ng án s n xu t kinh doanh
trong n m 2020 thông qua vi c c n c vào nh ng d báo v th tr ng n m 2020, c n
c n ng l c kinh doanh c a Công ty v i các ch tiêu c b n sau: