Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 62.264,8 98,81 58.788, 7 99,69 (3.476,1) (5,58) 0,88
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 7.029 11.29 434 0,74 (6.595) (93,83) (10,55) II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 5.150 8.27 3.150 5,36 (2.000) (38,83) (2,91) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 41.082 65,98 41.020 69,78 (62) (0,15) 3,8
IV. Hàng tồn kho 8.954 14,38 14.186 24,13 5.232 58,43 9,75
V. Tài sản ngắn hạn khác 49,8 0,08 (1,3) (0,0022) (51,1) (102,61) (0.,0822)
B- TÀI SẢN DÀI HẠN 748 1,19 181 0,31 (567) (75,8) (0,88)
I. Các khoản phải thu dài hạn
II. Tài sản cố định 284 37,97 157 86,74 (127) (44,72) 48,77
III. Bất động sản đầu tư
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác 464 62,03 24 13,26 (440) (94,83) (48,77)
TỔNG TÀI SẢN
63.012,
8 100 58.969,7 100 (4.043,1) (6,42) 0
6,42%) là do tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều giảm.
Tài sản ngắn hạn cuối năm so với đầu năm giảm 3.476,1 trđ (tương ứng với tỷ lệ giảm 5,58% ) là do các nguồn hình thành tài sản cố định đều giảm, trong đó tỷ lệ giảm mạnh nhất là chỉ tiêu tài sản ngắn hạn khác đã giảm tới 102,61%, tiền và các khoản tương đương tiền giảm 6.595 trđ (tương ứng với tỷ lệ giảm 93,83%. Duy nhất có một chỉ tiêu hình thành nên tài sản ngắn hạn là tăng đó là chỉ tiêu hàng tồn kho, đầu năm so với cuối năm hàng tồn kho đã tăng 5.232 trđ (tương ứng với tỷ lệ tăng 58,43%), điều này cho thấy dấu hiêu không mấy lạc quan trong năm 2011, nguồn vốn kinh doanh giảm thì giảm đi trong khi hàng tồn kho lại tăng lên rất mạnh .
Tài sản dài hạn cuối năm so với đầu năm giảm rất mạnh, giảm tới 75,8%, nguồn này ở công ty chủ yếu được hình thành từ tài sản dài hạn khác ở đầu năm, tuy nhiên ở giai đoạn cuối năm thì tỷ trọng tài sản cố định lại chiếm phần đa số. Chỉ tiêu tài sản dài hạn khác cuối năm so với đầu năm đã giảm 440 trđ (tương ứng với tỷ lệ giảm 94,83%).
Qua phân tích bảng trên cho ta thấy tình hình tiêu thụ năm 2011 của công ty gặp nhiều vấn đề khó khăn, khối lượng hàng tồn kho tăng rất mạnh trong khi nguồn vốn kinh doanh giảm cho thấy dấu hiệu đáng lo ngại. Hàng tồn kho tồn đọng quá nhiều sẽ gây ra ứ đọng vốn kinh doanh, vòng quay vốn sẽ giảm đi, từ đó làm cho lợi nhuận sẽ giảm.
Biểu 3: Bảng cơ cấu nguồn vốn của công ty năm 2011
Đơn vị: Triệu đồng
Bảng số liệu trên cho ta thấy nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp qua mấy
năm gần đây được hình thành chủ yếu bằng nguồn vốn vay nợ là chủ yếu (năm 2009 là 91%, năm 2010 là 89,94% và năm 2011 là 89,1%), điều này là do đặc thù kinh doanh của ngành xây dựng cần nguồn vốn lớn mà thời gian thi công lại dài nên chủ yếu là phải huy động từ nguồn vốn bên ngoài doanh nghiệp. Tuy nhiên xu hướng này lại gảm dần qua các năm 2009, 2010 và 2011, thay vì đó thì lượng vốn chủ sở hữu lại tăng dần. Điều này cho thấy doanh nghiệp đã gặp khó khăn trong việc huy động từ nguồn vốn bên ngoài do tình hình lãi suất tăng, tình hình kinh tế suy thoái khiến nguồn vốn huy động thông qua kênh này gặp nhiều khó khăn.
Nhìn chung qua các năm gần đây tình hình kinh doanh của công ty cũng gặp phải rất nhiều khó khăn, nguồn vốn kinh doanh giảm dần qua các năm, kèm theo đó là lợi nhuận cũng giảm (năm 2010 và 2011 lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đã âm).
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) A. Nợ phải trả 56.609 89,84 52.542 89,1 (4.067) (7,18) (0,74) I. Nợ ngắn hạn 56.457 99,73 52.542 100 (3.915) (6,93) 0,27 II. Nợ dài hạn 152 0,27 (152) (100) (0,27) B. Vốn chủ sở hữu 6.404 10,16 6.428 10,9 24 0,37 0,74 I. Vốn chủ sở hữu 6.404 100 6.428 100 24 0,37 0