IV. XÂY DỰNG CƠ CẤU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HƯỚNG DẪN ISO
4.2 Thực hiện quản lý rủi ro tín dụng theo hướng dẫn ISO 31000
4.2.1 Kênh thông tin và tư vấn
- Một cơ cấu quản lý rủi ro phải được triển khai ngay từ giai đoạn đầu, đảm bảo phải thực hiện xuyên suốt quá trình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Kênh thông tin tư vấn phải đảm bảo thông tin rõ ràng đến các bộ phận liên quan trong nội bộ và bên ngoài: nhân viên đánh giá tín dụng, phòng quản lý rủi ro, bộ phận đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro, người chịu trách nhiệm liên quan khác.
- Hệ thống thông tin minh bạch nhưng phải bảo mật.
- Bộ phận quản lý rủi ro thường xuyên duy trì kênh thông tin tư vấn, thông tin được cập nhật xuyên suốt, ghi chép lại và có phản hồi từ nhiều phía, tham khảo ý kiến tư vấn của các chuyên gia bên trong và bên ngoài
- Bộ phận quản lý rủi ro thường xuyên cập nhật thông tin tư vấn để kịp thời có những thay đổi về tiêu chí, chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng khi nhu cầu và môi trường thay đổi.
4.2.2 Nhận diện rủi ro
Rủi ro tín dụng (credit risk) là loại rủi ro phát sinh do khách nợ không còn khả năng chi trả. Trong hoạt động của công ty, rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hoá thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu có thể thất bại trong việc trả nợ. Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay nợ có thể mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó. Lưu ý rằng trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành. Giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi về được khoản tín dụng gồm cả gốc và lãi.
Khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân đến khi thu hồi vốn về cả gốc và lãi, ngân hàng không biết chắc được giao dịch đó có hoàn thành hay không. Do đó rủi ro tín dụng thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng đó. Có thể nói tất cả các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu tài trợ dự án, bao thanh toán và bảo lãnh ngân hàng đều chứa đựng rủi ro tín dụng. Lúc quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa biết chắc được khả năng có thu hồi được khoản tín dụng ấy hay không đơn giản là vì lúc đó việc thu hồi khoản tín dụng chưa xảy ra.
Rủi ro tín dụng chính là rủi ro khi khách hàng vay vốn mất khả năng trả nợ vay. Loại rủi ro này có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và cả từ hai phía khách hàng và ngân hàng...
- Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng:
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nguyên nhân chủ quan như quá trình phân tích và thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. Mặt khác, cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhưng do thiếu kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chận kịp thời. Rủi ro tín dụng có thể chia thành hai loại chính:
o Rủi ro giao dịch – Rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hàng ra quyết
định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng. Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng, nó phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay, hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng.
o Rủi ro danh mục tín dụng – Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong
danh mục tín dụng của ngân hàng. Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng loại tín dụng, chẳng hạn cho vay không có đảm bảo thì rủi ro hơn là cho vay có đảm bảo. Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng. Chẳng hạn, do cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo. Kết quả là, các dự án có mức rủi ro thấp, do đó, suất sinh lợi thấp bị đánh bật ra, chỉ còn các dự án có suất sinh lợi cao kèm theo rủi ro cao mới vay được vốn ngân hàng. Tình hình này khiến cho danh mục tín dụng của ngân hàng thiếu đa dạng hóa mà chỉ tập trung vào các dự án rủi ro cao.
Tại Ngân hàng Kiên Long, các trường hợp thường sai sót trong quá trình cấp tín dụng được cụ thể hóa thành các”cấp độ lỗi” tương ứng với mức độ nghiêm trọng của hành vi vi phạm đến độ an toàn của khoản vay. Cụ thể như sau:
- Đối với Ban tín dụng/chuyên viên xét duyệt:
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ việc tổ chức phê duyệt đúng quy trình;
o Không tổ chức việc lưu trữ hồ sơ;
o Không tổ chức đúng quy định trả lời phúc đáp phê duyệt.
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ quy định quản lý rủi ro tín dụng trong quá trình phê duyệt;
o Không tuân thủ đúng chính sách về giá (lãi suất, phí) trong qúa trình phê duyệt.
