2.1.2.1 Giới thiệu về NHPT Chi nhánh Nghệ An
Chi nhánh NHPT Nghệ An là một trong 54 chi nhánh NHPT tại các tỉnh thành phố trực thuộc Trung ương được thành lập theo quyết định của Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam. Chi nhánh được tổ chức và hoạt động theo quy chế hoạt động của NHPT Việt Nam, đã và đang trở thành kênh huy động vốn có hiệu quả tại tỉnh Nghệ An.
Trụ sở Chi nhánh NHPT Nghệ An: số 45 đường Duy Tân, TP Vinh, Nghệ An.
Tổng số cán bộ của Chi nhánh NHPT Nghệ An là 46 người được bố trí 6 phòng chức năng. Gồm 01 Giám đốc, 02 Phó Giám đốc, 01 trưởng phòng Kế toán tài chính và 05 trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ. Trình độ cán bộ từ đại học trở lên chiếm 85%.
* Sơ đồ 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHPT Nghệ An:
* Ban Giám đốc gồm: 01 Giám đốc và 02 Phó giám đốc.
* Phòng Kế hoạch tổng hợp: thẩm định các dự án cấp phát, ủy thác, các dự án cho vay; điều hành nguồn vốn; tổng hợp thống kê nhằm đảm bảo các dự án cho vay có hiệu quả.
* Phòng Tín dụng 1: quản lý cho vay tín dụng đầu tư các dự án thuộc ngân sách địa phương và cho vay hỗ trợ xuất khẩu ngắn hạn.
Nhiệm vụ của phòng tín dụng 1 là thực hiện việc tiếp xúc với Khách hàng, hướng dẫn Khách hàng lập hồ sơ vay vốn TDXK phù hợp với chính sách TDXK
BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG TÍN DỤNG 1 PHÒNG TÍN DỤNG 2 PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN, KHO QUỸ PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG KIỂM TRA NỘI BỘ
của Nhà nước; thẩm định và đề xuất cho vay TDXK theo phân cấp; phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, lựa chọn hình thức cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao; theo dõi và thu hồi nợ vay TDXK; thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân đề xuất khắc phục.
* Phòng Tín dụng 2: quản lý cho vay đầu tư phát triển các dự án thuộc Ngân sách Trung ương.
* Phòng Tài chính kế toán, kho quỹ: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với Khách hàng, các nghiệp vụ và công việc có liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại Chi nhánh, cung cấp các nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý, hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHPT Việt Nam. Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho Khách hàng về sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
* Phòng Hành chính quản lý: quản lý nhân sự, thanh toán tiền lương.
2.1.2.2 Tình hình hoạt động của Chi nhánh NHPT Nghệ An trong năm 2010
Trong thời gian qua, trên địa bàn tỉnh Nghệ An, Chi nhánh NHPT Nghệ An đã và đang thực hiện đầu tư nhiều chương trình, dự án mang lại hiệu quả kinh tế-xã hội thiết thực. Đó là:
Với chương trình trồng cây lâm nghiệp phủ xanh đất trống đồi trọc, đề án đề ra mục tiêu quản lý và phát triển 3 loại rừng: rừng phòng hộ, rừng đặc dụng và rừng sản xuất tạo hệ sinh thái bền vững bảo vệ đất, nguồn nước, môi trường và cảnh quan thiên nhiên, nâng độ che phủ của rừng từ 45% năm 2005 lên 55% vào năm 2010. NHPT đã đầu tư cho chương trình trồng rừng nguyên liệu giấy với 9 dự án, tổng mức đầu tư 60 tỷ đồng, số vốn theo HĐTD đã ký là 25 tỷ đồng. Đến nay đã giải ngân được 22 tỷ đồng. Trong đó tập trung chủ yếu cho chương
trình trồng rừng nguyên liệu giấy của công ty lâm nghiệp Sông Hiếu với tổng mức đầu tư hơn 40 tỷ đồng.
