PHẦN 2 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN TẠI
2.3. Hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thái Hòa
Cũng như những ngân hàng khác, sau khi huy động vốn thì NHNo&PTNN Thái Hòa nhanh chóng tìm các biện pháp để sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhất nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như đáp ứng được nhu cầu về vốn của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng là một hoạt động rất quan trọng của ngân hàng. Vì bản chất của ngân thương mại là kinh doanh tiền. Khi các cá nhân hay tổ chức trong hay ngoài huyện có nhu cầu vay vốn. Thì có thể đến ngân hàng, nhân viên tín dụng sẽ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Hướng dẫn từ khâu lập hồ sơ cho đến thẩm định dự án, thẩm định khả năng trả nợ đối với loại hình vay chi tiêu. Sau đó nhân viên thẩm định sẽ theo dõi quá trình sử dụng vốn, đến thu lời thu gốc.
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô của công tác tín dụng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn nhiều lần so với những ngân hàng có nguồn vốn nhỏ.
Bản chất của hoạt động tín dụng là đi vay để cho vay, vì thế với nguồn vốn huy động được mỗi năm thì ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả, tránh tình trạng ứ đọng vốn.
2.3.1. Cơ cấu tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thái Hòa
Trong những năm qua, hoạt động cho vay của ngân hàng đã có những chuyển biến tích cực và được thể hiện trong 2 bảng sau:
Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng tại NHNo&PTNT Thị xã Thái Hòa
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Khoản mục Năm So sánh
2010 2011 2012 2011/2012
(+/-) 2012/2011
(+/-)
Tổng dư nợ 170.699 225.687 285.592 54.988 59.905
Dư nợ vốn dự án ủy
thác đầu tư 2.999 3.004 0 5 -3.004
Dư nợ vốn kinh doanh
thông thường 167.900 222.683 285.592 54.983 62.909
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính năm 2010 - 2012 của NHNo Thái Hòa) Nhìn chung, tổng doanh số cho vay của ngân hàng tăng trong giai đoạn 2010 – 2012, nhưng tăng không đều qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tổng doanh số cho vay tăng 54.988 triệu đồng so với năm 2010 tương ứng tăng 32.21%. Năm 2012 tổng doanh số cho vay là 285.592, tăng 59.905 triệu đồng so với năm 2011, tức là tăng 26.55% so với năm 2011.
Trong đó phân theo cơ cấu tín dụng, thì tổng dư nợ từ vốn dự án ủy thác đầu tư có sự biến động thất thường qua các năm. Cụ thể như sau, năm 1011 tổng dư nợ là 3.004 triệu đồng, tăng 5 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 tổng dư nợ từ vốn dự án ủy
Giám đốc Giám đốc
Phó giám đốc Phó giám đốc
thác đầu tư bằng 0, do đó giảm 3.004 triệu đồng so với năm 2011. Trái lại dư nợ vốn kinh doanh thông thường có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể như sau, năm 2011 tăng 54.983 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 tăng 62.909 triệu đồng so với năm 2011.
Bảng 2.4 cơ cấu tín dụng theo thời hạn của NHNo&PTNT Thái Hòa (Đơn vị tính: triệu đồng)
Khoản mục
Năm So sánh
2010 2011 2012 2011/2010
(+/-)
2012/2011 (+/-) Dư nợ ngắn hạn 131.190 170.312 233.397 39.122 63.085
Dư nợ TDH 36.510 52.371 52.195 15.861 -176
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính năm 2010 - 2012 của NHNo Thái Hòa)
Nếu phân theo thời hạn vay vốn, nhận thấy trong giai đoạn này, NHNo&PTNN Thái Hòa chủ yếu là tập trung cho vay ngắn hạn, năm 2012 vốn cho vay ngắn hạn chiếm 81.72% so với vốn cho vay trung và dài hạn. doanh số cho vay ngắn hạn trong giai đoạn này liên tục tăng, năm 2011 tăng 39.122 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 tăng 63.085 triệu đồng so với năm 2012. Ngược lại thì dư nợ trung và dài hạn trong giai đoạn có biến động thất thường, nếu như năm 2011 dư nợ tăng 15.861 triệu đồng so với năm 2010, thì năm 2012 giảm 176 triệu so với năm 2011. Nguyên nhân chính có thể thấy là do tình hình kinh tế biến động thất thường nên các dự án, phương án sản xuất trung và dài hạn của các doanh nghiệp giảm xuống đáng kể. Thực tế cho thấy nguồn vốn cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Agribank Thái Hòa chủ yếu là để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng ngoài thuận lợi là tín dụng ngắn hạn có thể thu hồi vốn nhanh để cho vay lại thì cũng có một số khó khăn nhất định đó là sẽ làm tăng thêm chi phí cho ngân hàng như chi phí thu nợ, chi phí tìm kiếm khách hàng mới và chi phí thẩm định khoản vay mới từ đó sẽ làm lợi nhuận của ngân hàng giảm đi.