Cấp độ 3: Gồm các nhóm lỗi:
o Phê duyệt vượt mức phán quyết quy định, tỷ lệ cho vay, tài sản bảo đảm;
o Không tuân thủ các giới hạn cho vay: ngành nghề, đối tượng khách hàng …
- Đối với trưởng đơn vị (Giám đốc Chi nhánh, Trưởng phòng Giao dịch)
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
Rủi ro tín dụng
(Rủi ro mất vốn)
Rủi ro giao dịch
(Rủi ro liên quan đến một khoản cho vay)
Rủi ro danh mục
(Rủi ro liên quan đến danh mục các khoản cho vay)
Rủi ro xét duyệt
(liên quan đến việc đánh giá một
khoản cho vay)
Rủi ro kiểm soát
(liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay)
Rủi ro cá biệt
(liên quan đến từng loại cho vay)
Rủi ro tập trung cho vay (liên quan đến kém đa dạng hóa cho vay) Rủi ro bảo đảm (liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay)
o Vi phạm các mẫu biểu trong quá trình phê duyệt
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ các quy định về việc phân công nhân viên trong quá trình thực hiện cấp phát tín dụng.
Cấp độ 3: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ các quy định việc quản lý các chuyển nợ trễ hạn, nợ quá hạn;
o Không tuân thủ việc tổ chức thực hiện các phê duyệt của cấp trên. - Đối với Kiểm soát viên tín dụng:
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ tiến trình giải ngân theo đúng tiến độ (kịp thời);
o Không quản lý việc theo dõi thu nợ, lãi đúng quy định trong phạm vi được phân công;
o Không tuân thủ các quy định việc kiểm soát nợ và gia hạn nợ trong Goldriver.
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ đầy đủ các quy định về việc kiểm tra, kiểm soát chứng từ trước khi giải ngân;
o Không kiểm soát việc tuân thủ các quy định về phê duyệt cấp tín dụng trước khi giải ngân;
o Không kiểm soát việc tuân thủ các quy định về cập nhật lãi suất vay khi đến hạn.
Cấp độ 3: Gồm các nhóm lỗi:
o Không chỉ đạo việc thực hiện tuân thủ các quy định khẩn cấp của cấp trên về quản lý tín dụng theo đúng tiến độ được quy định.
- Đối với nhân viên thẩm định TSBĐ
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tiến hành thực hiện thẩm định TSBĐ theo đúng thủ tục, tiến độ xử lý hồ sơ vay;
o Mua bảo hiểm tài sảm bảo đảm sai quy định;
o Hành vi thiếu sót liên quan đến Phiếu thẩm định TSBĐ.
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tuân thủ việc định giá tài sản bảo đảm đúng quy định;
o Nhập xuất và cập nhật thông tin liên quan đến TSBĐ vào hệ thống quản lý của NHKL sai quy định;
o Xác định sai diện tích bất động sản được tính giá trị;
o Vi phạm nguyên tắc quản lý, kiểm tra giám sát hàng thế chấp, cầm cố để tại kho hàng;
o Tờ trình TĐTS thiếu chữ ký của nhân viên thẩm định và của cấp có thẩm quyền.
Cấp độ 3: Gồm các nhóm lỗi:
o Vi phạm nguyên tắc chính trực, làm sai lệch kết quả thẩm định;
o Vi phạm nguyên tắc bí mật, làm tiết lộ thông tin của khách hàng trong quá trình thẩm định, kết quả thẩm định;
o Thiếu giấy chứng nhận, Quyền sở hữu/Quyền sử dụng bất động sản (định giá). - Đối với nhân viên pháp lý chứng từ và quản lý tài sản
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tiến hành thực hiện các thủ tục đăng ký và công chứng kịp thời theo đúng
tiến độ xử lý hồ sơ vay;
o Không lưu bản chính Giấy chứng nhận bảo hiểm TSBĐ trong hồ sơ;
o Niêm phong tài sản thế chấp, cầm cố không đúng quy định.
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Hành vi sai sót liên quan đến việc công chứng và đăng ký tài sản thế chấp;
o Quản lý tài sản thế chấp, cầm cố lỏng lẻo;
o Sai sót liên quan đến việc soạn thảo và ký kết HĐTC công chứng, đăng ký;
o Không lập thông báo thế chấp gửi UBND phường như yêu cầu của Ban Tín dụng.
