a) Tổ chức bộ mõy quản lý rủi ro
Trong chiến lược hoạt ũộng của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang ũến năm 2010 thớ quản lý rủi ro tợn dụng cần phải ũược coi lỏ nhiệm vụ cấp bõch với mục tiởu lỏ phúng ngừa rủi ro hơn lỏ xử lý rủi ro. để nóng cao chất lượng quản lý rủi ro, Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang phải bắt ũầu từ việc tổ chức, sắp xếp lại bộ mõy quản lý rủi ro theo mục tiởu chung, cụ thể:
- Thỏnh lập Hội ũồng tợn dụng tại Chi nhõnh cụ chức năng tham mưu cho Giõm ũốc trong việc ra quyết ũịnh cho vay ũối với những dự õn cụ quy mừ lớn hoặc mức ũộ rủi ro cao. Thỏnh viởn của Hội ũồng tợn dụng sẽ lỏ Lọnh ũạo Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang, Lọnh ũạo cõc Phúng nghiệp vụ cụ liởn quan (phúng Tợn dụng, Phúng Tổng hợp, Phúng Kiểm tra).
- Thỏnh lập Hội ũồng xử lý rủi ro tại chi nhõnh nhằm tham mưu cho Giõm ũốc trong việc xem xờt phón loại nợ, trợch lập dự phđúng rủi ro trong từng thời kỳ, trớnh Giõm ũốc phương õn thu hồi nợ ũối với cõc khoản nợ xấu. Cõc thỏnh viởn trong Hội ũồng xử lý rủi ro cũng lỏ Lọnh ũạo Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang, Lọnh ũạo cõc phúng Tợn dụng, Phúng Tổng hợp. Cả 2 Hội ũồng nỏy hoạt ũộng theo Quy chế do Giõm ũốc ban hỏnh.
- Tại Chi nhõnh phải xóy dựng ũược bộ phận quản lý rủi ro trởn nguyởn tắc bộ phận nỏy khừng tham gia vỏo quõ trớnh tạo rủi ro, với những chức năng, nhiệm vụ cụ thể: bộ phận quản lý rủi ro cụ nhiệm vụ phúng ngừa rủi ro, theo dửi, giõm sõt, phõt hiện rủi ro, phón tợch rủi ro; xếp hạng khõch hỏng cụ nợ xấu ũề xuất biện phõp xử lý rủi ro phỳ hợp.
Quản lý rủi ro tợn dụng bao gồm từ khóu xóy dựng chợnh sõch quản lý rủi ro, thực thi, kiểm soõt trong toỏn bộ quõ trớnh cho vay vốn, trong ũụ khóu cuối cỳng xử lý rủi ro lỏ khóu ũõnh giõ năng lực quản lý rủi ro của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang. để Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang cụ thể chủ ũộng trong việc xử lý rủi ro trong thời gian nhanh nhất vỏ cụ hiệu quả, Chi nhõnh
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 82
NHPT Tuyởn Quang nởn ũược tăng thởm thẩm quyền xử lý rủi ro, cụ thể: + Trởn cơ sở ý kiến ũề xuất của Hội ũồng xử lý rủi ro ũối với một số khoản vay ũọ ũược gia hạn nợ, khoanh nợ nhưng sau khi ũược gia hạn nợ, khoanh nợ khõch hỏng vẫn tiếp tục gặp rủi ro do nguyởn nhón khõch quan dẫn ũến khừng cụ khả năng trả ũược nợ vay, Hội ũồng quản lý Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang cụ thẩm quyền xoõ nợ (gốc, lọi) ũối với một số trường hợp cụ thể ũụ.
+ Về thẩm quyền bõn nợ: Giõm ũốc Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang sẽ xem xờt, quyết ũịnh bõn nợ cho Cừng ty mua bõn nợ vỏ tỏi sản tồn ũọng của doanh nghiệp trởn cơ sở thoả thuận của hai bởn. Việc xử lý phần chởnh lệch sau khi bõn nợ, Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang thực hiện hạch toõn phần chởnh lệch vỏo thu nhập bất thường của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang (trường hợp giõ bõn nợ cao hơn khoản nợ vay phải thu) hoặc lập hồ sơ xoõ nợ trớnh, Tổng Giõm ũừc vỏ Bộ Tỏi chợnh xử lý.