Trong thời gian tới cho vay ngắn hạn vẫn là sản phẩm chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản nợ, tuy nhiên như đã phân tích thì tín dụng ngắn hạn không đem lại hiệu quả cao như tín dụng trung và dài hạn. Chính vì thế, ngân hàng cần tìm kiếm những khách hàng là doanh nghiệp, các công ty lớn, uy tín, có hoạt động kinh doanh tốt và đặc biệt là có nhu cầu vốn trung và dài hạn để tập trung cho các doanh nghiệp này vay nhằm gia tăng thêm tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn. Thêm vào đó, ngân hàng cần củng cố và mở rộng nhiều sản phẩm hơn nữa, đồng thời tăng số lượng khách hàng truyền thống thân thiết, tìm kiếm khách hàng mới để mở rộng tổng doanh số cho vay.
2.3.2. Phân tích tình hình thu nợ của ngân hàng
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng cũng như của đơn vị vay
vốn. Bởi vì hiệu quả sử dụng vốn được thể hiện ở việc trả nợ vay cảu khách hàng. Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn của mình có hiệu quả và có thể luân chuyển được số vốn của mình một cách dễ dàng. Một trong những nguyên tắc trong hoạt động của tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả vốn gốc và lãi theo đúng hạn định đã thỏa thuận. Như vậy, doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cảu công tác tín dụng trong từng thời kỳ.
Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng thu hồi từ các khoản đã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, việc thu nợ được coi là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng góp phần tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển lưu thông.
Ta xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.5 :Tình hình thu nợ của Ngân hàng Agribank chi nhánh Thái Hòa trong 3 năm (2010- 2012)
( Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch
2012/2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 87.546 76.50 158.250 78.16 198.786 80.69 40.536 25.62 Trung & Dài
hạn 26.896 23.50 44.218 21.28 47.571 19.31 3.353 7.58 Tổng 114.442 100 202.468 100 246.357 100 48.889 42.15 ( Nguồn:Phòng tài chính- kế toán NHNo&PTNN Thái Hòa)
Nhìn chung doanh số thu nợ trong giai đoạn 2010-2012 tăng tương đối đều, năm sau cao hơn năm trước. Nếu năm 2010 tổng doanh số thu nợ là 114.442 triệu đồng, thì đến năm 2011 là 202.468 triệu đồng, và đến năm 2012 là 246.357 triệu đồng, tức là tăng 42.15% so với năm 2011. Đây là một con số khá ấn tượng, trong khi các ngân hàng khác năm 2012 là một năm sôi nổi với sự kiện nợ xấu ở các ngân hàng thì điều này là một tín hiệu vui cho ngân hàng. Thực tế doanh số thu nợ phù hợp với doanh số cho vay tại ngân hàng . doanh số cho vay trong giai đoạn này có sự tăng trưởng khá nhanh, do đó doanh số thu nợ cao là một thực tế khách quan.
Về cơ cấu thu nợ, vì trong doanh số cho vay thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao qua các năm. Điều này làm cho doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng thu nợ. cụ thể như sau: năm 2010 doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm 76.5% , năm 2011 con số này là 78.16% , và năm 2012 đạt mức 80.19%. Có được điều này chính là nhờ vào sự nỗ lực hết mình của đội ngũ cán bộ tín dụng ngân hàng trong thời gian qua trong việc kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, trong việc thẩm định các dự án trước khi cho vay, theo dõi vốn vay của khách hàng và thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn.
Ngoài ra, doanh số thu nợ tăng cao còn nhờ vào thiện chí trả nợ của khách hàng và công tác thẩm định của ngân hàng. Tuy nhiên khi các khoản nợ vay đáo hạn nếu xét thấy khách hàng có uy tín, sử dụng vốn đúng mục đích, hoạt động kinh doanh có hiệu quả và vẫn có nhu cầu về vốn thì ngân hàng không nên thu hồi nợ về ngay mà nên để khách hàng tiếp tục sử dụng số tiền vay vì hiện nay nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh ngày càng bức thiết. Làm được như vậy chẳng những tăng lợi nhuận cho ngân hàng thông qua khoản lãi vay khách hàng mang lại mà còn giảm bớt rất nhiều chi phí cho ngân hàng nếu so với việc thu hồi nợ về và tìm kiếm khách hàng vay mới.
Đánh giá hệ số thu nợ:
Để đánh giá tình hình thu nợ của ngân hàng, ta xem xét hệ số thu nợ. Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng có thể thu hồi được trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Ta có bảng số liệu về hệ số thu nợ của ngân hàng trong những năm qua như sau:
Bảng 2.6 :Hệ số thu nợ của ngân hàng Agribank Thái Hòa qua ba năm 2010-2012 (Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh số thu nợ 114.442 202.468 246.357
Doanh số cho vay 170.699 225.687 285.592
Hệ số thu nợ (%) 67.04 89.71 86.26
( Nguồn:Phòng tài chính- kế toán NHNo&PTNN Thái Hòa) Nhìn chung hệ số thu nợ của NHNo&PTNN Thái Hòa trong giai đoạn này là khá cao, tuy còn có sự tăng không đều qua các năm. Cụ thể như sau: năm 2010 hệ số thu nợ là 67.04%, đến năm 2011 con số này lên tới 89.71%, và bước sang năm 2012 giảm xuống còn 86.26%. Có thể đánh giá là tình hình thu nợ của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả và đi theo chiều hướng tích cực. Tóm lại, ngân hàng nên tiếp tục hoạt động kinh doanh theo hướng này- khi bắt đầu xem xét cho vay cần tiến hành thẩm định khách hàng thật kỹ càng về năng lực tài chính, phương án kinh doanh lẫn tư cách khách hàng, bên cạnh đó ngân hàng nên tăng cường cho vay trung và dài hạn.