Về chương trình trồng các cây công nghiệp chè, cà phê, cao su gắn với cơ sở chế biến thì Chi nhánh đã đầu tư 5 dự án trồng chè, cà phê, cao su với tổng mức đầu tư 170 tỷ đồng. Số vốn vay theo HĐTD đã ký là 28 tỷ đồng, đã giải ngân được 26 tỷ đồng. Hiện nay, Chi nhánh đang thực hiện cho vay TDXK đối với các mặt hàng chủ yếu như cà phê, chè với doanh số cho vay hàng năm khoảng 80 tỷ đồng, góp phần tăng kim ngạch XK cho tỉnh Nghệ An.
Về chương trình trồng cây ăn quả: tập trung vào 2 loại cây ăn quả chủ lực là cam và dứa gắn liền với cơ sở chế biến với 3 dự án, tổng mức đầu tư 94 tỷ đồng, số vốn HĐTD đã ký là 51 tỷ đồng, đã giải ngân 51 tỷ đồng.
Nguồn vốn tín dụng đầu tư vào Nghệ An đang có sự tăng trưởng khá. Đến thời điểm tháng 11/2010, số vốn vay theo HĐTD đã ký với các chủ đầu tư là 2.700 tỷ đồng. Bảng 2.1.2.2 CÁC CHỈ TIÊU TỔNG HỢP Đơn vị: triệu đồng TT Chỉ tiêu Kế hoạch 2010 Thực hiện 31/12/2010 Tỷ lệ (%) Ghi chú 1 Huy động vốn Số dư BQ năm + Có kì hạn 5 năm + Không kì hạn 53.000 54.400 32.387 22.000 106 2 Cho vay TDĐT + Giải ngân Tổng số thu nợ 148.608 169.448 175.173 156.025 107,8 97,1 Đã giảm trừ kế hoạch thu
+ Thu nợ gốc + Thu nợ lãi + Dư nợ + Nợ quá hạn + Lãi treo 104.031 65.417 156.025 51.534 839.569 67.158 45.822 108,6 78,78 7,3 66,2 nợ của đường giao thông 46 3 Cho vay ngắn hạn XK.
+ Doanh số cho vay + Thu nợ gốc + Thu nợ lãi + Dư nợ bình quân +Dư nợ ( Hạn mức quý IV : 35 tỷ đồng ). 42.023 1.350 14.000 61.143 42.023 1.350 16.000 33.809 100 100 114,3 4 Vốn ODA + Thu nợ gốc + Thu nợ lãi, phí 10.076 6.140 3.936 18.148 14.404 3.744 180,1 234,6 100 Quy về VND 5 Cấp hỗ trợ sau đầu tư 2.210,442 2.196 99,35 6 Cấp vốn uỷ thác 53.011 53.011 100 Cấp theo kế hoạch của chủ đầu tư (Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm 2010 của Chi nhánh NHPT Nghệ An).
Theo số liệu thống kê ở trên, hầu hết các chỉ tiêu đặt ra của Chi nhánh đều thực hiện vượt kế hoạch, đặc biệt là hoạt động cho vay hỗ trợ ngắn hạn XK và vốn ODA đều đạt mức trên 100%. Đạt được kết quả này là do việc triển khai chính sách TDXK của Nhà nước một cách có hiệu quả và nghiệp vụ liên quan đến
nguồn vốn ODA được thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, đảm bảo nguồn vốn ODA được sử dụng đúng mục đích. Tuy nhiên, việc thực hiện thu nợ cho vay tín dụng đầu tư chỉ đạt 97,1% và cấp hỗ trợ sau đầu tư đạt 99,35% tức là chưa hoàn thành kế hoạch được giao. Đó là do các dự án được cấp vốn đầu tư phát triển hầu hết là các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng, đòi hỏi thời gian trả nợ dài và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
2.1.2.3. Công tác huy động vốn và điều hành nguồn vốn
Trong năm, Chi nhánh NHPT Nghệ An không thực hiện huy động tiền gửi có kỳ hạn trong dân cư, chỉ thực hiện huy động tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn của một số đơn vị kinh tế trên địa bàn. Số dư tiền gửi có kỳ hạn cao hơn tiền gửi không kỳ hạn. Nguồn huy động này đã đáp ứng được một phần nhu cầu cho vay hỗ trợ xuất khẩu ngắn hạn và cho vay đầu tư trung dài hạn tại địa phương. Phần còn lại cho vay từ nguồn vốn điều chuyển từ NHPT Việt Nam.