Ngoỏi ra ũể hớnh thức bõn nợ cụ thể thực hiện ũược thuận lợi vỏ nhanh chụng, giảm thủ tục thớ nởn quy ũịnh hớnh thức bõn nợ ũược õp dụng cho cõc khoản nợ bõn ũọ ũược õp dụng một trong cõc biện phõp xử lý rủi ro theo quy ũịnh (gia hạn nợ, xoõ nợ).
b) Nóng cao chất lượng thẩm ũịnh năng lực của khõch hỏng vay vốn tợn dụng ũầu tư
Trong quản lý rủi ro TDđT thớ khóu thẩm ũịnh dự õn vỏ năng lực chủ ũầu tư cụ một vai trú then chốt, lỏ khóu ũầu tiởn dẫn ũến việc quyết ũịnh cho vay, nếu quõ trớnh thẩm ũịnh thực hiện ũỷng quy ũịnh, chặt chẽ thớ hiệu quả quản lý vốn vay, giải ngón vỏ thu hồi nợ vay sẽ cao. Do ũụ Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang cần phải chỷ trọng hơn nữa trong việc nóng cao năng lực thẩm ũịnh chủ ũầu tư vỏ hiệu quả cõc dự õn vay vốn TDđT, cụ thể:
- Hoỏn thiện hệ thống chỉ tiởu phón tợch tỏi chợnh của doanh nghiệp. Ngoỏi 3 nhụm chỉ tiởu cơ bản hiện ũang sử dụng (nhụm chỉ tiởu sinh lời;
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 83
nhụm chỉ tiởu sử dụng vốn lưu ũộng; nhụm chỉ tiởu khả năng thanh toõn), cần bổ sung thởm nhụm chỉ tiởu về bố trợ cơ cấu tỏi chợnh (tỷ suất ũầu tư vỏo TSCđ, tỷ suất ũầu tư vỏo TSLđ, Hệ số nguồn vốn chủ sở hữu), phón tợch bõo cõo lưu chuyển tiền tệ ũể cụ thể ũõnh giõ tợnh hợp lý trong việc bố trợ về cơ cấu tỏi sản của khõch hỏng theo ũặc ũiểm hoạt ũộng kinh doanh cụ hợp lý khừng, ũõnh giõ khả năng tự chủ tỏi chợnh của khõch hỏng cao hay thấp, ũõnh giõ dúng tiền của chủ dự õn.
- Ngoỏi việc phải quan tóm phón tợch ũõnh giõ năng lực tỏi chợnh, hiệu quả dự õn ũầu tư theo ũỷng quy trớnh thẩm ũịnh, ngón hỏng cún phải tớm hiểu kỹ năng lực, tư cõch, uy tợn của chủ ũầu tư trong kinh doanh, thường ũược gọi lỏ Ộũạo ũức kinh doanhỢ, Tớm hiểu kỹ kinh nghiệm trong lĩnh vực tổ chức quản lý ũiều hỏnh doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp cụ am hiểu về ngỏnh nghề, lĩnh vực ũược ũầu tư hay khừng. Tớm hiểu mối quan hệ của khõch hỏng với ngón hỏng trong cõc giao dịch khõc như tiền gửi, tiền vay, bảo lọnh..,tớm hiểu cả mối quan hệ của khõch hỏng với cõc bạn hỏng của họ: khõch hỏng cụ giữ chữ tợn với bạn hỏng của họ khừng ? bạn hỏng của họ cụ ũõng tin cậy khừng ? thanh toõn cụ súng phẳng khừng Ầ qua ũụ cũng cụ thể ũõnh giõ ũược mức ũộ tợn nhiệm của Chủ ũầu tư trong việc quản lý ũiều hỏnh cũng như tư cõch trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
- Nóng cao chất lượng thẩm ũịnh tỏi sản BđTV: Chi nhõnh phải chỷ ý kiểm tra thực trạng tỏi sản bảo ũảm; lưu ý tợnh phỳ hợp của tỏi sản bảo ũảm với cõc yếu tố ghi trởn sổ sõch, giấy tờ; tớnh hớnh vỏ cõc biện phõp bảo quản tỏi sản; ũịnh giõ chợnh xõc giõ trị tỏi sản BđTV.
