1. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 6: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Tăng 2005/2004 Tăng 2006/2005 +/- % +/- % 1 Tổng doanh thu 85.445 106.664 217.000 21.219 125 110.336 203 2 Tổng chi phí của hoạt động SXKD 82.025 102.708 212.018 20.683 125 109.310 206 3 Tổng lợi nhuận 3.420 3.956 4.982 536 116 1026 126 4 Hiệu quả hoạt
động 1,042 1,039 1,023 -0,003 99,7 -0,015 98,55
(nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004-2006)
Nhìn vào bảng trên ta thấy, tổng doanh thu của năm 2006 tăng đột biến so với năm 2005 về cả số tuyệt đối và số tương đối. Tuy nhiên, lợi nhuận không tăng tương ứng. Tổng lợi nhuận năm 2005 tăng 116%, tổng doanh thu tăng 125%, mức tăng này tương ứng với nhau trong khi năm 2006, tổng doanh thu tăng 203% nhưng lợi nhuận chỉ tăng 126%, mức tăng này không tương ứng với mức tăng của tổng doanh thu. Chính vì vậy, hiệu quả hoạt động kinh doanh qua các năm có xu hướng giảm, năm 2005 hiệu quả hoạt động chỉ bằng 99,7% năm 2004 và năm 2006 thì chỉ bằng 98,5% năm 2005. Công ty cần nhanh chóng tìm hiểu nguyên nhân và khắc phục tránh để tình trạng này kéo dài.
Bảng 7: Kết quả hoạt động nhập khẩu của công ty Đơn vị: Triệu đồng ST T Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Tăng 2005/2004 Tăng 2006/2005 +/- % +/- % 1 Tổng doanh thu 85445 10666 4 21700 0 21.219 125 110.336 203 2 Doanh thu thuần từ NK 73044 85000 18445 0 11.956 116 99.50 217 3 Tổng chi phí nhập khẩu 72225 84014 182971 11.789 116 98.957 218 4 Lợi nhuận từ hoạt động NK 819 986 1479 167 120 493 150
5 Hiệu quả hoạt
(nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004-2006)
Với lĩnh vực nhập khẩu, doanh thu và lợi nhuận cũng tăng không tương ứng với nhau. Đặc biệt năm 2006, doanh thu tăng 203% so với năm 2005 nhưng lợi nhuận chỉ tăng 150%. Hiệu quả hoạt động nhập khẩu năm 2005 có tăng so với năm 2004 nhưng lượng tăng là không đáng kể. Đến năm 2006 hiệu quả lại giảm xuống còn 1,0081. Các chỉ tiêu này của công ty đạt thấp so với các doanh nghiệp trong ngành. Nguyên nhân chính là do :
• Qua các năm và đặc biệt là năm 2006 mức tăng về mặt hàng lốp ô tô của công ty rất mạnh, bên cạnh đó các mặt hàng khác như máy móc thiết bị, hoá chất, hạt nhựa,…cũng tăng khá mạnh nhưng những mặt hàng này không phải là mặt hàng nhập khẩu trực tiếp mà là mặt hàng nhập khẩu uỷ thác, công ty chỉ hưởng hoa hồng trên giá trị lô hàng nên lợi nhuận thu từ việc nhập khẩu các mặt hàng này rất thấp mặc dù giá trị nhập khẩu cao.
• Mặt hàng nhập khẩu trực tiếp như điện dân dụng năm 2006 nhập khẩu khá nhiều nhưng lại gặp phải sự cạnh tranh rất gay gắt trên thị trường. Do
đó, trong năm 2006, chiến lược định giá của công ty có những thay đổi, nhiều sản phẩm được định giá thấp hơn để tăng lượng bán nên doanh thu tăng nhưng lợi nhuận tăng không cao.
2. Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo chi phí
Bảng 8: Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí
Chỉ tiêu Đơn vị 2004 2005 2006
1 Tổng chi phí Triệu đồng 82025 102708 212018 2 Tổng lợi nhuận Triệu đồng 3420 3956 4982 3 Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí (D ) % 4,17 3,85 2,35
Chỉ tiêu Đơn vị 2003 2004 2005 2006 1 Chi phí NK Triệu đồng 61.632 72.225 84.014 182.971 2 Lợi nhuận từ hoạt động NK Triệu đồng 711 819 986 1479 3 Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí (D
c-nk) %
1,154 1,134 1,174 0,808
(nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003-2006)
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng chi phí sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận
Qua 2 bảng trên ta thấy:
Cứ 1000.000đ đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh thì năm 2004 thu được 41700đ lợi nhuận, năm 2005 thu được 38500đ, năm 2006 thu được 23500đ. Như vậy, tỷ suất lợi nhuận giảm dần qua các năm.