Bên cạnh đó, Chi nhánh sẽ tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn với các đơn vị đã ký hợp đồng, chấp hành tuyệt đối về công tác điều hành quản lý sử dụng nguồn vốn an toàn có hiệu quả, điều chuyển về NHPT Việt Nam kịp thời nguồn vốn thu nợ, huy động.
Trong năm, số dư vốn huy động của Chi nhánh NHPT Nghệ An là 54.103 triệu đồng/ 53.000 triệu đồng đạt 102,1% kế hoạch giao. Trong đó vốn huy động 5 năm: 32.387 triệu đồng.Tuy nhiên lãi suất huy động lại quá thấp bằng 73%-80% so với lãi suất thị trường nên gặp nhiều khó khăn trong việc đẩy mạnh công tác huy động vốn dài hạn.
Bảng 2.1.2.3a TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN
Đơn vị: triệu đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010
Doanh số cho vay 218.910,2 277.533,1 360.267 Doanh số thu nợ 127.270,9 123.851,2 169.468
Tổng dư nợ + Nợ quá hạn + Nợ khoanh 883.944,6 126.127,5 24.402,1 1.037.626,4 149.386,6 394,6 1.198.822 85.260 94.362 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 14,27 % 14,40 % 7,30 %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2010 của Chi nhánh NHPT Nghệ An)
Bảng 2.1.2.3b: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1- Kế hoạch HĐV 185.000 59.660 57.520
2- Thực hiện HĐV 238.800 54.976 52.836
3- Tỷ lệ % HĐV 129% 92% 92%
(Nguồn: Tình hình thực hiện huy động vốn hàng năm của Chi nhánh NHPT Nghệ An)
Theo bảng số liệu về tình hình huy động vốn ở trên ta có thể phần nào thấy được nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHPT Nghệ An trong năm 2010 vẫn chưa cao, chỉ đạt 92% kế hoạch được giao. Nguyên nhân là do lãi suất huy động của NHPT chưa thực sự thu hút được các đơn vị trong tỉnh cũng như ngoài tỉnh và NHPT hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn do Chính phủ cấp nên hoạt động huy động vốn chưa được chú ý đúng mức. Hơn nữa, NHPT là một ngân hàng mới đi vào hoạt động nên chưa cạnh tranh được với các NHTM trong tỉnh với mức lãi suất huy động hấp dẫn. Bên cạnh đó, chỉ có năm 2008 là hoàn thành kế hoạch đặt ra mặc dù kế hoạch huy động vốn là rất cao. Trong khi đó, kế hoạch năm 2009 và 2010 thấp hơn nhiều so với năm 2008 song vẫn không đạt được kế hoạch. Đó là do trong những năm này, NHPT không chú trọng đến việc huy động vốn mà chỉ chờ nguồn vốn từ Chính phủ cấp rồi rót xuống các Chi nhánh.
2.1.2.4. Tình hình thu nợ vốn vay tín dụng Nhà nước
* Nhiệm vụ thu nợ được Tổng Giám đốc giao năm 2010 là: 169.448 triệu đồng, trong đó thu nợ gốc: 104.031 triệu đồng, lãi: 65.417 triệu đồng. Bao gồm 104 dự án (kinh tế trung ương 14 dự án, kinh tế địa phương 90 dự án).