- Nóng cao chất lượng cõn bộ tợn dụng vỏ cõn bộ lỏm cừng tõc thẩm ũịnh: Cõn bộ tợn dụng lỏ người trực tiếp tham gia vỏo quõ trớnh cho vay ngay từ khóu ũầu tiởn ũến khóu cuối cỳng lỏ thu nợ. Cõn bộ thẩm ũịnh liởn quan ũến quõ tớnh tiếp nhận hồ sơ thẩm ũịnh, xem xờt thẩm ũịnh hiệu quả trởn cõc yếu tố hồ sơ cung cấp ũể ũưa ra cõc ý kiến ũề xuất cho vay. Do vậy những cõn
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 84
bộ tham gia vỏo quõ trớnh thẩm ũịnh vỏ cho vay ũụng vai trú rất quan trọng, cần phải lỏ những người cụ kinh nghiệm , cụ chuyởn mừn nghiệp vụ, cụ khả năng phón tợch, phõn ũoõn vỏ xử lý tớnh huống, phải am hiểu ũược cõc kiến thức về thị trường, phõp luật, cụ trực giõc nhạy bờn Ầ.do vậy cần phải nóng cao nhận thức về rủi ro cho cõn bộ ũể từ ũụ họ lỏm việc cụ trõch nhiệm hơn. Tăng cường ũỏo tạo, nóng cao trớnh ũộ cho cõn bộ về mọi mặt, ũặc biệt trỷ trọng ũến ũạo ũức nghề nghiệp.
c) Phón loại nợ vay vỏ trợch lập dự phúng rủi ro phỳ hợp với quy ũịnh của Ngón hỏng Nhỏ nước vỏ chuẩn mực quốc tế
Phón loại nợ vay lỏ việc õp dụng hệ thống tiởu chuẩn phỳ hợp với quy ũịnh của NHNN vỏ chuẩn mực quốc tế ũể phón chia thỏnh cõc nhụm nợ vay tương ứng với mức ũộ rủi ro của khoản vay, từ ũụ sẽ cụ biện phõp quản lý, xử lý rủi ro cho từng khoản nợ.
Trởn thực tế, Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang vẫn ũang thực hiện phón loại nợ vay thỏnh 4 nhụm (dư nợ bớnh thường, dư nợ khụ khăn tạm thời, dư nợ khụ thu vỏ dư nợ khừng cụ khả năng thu). Cõch phón loại của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang tuy ũọ cụ sự gắn kết giữa chỉ tiởu ũịnh lượng (thời gian quõ hạn của khoản vay) vỏ chỉ tiởu ũịnh tợnh (ũõnh giõ khả năng trả nợ của khõch hỏng), song việc ũõnh giõ khả năng thu hồi nợ do cõc Chi nhõnh tự thực hiện nởn kết quả phón loại nợ vay của Chi nhõnh tổng hợp lởn Hội sở chợnh khừng chợnh xõc. Vớ vậy, NHPT cần cụ cừng văn quy ũịnh, hướng dẫn việc phón loại nợ:
+ Thực hiện phón loại cõc khoản nợ vay 5 nhụm nợ, trong ũụ quy ũịnh Ộnợ xấuỢ cõc khoản nợ cụ thời gian quõ hạn từ 10 ngỏy trở lởn (gồm 4 nhụm: nợ cần chỷ ý; nợ dưới tiởu chuẩn, nợ nghi ngờ vỏ nợ khừng cụ khả năng thu hồi ũược). Từ ũụ xõc ũịnh tỷ lệ nợ xấu trởn tổng dư nợ ũể ũõnh giõ chất lượng tợn dụng của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang.
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 85
thống nhất trong toỏn hệ thống: khừng chỉ dựa trởn hệ thống xếp hạng tợn dụng nội bộ, Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang cún phải căn cứ tớnh hớnh sản xuất kinh doanh, tớnh hớnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khõch hỏng, giõ trị tỏi sản BđTV so với giõ trị của khoản vay, thời gian quõ hạn của khoản vay,Ầ ũể tổng hợp thỏnh bõo cõo ũõnh giõ về khả năng trả nợ của khõch hỏng. Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang quy ũịnh chi tiết những chỉ tiởu ũõnh giõ những nội dung trởn trong bõo cõo.
