Ng 2.12 Ch tiêu ph năánhăc ă cu tài sn và ng un vn

Một phần của tài liệu giải pháp cải thiện tình hình tài chính của công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại ngân thu (Trang 48 - 53)

LI MU

B ng 2.12 Ch tiêu ph năánhăc ă cu tài sn và ng un vn

n v tính: %

Ch tiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011

1. T tr ng TS ng n h n 100,00 100,00 100,00 2.T tr ng Tài s n dài h n 0,00 0,00 0,00 3. T tr ng N 33,00 17,00 16,84 4. T tr ng VCSH 67,00 83,00 83,16

40

T nh ng s li u b ng trên ta th y: - T tr ng tài s n ng n h n

T tr ng tài s n ng n h n cho bi t m t đ ng tài s n đ c hình thành bao nhiêu đ ng t tài s n ng n h n. T tr ng tài s n ng n h n chi m t l cao 100% trong t ng tài s n.

S d nh v y do Công Ty TNHH Th ng M i Ngân Thu là doanh nghi p nh cho

nên tài s n mà doanh nghi p toàn b đ u t là tài s n ng n h n ch công ty không chú

tr ng vào đâu t vào tài s n dài h n.

- T tr ng tài s n dài h n

T tr ng tài s n dài h n cho bi t m t đ ng tài s n đ c hình thành t bao nhiêu

đ ng t tài s n dài h n. T tr ng tài s n dài h n c a công ty b ng 0 là do công ty là m t doanh nghi p nh cho nên không đ u t vào tài s n dài h n mà công ty ch thuê

v n phòng đ i di n đ th c hi n các ho t đ ng kinh doanh c a công ty.

- T tr ng n

T tr ng n cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành bao nhiêu đ ng t n ph i tr .

N m 2012, t tr ng n là 17,00% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 17,00

đ ng t n ph i tr . Còn n m 2011, t tr ng n là 16,84% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 16,84 đ ng t n ph i tr . Trong n m 2012, t tr ng n t ng không đáng

k so v i n m 2011, t 16,84% t ng lên 17,00%, t ng t ng ng 0,16%. S d có s

t ng này là do kho n ph i tr ng i bán và kho n vay ng n h n gi m.

N m 2013, t tr ng n là 33,00% cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t 33,00

đ ng t n ph i tr . Trong n m 2013, t tr ng n t ng đáng k so v i n m 2012, t

m c 17,00% lên 33,00% t ng 16,00%. S t ng này là do có kho n ph i tr ng i bán

t ng 839.368.400 đ ng. i u này, khi n cho công ty ph i đ i m t v i áp l c tr n các

nhà cung c p c a các hãng xe.

- T tr ng v n ch s h u

T tr ng v n ch s h u cho bi t m t đ ng v n đ c hình thành t bao nhiêu đ ng t v n ch s h u. N m 2012, t tr ng v n ch s h u là 83,00%, t c là m t đ ng v n

đ c hình thành t 83,00 đ ng t v n ch s h u. i v i n m 2011, t tr ng v n ch s h u là 83,16%, t c là m t đ ng v n b ra đ c hình thành t 83,16 đ ng t v n ch s h u. Trong n m 2012, t tr ng ngu n v n gi m 0,16% so v i n m 2011. S

gi m này là do l i nhu n sau thu c a n m 2012 t ng 30,32% so v i n m 2011.

N m 2013, t tr ng v n ch s h u là 67,00%, t c là m t đ ng v n đ c hình

thành t 67,00 đ ng t v n ch s h u. Trong n m 2013, t tr ng v n ch s h u

gi m đáng k so v i n m 2012, t ng ng gi m 16,00%. S gi m này là do l i nhu n

đ n t tr ng v n ch s h u gi m. Nh v y, công ty đã có s chuy n d ch c c u gi a n và v n ch s h u, c th là t ng n và v n ch s h u gi m.

2.3.ă ánhăgiáăth c tr ng c i thi n tình hình tài chình công ty TNHH TM Ngân

Thu

Qua k t qu phân tích, đánh giá trên ta có th th y đ c b c tranh t ng quát v tình hình c i thi n tài chính c a Công ty TNHH TM Ngân Thu nh sau:

2.3.1. K t qu đ t đ c

Ho t đ ng tài chính c a Công ty n m 2012 đang có d u hi u phát tri n t t, th hi n qua các ch tiêu doanh thu t ng, trong khi công ty đ u t vào tài s n ng n h n gi m, các ch tiêu khác n m 2012 đ u có xu h ng phát tri n t t h n n m 2011.

Tuy nhiên n m 2013, nh h ng x u c a n n kinh t đã khi n cho doanh thu b gi m sút so v i n m 2012, công ty v n r i vào tình tr ng thua l , đáng m ng h n là công ty đang d n c i thi n l i nhu n.

2.3.2. Nh ng h n ch còn t n t i và nguyên nhân

- V c c u tài s n, ngu n v n

Ngu n tài tr ch y u cho vi c kinh doanh c a công ty là v n ch s h u. Tài s n cân đ i v i ngu n v n đ c c i thi n qua các n m. Công ty không đ u t vào tài s n c đ nh mà ch thuê v n phòng, x ng đ xe ô tô. i u này cho th y đi u ki n, c s v t ch t ph c v cho vi c kinh doanh c a Công ty còn ch a cao.

duy trì ho t đ ng kinh doanh khi ngu n v n ch s h u th p so v i nhu c u, Công ty đã huy đ ng ngu n v n vay ng n h n ngân hàng và có nh ng th i đi m chi m d ng v n t các nhà cung c p cho th y quá trình kinh doanh c a Công ty ch u s nh h ng l n t các y u t bên ngoài, các đ i tác kinh doanh nên l i nhu n c a Công ty s không đ c n đ nh.