Tổng số: 164.505/ 169.448 triệu đồng đạt 97,1% kế hoạch, tăng 27% so với năm 2009; số dư nợ tuyệt đối tăng 70.583 triệu đồng.
Trong đó: + Thu nợ gốc: 112.971/ 104.031 triệu đồng đạt 108,6% kế hoạch, tăng 28,2% so với năm 2009.
+ Thu nợ lãi: 51.534/ 65.417 triệu đồng đạt 78,78%, tăng 28,6 % so với năm 2009.
* Về chất lượng nợ: Dư nợ vốn tín dụng đầu tư là 840.000 triệu đồng tăng hơn so với năm 2009. Nợ quá hạn đến 31/12/2010 chiếm 3,71% dư nợ, giảm 12,79% so với nợ quá hạn năm 2009. Tuy nhiên chất lượng nợ cần phải được hết sức quan tâm để phấn đấu giảm nợ quá hạn xuống dưới 2%.
* Công tác xử lý nợ: Chi nhánh đã tích cực làm việc với chủ đầu tư, phối hợp với các cấp, các ngành hoàn chỉnh hồ sơ xử lý nợ. Kết quả 14 dự án đã được duyệt. Các dự án thuộc chương trình đánh bắt xa bờ, Chi nhánh đã bán được 67/67 tàu đạt 100% và tiếp tục lập hồ sơ theo văn bản hướng dẫn của Bộ tài chính và NHPT. Đã trình NHPT Việt Nam xử lý nợ 03 dự án hoàn tất thủ tục: Dự án dây chuyền bê tông tươi của Công ty xây dựng I và Dự án đóng mới tàu đánh bắt hải sản xa bờ của Xí nghiệp đánh cá Cửa Hội, Dự án mở rộng xí nghiệp đá quý. Tiếp tục bám sát tiến trình phá sản dự án nhà máy gỗ Vinh để thu hồi nợ. Tuy nhiên còn một số dự án mặc dù đã bám sát nhưng có khó khăn về tài chính trong quá trình sáp nhập, cổ phần hoá, chuyển đổi không trả được nợ: Dự án nhà máy SX mỳ ăn liền VIFON Vinh sáp nhập về Công ty Lương thực Thanh Nghệ Tĩnh; Dự án giao thông vùng mía Phủ Quỳ; Dự án nước khoáng Thiên An sáp nhập về TCT Giao thông 4; Dự án nhà máy giấy KRAP 7.000 tấn/năm; Dự án nuôi tôm công nghiệp Diễn Kim; Dự án đường quốc lộ 46 không bố trí được Ngân sách Nhà nước để trả nợ.
Một số dự án trong quá trình SXKD hiệu quả thấp do biến động giá cả của thị trường, công suất thấp, chất lượng sản phẩm kém như nhà máy chế biến dứa cô đặc, dây chuyền chế biến gỗ Vinh, nhà máy bao bì xi măng gây khó khăn cho Chi nhánh NHPT Nghệ An trong công tác xử lý nợ.
2.1.2.5. Công tác tài chính kế toán
Công tác tài chính kế toán năm 2010 đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ. Nhìn chung toàn thể cán bộ viên chức Chi nhánh NHPT Nghệ An nói chung cũng như cán bộ phòng Kế toán tài chính nói riêng đã hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao, mọi sổ sách kế toán đều được hoàn thành chính xác và kịp thời, phục vụ tốt cho đoàn Kiểm toán Nhà nước về kiểm toán tại Chi nhánh.
