- Đã ghi số thẻ TSC
TÀI KHOẢN 241.3 SỬA CHỮA LỚN TSCĐ
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) Mời một triệu năm trăm năm mơi nghìn đồng chẵn.
TÀI KHOẢN 241.3 SỬA CHỮA LỚN TSCĐ
TSCĐ
NĂM 2010
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
ghi sổ
ST NT Nợ Cú
1. Số dư ngày 01/01/2010 156.321.999
2. Số phỏt sinh trong thỏng 12/2010
21 31/12 Sửa chữa đoàn xe tải 112 98.211.000
_ _ _ _ _
Cộng PS thỏng 12/2010 98.211.000
Số dư ngày 31/12/2010 58.110.999
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
2. Số phỏt sinh thỏng 12/2010
_ _ _ _ _ _
21 31/12 Sửa chữa đoàn xe tải 641 98.211.000
Cộng PS 98.211.000
3. Số dư cuối kỳ 58.110.999
4. Luỹ kế phỏt sinh năm 2010 98.211.000
5. Số dư ngày 31/12/2010 58.110.999
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
*) Kế toỏn TSCĐ đi thuờ: cụng ty ký kết hợp đồng thuờ tầng 7,8 toà nhà 51 Lờ Thỏnh Tụng với trung tõm thương mại Võn Hồ thời gian sử dụng là 18 năm.
Sau khi được bờn A bàn giao tổng thể mặt bằng đó hoàn thiện, cụng ty TNHH vận tải và dịch vụ VT3( bờn B) chuyển thanh toỏn 1 lần cho bờn A toàn bộ số tiền cho thuờ tầng 7,8 trong 18 năm là 6.314.000.000 đồng. Trả bằng tiền gửi ngõn hàng( Mẫu chứng từ số 05)
Kế toỏn ghi cỏc bỳt toỏn như sau:
Nợ TK 242: 5.740.000.000 đồng Nợ TK 133: 574.000.000 đồng
Cú Tk 112: 6.314.000.000 đồng
+ hàng thỏng kế toỏn tiến hành phõn bổ cỏc chi phớ như sau: Nợ TK 627.7: 26.574.074 đồng
Cú TK 242: 26.574.074 đồng
*) Kế toỏn TSCĐ cho thuờ: Khi đó hoàn tất thủ tục thuờ tầng 7,8 toà nhà trờn cụng ty TNHH vận tải và dịch vụ VT3 đó tỡm kiếm khỏch hàng cho thuờ lại để làm nhà văn phũng. Và khi hợp đồng được ký kết với khỏch hàng thuờ lại sẽ thu tiền thuờ theo quý.
Tổng tiền thuờ 1 quý là: 302.252.262 đồng. Trả bằng tiền gửi ngõn hàng. Kế toỏn ghi cỏc bỳt toỏn sau:
Nợ TK 112: 302.252.262 đồng Cú TK 338.7: 274.774.784 đồng Cú TK 333: 27.477.478 đồng
+ hàng thỏng kế toỏn tiến hành phõn bổ như sau: Nợ TK 338.7: 91.591.595 đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trớch yếu
TK đối ứng
Số tiền
TK nợ TK cú
Trả tiền thuờ nhà tầng 7+8 tại 51
LTT 242 112.1 5.740.000.000
Thuế GTGT 10% 133 112.1 574.000.000
Tổng cộng 6.314.000.000
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
CễNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ VT3