Năm 2003, cứ 1.000.000 VND công ty bỏ ra để kinh doanh nhập khẩu hàng hoá thì thu được 11.540 VND lợi nhuận.
Năm 2004 công ty bỏ ra 1.000.000 VND thì thu được 11.340VND lợi nhuận.Tương ứng với năm 2005, 2006 lần lượt là 11.740 VND; 8080 VND lợi nhuận. Như vậy, ta thấy tỉ lệ lợi nhuận trên chi phí giảm dần, điều này không tốt nếu để kéo dài sang những năm tiếp theo. Hơn nữa, ta thấy tỷ suất lợi nhuận trên chi phí nhập khẩu nhỏ hơn nhiều so với tỷ suất lợi nhuận trên tổng chi phí, điều này cho thấy hiệu quả của hoạt động nhập khẩu là thấp so với hai lĩnh vực còn lại là xuất khẩu và xây dựng.
3. Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu
Bảng 10 : Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu.
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2004 2005 2006
1 Tổng doanh thu Triệu
2
Tổng lợi nhuận Triệu đồng 3420 3956 4982 3 Tỷ suất lợi nhuận theo
doanh thu (DDT) % 4,00 3,71 2,30
(nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh 2004-2006)
Bảng 11 : Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu nhập khẩu
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2003 2004 2005 2006
1 Doanh thu NK Triệu
đồng 62.343 73.044 85.000 184.450 2 Lợi nhuận từ hoạt
động NK
Triệu
đồng 711 819 986 1479
3 Tỷ suất lợi nhuận theo
doanh thu (DDT-nk) % 1,14 1,121 1,16 0,802
(nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh 2003-2006)
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh thu thì có bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu của công ty trung bình giai đoạn 2003- 2006 là 3,336% , tức là cứ một triệu đồng doanh thu chỉ đem lại cho công ty 33.360 đồng lợi nhuận. Còn nếu 1000.000đ đầu tư vào nhập khẩu, chỉ thu được 10.550 đồng lợi nhuận. Như vậy lợi nhuận NK thu được là quá nhỏ, chưa tương xứng với quy mô nhập khẩu của công ty, mặc dù doanh thu tăng nhưng chi phí cũng tăng nên lợi nhuận nhập khẩu tăng không đáng kể. Vì vậy, công ty cần có giải pháp hữu hiệu để giảm chi phí không cần thiết trong khâu nhập khẩu thì sẽ tăng được quy mô về lợi nhuận. Ví dụ như: sử dụng các biện pháp xúc tiến bán hàng, kích thích khả năng tiêu dùng của khách hàng.
4. Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng sức lao động:
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2004 2005 2006 1 Tổng Doanh thu Tr.đ 85445 10666 4 217000 2 Tổng lợi nhuận Tr.đ 3420 3956 4982 3 Quỹ lương Tr.đ 1.012,32 1.606, 8 1.926 4 Số lao động Người 76 103 107 5 Thu nhập trung bình/tháng 1000đ 1.110 1300 1500
6 Lợi nhuận / người Tr.đ 45 38,4 46,56
(Nguồn: Tổng hợp số liệu của Công ty giai đoạn 2003-2006)
Ta thấy chỉ tiêu lợi nhuận/người của công ty thay đổi qua các năm, tức là mức đóng góp của 1 người vào lợi nhuận năm 2004 là 45 triệu đồng/người , năm 2005 giảm xuống còn 38,4 triệu đồng/người, đến năm 2006 tăng trở lại và vượt năm 2004, đạt 46,56 triệu đồng/người. Thu nhập của người lao động qua các năm cũng tăng, năm 2004, khi công ty mới cổ phần hoá được 2 năm, thu nhập trung bình chỉ đạt 1110 nghìn đồng nhưng sau 2 năm tiếp theo, thu nhập đã tăng lên 1.500 nghìn đồng, tức là tăng 135%. Nguyên nhân là do lợi nhuận của công ty tăng qua các năm, trình độ trung bình của người lao động tăng và do yêu cầu của việc nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên trong công ty. Tuy nhiên, nếu so với các doanh nghiệp trong ngành thì mức thu nhập trung bình của lao động trong công ty là không cao. Nguyên nhân chính là do công ty có lực lượng lao động thời vụ khá đông đảo, chiếm khoảng 30% lao động của công ty, mà lực lượng này có mức tiền công thấp nên làm cho thu nhập trung bình của công ty giảm đi. Trên thực tế, mức thu nhập của nhân viên tại các phòng ban của công ty năm 2006 khoảng 2.000.000đ/người/tháng.