PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH XĂNG DẦU MÊKÔNG – CHI NHÁNH TIỀN GIANG
4.2.2. Tình hình chi phí
- Trong bảng 8 ta thấy khoản mục chi phí hoạt động tài chính trong 3 năm luôn luôn cao hơn khoản mục doanh thu hoạt động tài chính. Năm 2005 chênh lệch giữa chi phí và doanh thu hoạt động tài chính là 54,438 triệu đồng. Năm 2006, chênh lệch này đã tăng cao hơn 495,3% so với năm 2005 với số tiền là 324,085 triệu đồng. Năm 2007 khoảng chênh lệch này đã tăng quá cao so với hai năm vừa qua với số tiền gần 1,5 tỷđồng. Đó là do chi nhánh đang thiếu vốn hoạt động kinh doanh nên phải đi vay bên ngoài. Qua bảng phân tích nguồn vốn ta thấy được nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu là vốn vay nên chi phí tài chính phát sinh tương đối cao.
Bảng 8: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2005 – 2007 ĐVT: Triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH 2006/2005 CHÊNH LỆCH 2007/2006 CHỈ TIÊU 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % 1 2 3 4 5 = 3 - 2 6 = 5 : 2 7 = 4 - 3 8 = 7 : 3 1. Doanh thu bán hàng và CCDV 211.355 167.217 454.645 (44.138) (20,9) 287.428 171,9 2. Các khoản giảm trừ 45.548 26.482 18.847 (19.066) (41,9) (7.635) (28,8)
3. Doanh thu thuần 165.807 140.735 435.798 (25.072) (15,1) 295.063 209,7
4. Giá vốn hàng bán 149.275 128.547 408.970 (20.728) (13,9) 280.423 218,1 5. Lợi nhuận gộp 16.532 12.188 26.828 (4.344) (26,3) 14.640 120,1 6. Doanh thu hoạt động tài chính 231 198 37 (33) (14,3) (161) (81,3) 7. Chi phí hoạt động tài chính 286 522 1.533 236 82,5 1.011 193,7 Trong đó: lãi vay phải trả 165 348 574 183 110,9 226 64,9 8. Chi phí bán hàng 3.959 4.386 8.754 427 10,8 4.368 99,6 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.450 864 682 (586) (40,4) (182) (21,1) 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD 11.068 6.614 15.896 (4.454) (40,2) 9.282 140,3 11. Thu nhập khác 1 1.972 209 1.971 197,100,0 (1.763) (89,4) 12. Chi phí khác 121 (39) 121 (160) (132,2) 13. Lợi nhuận khác 1 1.851 170 1.850 185,000,0 (1.681) (90,8)
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 11.069 8.465 16.066 (2.604) (23,5) 7.601 89,8
15. Thuế TNDN phải nộp 1.384 1.058 2.008 (326) (23,6) 950 89,8
16. Lợi nhuận sau thuế 9.685 7.407 14.058 (2.278) (23,5) 6.651 89,8
- Chi phí bán hàng năm 2005 là 3,96 tỷ đồng, năm 2006 là 4,4 tỷ đồng tăng hơn so với năm 2005 với tốc độ tăng là 11,1%. Năm 2007, chi phí bán hàng tăng gấp đôi so với năm 2006 là 8,7 tỷđồng. Chi phí bán hàng tăng lên qua các năm là do nhu cầu tiêu thụ xăng dầu của thị trường tăng, chi nhánh muốn thu hút khách hàng là các cửa hàng và đại lý cũng như các doanh nghiệp sản xuất trong địa bàn bằng cách tăng cường giới thiệu sản phẩm, cho hưởng hoa hồng bán hàng, chi phí vận chuyển…
- Mặt khác thì chi phí quản lý doanh nghiệp giảm dần qua các năm từ 1,45 tỷ đồng trong năm 2005 xuống còn 864 triệu đồng trong năm 2006 và 682 triệu đồng trong năm 2007. Như vậy cho thấy trình độ quản lý của chi nhánh được nâng cao hơn. Ngoài ra còn việc quản lý chặt chẽ hơn các đồ dùng văn phòng, điện, nước, điện thoại… của chi nhánh.