Cấp độ 3: Gồm các nhóm lỗi:
o Giao giấy tờ tài sản cho khách hàng tự đi công chứng và đăng ký thế chấp;
o Không công chứng và đăng ký thế chấp theo quy định;
o Làm mất bản chính giấy tờ tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng. - Đối với Nhân viên xử lý nợ
Cấp độ 1: Gồm các nhóm lỗi:
o Không tăng cường đôn đốc nhắc nợ và lập biên bản tất cả hồ sơ nợ quá hạn … ;
o Không thực hiện đúng thủ tục xử lý nợ theo quy định;
o Không lập và gửi báo cáo về việc chuyển nợ quá hạn và công tác khởi kiện.
Cấp độ 2: Gồm các nhóm lỗi:
o Làm mất giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ xử lý nợ;
o Không giám sát chặt chẽ tình hình nợ quá hạn.
o Chiếm dụng tiền của Ngân hàng trong quá trình thu nợ vay khách hàng.
o …
- Nguyên nhân do khách hàng
Là những nguyên nhân rủi ro phát sinh liên quan đến hành vi và ý chí chủ quan của khách hàng, có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả.
Nguyên nhân này là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Thông thường loại rủi ro này bao gồm:
o Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay
Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp. Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ...
o Rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở các doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ. Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức độ sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính doanh nghiệp. Rủi ro này thể hiện ở việc doanh nghiệp sử dụng không hợp lý nguồn vốn vay, dùng nguồn vốn vay trung dài hạn phục vụ cho các nhu cầu đầu tư vốn lưu động dẫn đến mất cân đối tài chính, mất khả năng chi trả. Đây là loại rủi ro thường gặp ở một số doanh nghiệp trong thời gian vừa qua.
Nhìn chung đối với các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh. Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác thuộc về khách hàng vay như khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hoặc khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng như lập hồ sơ giả, làm giả giấy tờ tài sản thế chấp để vay tiền ngân hàng....Nội bộ khách hàng không đoàn kết nhất trí, tồn tại mâu thuẫn trong công tác quản lý cũng khiếncho hoạt động bị ngừng trệ, sản xuất bị đình đốn, không có tiền trả nợ ngân hàng
- Các nguyên nhân khách quan khác
Về mặt khách quan, nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được, chẳng hạn sự thay đổi về giá cả hay
nhu cầu thị trường, sự thay đổi về môi trường pháp lý hay chính sách của chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục được. Từ đó, doanh nghiệp dù có thiện chí nhưng vẫn không thể trả được nợ. Nói chung, nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân không do khách hàng tạo ra, nó nằm ngoài tầm kiểm soát của khách hàng.
Cần lưu ý rằng dù nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể là từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, có thể là chủ quan hay khách quan, nhưng suy cho cùng rủi ro tín dụng đều dẫn đến hậu quả là khách hàng không trả được nợ vay và ngân hàng không thể thu hồi được khoản cho vay. Do vậy, vấn đề của quản lý rủi ro tín dụng còn liên quan đến việc giải quyết và khắc phục hậu quả của việc mất vốn vay như thế nào, chứ không phải chỉ dừng lại ở việc phân tích và chú ý đến nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc phân tích và phân định rõ ràng nguyên nhân sẽ giúp ngân hàng có biện pháp xử lý hợp tình hợp lý hơn.
4.2.4 Đánh giá và quản lý rủi ro
- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng của ngân hàng.
Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro tín dụng, cụ thể là giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất có thể được. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ (doanh số) các khoản tín dụng quá hạn so với tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng phải theo dõi và thường xuyên báo cáo với hội đồng quản trị về chỉ tiêu này.
Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và công cụ do Hội đồng tín dụng đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và rủi ro tín dụng. Chính sách tín dụng nói chung có hai trạng thái hay hai kiểu chính sách: mở rộng và thắt chặt và được thực hiện thông qua các công cụ như lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tính dụng.
o Chính sách tín dụng mở rộng thể hiện ở những nội dung sau: (1) Lãi suất cho vay ở mức thấp và vừa phải, (2) Tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao (từ 70 – 80%), (3) Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay nhanh chóng và ở