Ngu n v n ch s h u không n đ nh qua các n m, n m 2011 và n m 2012 trong b i c nh kinh t khó kh n, công ty đã huy đ ng đ c 2.500.000.000 đ ng do các thành viên góp v n, đi u này tác đ ng tích c c đ n kh n ng thanh toán c a công ty.

- V kh n ng thanh toán

Các h s ph n ánh kh n ng thanh toán c a Công ty qua các n m gi m d n nh ng nhìn chung t s này ch a ph i là cao so v i yêu c u th c t . Nhìn vào h s thanh toán nhanh và h s thanh toán nhanh t c th i cho th y Công ty đang huy đ ng đ c

ngu n ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n có tính thanh kho n cao s l ng đáng

k . Công ty c n t ng c ng t ng ch tiêu này h n n a đ đ m b o tính n đ nh cho s n xu t kinh doanh. Công ty c n chú tr ng các gi i pháp nh m thu h i các kho n n c a

42

kho n có l i nh t t nhà cung c p, nh vi c duy trì công n , gi m áp l c v v n vay ph i s d ng đ ng tr c ti n mua hàng..

Các kho n ph i thu khách hàng chi m t tr ng l n trong t ng tài s n vì v y Công ty c n xem xét vi c qu n lý các kho n ph i thu c a khách hàng ch t ch h n đ tránh tình tr ng khách hàng chi m d ng v n c a Công ty trong th i gian quá dài.

- V hi u su t ho t đ ng

Các h s ph n ánh hi u su t ho t đ ng c a Công ty cho th y hi u su t ho t đ ng c a Công ty không n đ nh qua các n m. Công ty c n có các bi n pháp qu n lý t t s v n l u đ ng th ng xuyên c n thi t t i thi u đ v a đáp ng đ nhu c u kinh doanh, v a h n ch th p nh t các chi phí liên quan nh chi phí l u kho bãi, chi phí b o qu n…. .

- V kh n ng sinh l i

Các t su t sinh l i c a Công ty không n đ nh, đang đ t s âm qua các n m ch ng t ho t đ ng kinh doanh c a Công ty không t t. L i nhu n c a Công ty hàng n m ch a l n vì th mà l i nhu n gi l i cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh ch a nhi u. Vì v y Công ty c n có các bi n pháp đ gia t ng l i nhu n nh làm th nào đ t ng doanh thu tiêu th s n ph m hàng hóa, gi m các chi phí có liên quan đ n quá trình tiêu th s n ph m, có ph ng h ng kinh doanh phù h p h n đ mang l i m c l i nhu n cao h n trong t ng lai.

K TăLU NăCH NGă2

Trên c s lý lu n ch ng 1, bài khóa lu n đã khái quát ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty TNHH TM Ngân Thu c ng nh v k t qu ho t đ ng t i công ty. Phân tích th c tr ng c i thi n tình hình tài chính t i công ty, đánh giá hi u qu c i thi n thông qua nhóm các h s trong ch ng 2. T đó rút ra nh ng k t qu đ t đ c c ng nh nh ng h n ch còn t n t i trong quá trình c i thi n tình hình tài chính t i công ty. Trên c s th c tr ng đó làm c s đ đ a ra nh ng gi i pháp và ki n ngh đ c i thi n tình hình tài chính t i công ty TNHH TM Ngân Thu trong ch ng 3.

44

CH NGă 3. BI N PHÁP VÀ KI N NGH NH M C I THI N TÌNH HÌNH

TÀI CHÍNH T I CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H Nă TH NGă M I NGÂN THU

3.1.ă NHăH NG PHÁT TRI N C A CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N

TH NGăM I NGÂN THU

Có th nói toàn c u hóa là xu h ng t t y u c a nhi u n c trên th gi i nh m thúc

đ y h p tác đ phát tri n, v a t ng s c ép c nh tranh và tính ph thu c l n nhau gi a

các n n kinh t .

V i s phát tri n c a công ngh thông tin, vi n thông và kênh thông tin đ i chúng

đã giúp cho môi tr ng kinh doanh c a các doanh nghi p thay đ i r t l n. Bên c nh

đó, s bùng n xu h ng xã h i hóa nhanh chóng v i d ch v internet đã làm thay đ i

nh ng quan ni m v m ng l i c ng nh nh ng d ch v trong t ng lai đáp ng cho nhu c u kinh doanh c a doanh nghi p.

N m 2013 v a qua đã khép l i m t ch ng đ ng đ y thách th c đ i v i nên kinh t

Vi t Nam nh : b t đ ng s n b đóng b ng, tình tr ng n x u c a h th ng các ngân

hàng t ng cao, đ u t tr c ti p c a n c ngoài b s t gi m, hàng ch c ngàn doanh

nghi p l n nh trên kh p c n c r i vào tình tr ng phá s n. Nhi u ng i g i n n kinh t này là n n kinh t bu n. i u đó đã đ t ra nh ng thách th c m i đ n m c tiêu trong

n m 2020.

H i đ ng thành viên c a công ty đã đ a ra d ki n ph ng án s n xu t kinh doanh

trong n m 2020 thông qua vi c c n c vào nh ng d báo v th tr ng n m 2020, c n

c n ng l c kinh doanh c a Công ty v i các ch tiêu c b n sau:

Một phần của tài liệu giải pháp cải thiện tình hình tài chính của công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại ngân thu (Trang 48 - 53)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(66 trang)