Bảng 2.1.2.5 TÌNH HÌNH THU CHI TÀI CHÍNH NĂM 2010
Đơn vị tính: đồng
Các khoản Thu Số tiền Các khoản Chi Số tiền
Thu lãi cho vay trong nước
52.883.370.244 Chi trả lãi vốn huy động tiền gửi
3.263.037.823 Thu phí được hưởng
từ hoạt động cho vay lại vốn ODA
391.478.106 Trích quỹ dự phòng rủi ro (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.684.538.514
Thu lãi tiền gửi 521.715.698 Chi khấu hao cơ bản
409.670.970
Thu khác 45.341.256 Chi lương, phụ cấp lương
1.874.179.264 Chi khác 1.765.941.934
Tổng thu 53.841.905.304 Tổng chi 8.997.368.505
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết cuối năm 2010 của Chi nhánh NHPT Nghệ An)
Từ kết quả trên ta cũng phần nào thấy được năm 2010 vừa qua, Chi nhánh NHPT Nghệ An làm ăn có hiệu quả, chênh lệch thu chi lên tới gần 45 tỷ đồng. Đây không phải là con số nhỏ đối với một ngân hàng mới đi vào hoạt động như Chi nhánh NHPT Nghệ An. Chính vì thế, năm 2010 Chi nhánh NHPT Nghệ An đã đạt được danh hiệu Đơn vị loại một và nhận được bằng khen của NHPT Việt Nam.
2.1.3.Tổ chức hoạt động kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức Bộ máy KSNB.
Bộ máy Kiểm soát nội bộ trong hệ thống NHPT gồm Ban Kiểm tra nội bộ ở Hội sở chính và Phòng kiểm tra,kiểm soát nội bộ tại Sở giao dịch,Chi nhánh NHPT.
*Ban KTNB -Ban KTNB có các phòng chức năng: +Phòng Nghiệp vụ I; +Phòng Nghiệp vụ II; +Phòng Nghiệp vụ III; +Phòng Tổng hợp.
-Điều hành hoạt động của Ban KTNB có Trưởng ban và các Phó trưởng Ban,trong đó có 01 Phó Trưởng Ban được giao nhiệm vụ phụ trách trực tiếp phòng nghiệp vụ III tại khu vực phía Nam.
-Trưởng ban là đại diện Ban,chịu trách nhiệm toàn diện trước Tổng Giám đốc về việc điều hành hoạt động của Ban KTNB theo nhiệm vụ,quyền hạn được giao. -Phó Trưởng ban giúp Trưởng Ban điều hành một số lĩnh vực hoạt động theo sự phân công,uỷ quyền của Trưởng ban và chịu trách nhiệm về nhiệm vụ được phân công,uỷ quyền.
-Các phòng nghiệp vụ thực hiện nhiệm vụ theo sự chỉ đạo, điều hành của Trưởng ban.Chức năng,nhiệm vụ của các Phòng nghiệp vụ do Trưởng ban quy định. -Trưởng Ban và các Phó Trưởng Ban do Tổng giám đốc bổ nhiệm,bổ nhiệm lại,miễn nhiệm,khen thưởng và kỷ luật theo quy định về công tác cán bộ trong hệ thống NHPT.
*Phòng kiểm tra.
Phòng kiểm tra là đơn vị trực thuộc Giám đốc Sở giao dịch,các Chi nhánh.
-Điều hành hoạt động của Phòng Kiểm tra là Trưởng phòng,Trưởng phòng là đại diện Phòng,chịu trách nhiệm trước Giám đốc hoạt động của Phòng Kiểm tra theo nhiệm vụ,quyền hạn được giao.
-Trưởng phòng chỉ đạo, điều hành công việc của phòng và chịu trách nhiệm trước Giám đốc Chi nhánh về kết quả thực hiện công việc của cán bộ của phòng. -Phó Trưởng phòng là người giúp Trưởng phòng điều hành một số lĩnh vực hoạt động theo sự phân công,uỷ quyền của Trưởng phòng và chịu trách nhiệm về nhiệm vụ được phân công,uỷ quyền.
Trưởng phòng kiểm tra do Tổng Giám đốc bổ nhiệm,bổ nhiệm lại,miễn nhiễm,khen thưởng và kỷ luật theo quy định về công tác cán bộ trong hệ thống