+ Tiến hỏnh lập bõo cõo phón loại nợ vay hỏng thõng vỏ gửi về Hội sở chợnh ũể tổng hợp, ũiều chỉnh phón loại nợ vay kịp thời vỏ cụ biện phõp quản lý nợ vay riởng ũối với từng nhụm.
Hoạt ũộng tợn dụng luừn tiềm ẩn rủi ro, vớ vậy ũể ũảm bảo ũủ bỳ ũắp do người vay khừng trả ũược nợ, cõc ngón hỏng tiến hỏnh trợch từ chi phợ hoạt ũộng theo tỷ lệ nhất ũịnh vỏo Quỹ dự phúng rủi ro.
Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang hiện trợch lập Quỹ dự phúng rủi ro cho hoạt ũộng TDđT dựa trởn tỷ lệ dư nợ bớnh quón cho vay TDđT mỏ khừng căn cứ vỏo việc phón loại khoản nợ, như vậy sẽ khừng phản õnh ũỷng mức ũộ rủi ro của khoản vay, từ ũụ lỏm hạn chế khả năng gõnh chịu tổn thất của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang, lỏm giảm chất lượng tợn dụng của Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang. Nếu Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang tiếp tục õp dụng mức dự phúng hiện tại thớ Quỹ dự phúng rủi ro TDđT sẽ khừng ũủ ũể bỳ ũắp khối lượng nợ khụ ũúi ũọ phõt sinh, khi ũụ Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang sẽ phụ thuộc nhiều vỏo sự hỗ trợ của NSNN, yởu cầu dần tự chủ về tỏi chợnh khừng ũạt ũược. Vớ vậy, dự phúng tổn thất cần phải ũược tiến hỏnh theo hướng sau:
- Trợch lập dự phúng chung: Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang thực hiện trợch lập dự phúng chung tối ũa bằng 0,5% dư nợ bớnh quón TDđT (tỷ lệ trợch cụ thể hỏng năm do Tổng Giõm ũốc quyết ũịnh).
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 86
dự phúng trợch lập tương ứng với khả năng trả nợ của khõch hỏng, cụ thể: + Tỷ lệ trợch lập: nhụm dư nợ ũủ tiởu chuẩn: 0%; dư nợ cần chỷ ý: 10%; dư nợ dưới tiởu chuẩn: 25%; dư nợ nghi ngờ: 50%; dư nợ cụ khả năng khừng thu hồi, mất vốn: 100%.
+ Cõch tợnh dự phúng cụ thể: tợnh trởn giõ trị của khoản vay, sau khi ũọ trừ giõ trị tỏi sản BđTV ũược ũịnh giõ thấp ũi vỏ tin cậy ũược.
d) Xóy dựng hệ thống xếp hạng tợn dụng nội bộ
Xếp hạng tợn dụng nội bộ lỏ phương phõp lượng hoõ mức ũộ rủi ro tợn dụng của khõch hỏng thừng qua quõ trớnh ũõnh giõ bằng thang ũiểm. Mục ũợch của việc xóy dựng hệ thống xếp hạng tợn dụng nội bộ lỏ:
- Thiết lập cơ sở dữ liệu ũồng bộ, thống nhất trong hệ thống NHPT Việt Nam về cõc Khõch hỏng vay vốn TDđT tạo nền tảng ũể cõc cõn bộ liởn quan ũi ũến quyết ũịnh cho vay một cõch ũồng ũều, thống nhất.
- Giõm sõt vỏ ũõnh giõ tợn dụng khi khoản tợn dụng ũang cún dư nợ, cho phờp Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay ũang cụ chất lượng xấu ũi hay tốt lởn vỏ cụ những biện phõp ũối phụ kịp thời.
- Xóy dựng mừ hớnh ũõnh giõ tổng quan về cõc doanh nghiệp ũể lỏm căn cứ õp dụng chợnh sõch tợn dụng phỳ hợp với từng loại Khõch hỏng, từ ũụ phõt triển chiến lược hoạt ũộng an toỏn hơn cho hệ thống Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang.
- Trởn cơ sở chấm ũiểm, xếp hạng Khõch hỏng, Chi nhõnh NHPT Tuyởn Quang cụ những chợnh sõch khõc nhau ũối với cõc Khõch hỏng về: phương thức cho vay, tỏi sản bảo ũảm, thời gian vay, thời gian trả nợ,... từ ũụ phõt triển ũược mạng lưới Khõch hỏng theo hướng cụ trọng ũiểm vỏ chất lượng.
Việc triển khai việc xóy dựng hệ thống xếp hạng tợn dụng nội bộ phải phỳ hợp với thừng lệ vỏ yởu cầu quản lý trong hoạt ũộng tợn dụng - ngón
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 87
hỏng, lỏm cơ sở quan trọng cho việc quản trị rủi ro vỏ quyết ũịnh tợn dụng. Hệ thống xếp hạng tợn dụng nội bộ phải ũược xóy dựng với cõc nội dung trọng tóm sau:
+ đối tượng xếp hạng: lỏ cõc khõch hỏng thuộc cõc loại hớnh doanh nghiệp ũược Chợnh phủ quy ũịnh tại Nghị ũịnh số 151/Nđ-CP ngỏy 20/12/2006.
+ Tiởu chợ xếp hạng: thừng qua quõ trớnh ũõnh giõ bằng thang ũiểm, sử dụng cả chỉ tiởu tỏi chợnh (cơ cấu tỏi chợnh, khả năng thanh toõn, sử dụng vốn lưu ũộng, khả năng sinh lời, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu,Ầ) vỏ chỉ tiởu phi tỏi chợnh (năng lực người ũứng ũầu, uy tợn với cõc TCTD, uy tợn với nhỏ cung cấp trong nước, uy tợn với nhỏ nhập khẩu nước ngoỏi,Ầ) ũể thực hiện chấm ũiểm. Trởn cơ sở cõc chỉ tiởu ũụ, Chi nhõnh thu thập thừng tin từ cõc nguồn khõc nhau như thừng qua tiếp xỷc trực tiếp với Khõch hỏng; qua cõc bõo cõo tỏi chợnh; từ cõc ngón hỏng, Sở Kế hoạch & đầu tư, Sở Tỏi chợnh, Cục Thuế vỏ cõc cơ quan khõc trởn ũịa bỏn; thừng tin từ bạn hỏng của khõch hỏng, từ phương tiện thừng tin ũại chỷng,Ầ Căn cứ vỏo tổng ũiểm, mỗi khõch hỏng sẽ ũược phón vỏo một nhụm hạng tương ứng với mức ũộ rủi ro của khõch hỏng. Bước ũầu, thực hiện chợnh sõch quản lý rủi ro, NHPT nởn nghiởn cứu vỏ õp dụng hệ thống tợnh ũiểm phổ biến thường ũược cõc ngón hỏng sử dụng.
+ Việc chấm ũiểm khõch hỏng sẽ ũược thực hiện ũịnh kỳ hỏng năm, ngoỏi ra trong cõc trường hợp cụ thể cụ thể ảnh hưởng ũến hoạt ũộng sản xuất kinh doanh của khõch hỏng (cụ thay ũổi bất thường trong nội bộ khõch hỏng, thiởn tai, dịch bệnh,Ầ) hoặc lỏ khõch hỏng lần ũầu vay vốn tại Chi nhõnh, Chi nhõnh tiến hỏnh chấm ũiểm ngay. Sau ũụ cõc Chi nhõnh gửi về Hội sở chợnh ũể Ban Tợn dụng ũầu tưtổng hợp tớnh hớnh xếp hạng tợn dụng của khõch hỏng trong toỏn hệ thống, phối hợp với cõc Ban, Trung tóm thuộc Hội sở chợnh ũề xuất, bõo cõo Lọnh ũạo NHPT õp dụng cõc biện phõp, chợnh sõch tợn dụng ũối với từng loại khõch hỏng (về mức vốn cho vay, thời gian vay, bảo ũảm tiền vay, Ầ).
Trường đại học Nừng nghiệp Hỏ Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nừng nghiệp ... 88
+ Nhằm nóng cao chất lượng tợn dụng, ũảm bảo an toỏn vốn TDđT của