Sang đến năm 2011, hệ số thu nợ của ngân hàng tăng đến 89,71%. Qua đó cho thấy 100 đồng vốn doanh số cho vay thì ngân hàng thu được khoảng trên dưới 90 đồng, điều này có liên quan mật thiết với cơ cấu tín dụng của ngân hàng- tín dụng ngắn hạn đang đóng vai trò chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên ta không thể dựa vào hệ số thu nợ để đánh giá một cách chủ quan về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng bởi vì chỉ tiêu này chỉ phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng đối với tổng doanh số cho vay hàng năm mà thôi. Vì thế, khi đánh giá chỉ tiêu thu nợ ta nên dựa vào phần nợ đến hạn phải thu thì việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng mới thực sự chính xác.
2.3.3. Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng
Dư nợ cho vay có thể được hiểu là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Như vậy chỉ tiêu dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về. Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói về hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng thương mại có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của ngân hàng, ta xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.7 : Doanh số dư nợ của Ngân hàng Agribank Thái Hòa ba năm 2010-2012
(Đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 43.644 81.95 12.06 59.66 34.614 52.82 Trung & Dài hạn 9.614 18.05 8.153 40.34 30.915 47.18
Tổng 53.258 100 20.213 100 65.529 100
( Nguồn:Phòng tài chính- kế toán NHNo&PTNT Thái Hòa)
Trong những năm qua chi nhánh luôn thực hiện tốt việc theo dõi dư nợ, nắm bắt và phân tích tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng để có cơ chế tín dụng thích hợp. Tổng dư nợ năm 2010 đạt 53.258 triệu đồng, đến năm 2011 giảm xuống còn 20.213 triệu đồng, và năm 2012 là 65.529 triệu đồng. Năm 2011 là năm mà tổng dư nợ thấp nhất, so sánh với số nợ cho vay, chứng tỏ trong năm, nợ cho vay đã được thu hồi lại chiếm một tỷ trọng lớn, hoạt động thu nợ rất tốt. Sự tăng đột biến vào năm 2012 cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tương đối tốt vào thời điểm có nhiều biến động như năm 2012.
2.2.4. Phân tích tình hình nợ quá hạn của ngân hàng
Đối với khoản cho vay khi đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả được đúng hạn thì chuyển sang nợ quá hạn. Nếu khách hàng vì những nguyên nhân khách quan nên không trả được nợ đúng hạn, có thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu được ngân hàng đồng ý thì được điều chỉnh kỳ hạn kỳ hạn nợ hoặc được gia hạn nợ.
Sau khi hết thời gian gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ thì nợ đó được chuyển sang nợ quá hạn. Còn nếu khách hàng không có đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ thì ngân hàng cũng chuyển nợ đó sang nợ quá hạn ngay sau khi hết thời gian.
Nợ quá hạn là một phát sinh ngoài ý muốn của người cho vay cũng như người đi vay. Nếu phấn đấu để đưa nó về con số không thì là điều không thể thực hiện được.
Chúng ta chỉ nên chấp nhận và cố gắng kiểm soát, duy trì nợ quá hạn ở một mức tối thiểu hợp lý.
Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó ở ngân hàng, nợ quá hạn chiếm tổng số dư nợ ngày càng lớn thì nó phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng đó ngày càng kém và ngược lại.
Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc mở rộng quy mô tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Cụ thể được cho ở bảng sau:
Bảng 2.8: Nợ quá hạn của ngân hàng Agribank Thái Hòa qua 3 năm (2010-2012)
(Đơn vị triệu đồng)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 1.102 58.62 1.071 55.41 1.471 62.25
Trung & Dài hạn 778 41.38 862 44.59 892 37.75
Tổng 1.880 100 1.933 100 2.363 100
( Nguồn:Phòng tài chính- kế toán NHNo&PTNT Thái Hòa)
Tình hình nợ quá hạn trong 3 năm qua có chiều hướng gia tăng, đây cũng là một thực tế khách quan một khi ngân hàng cho vay tăng thì nợ quá hạn tăng là điều khó tránh khỏi. Nếu năm 2010 nợ quá hạn của ngân hàng là 1.880 triệu đồng, thì đến năm 2011 tăng lên 1.933 triệu đồng, và năm 2012 vừa rồi đạt mức cao 2.363 triệu đồng.
Xét ở khía cạnh chủ quan và khách quan, bởi ngân hàng không thể đánh giá chính xác nguồn thu nhập trả nợ của mọi khách hàng trong chu kỳ sản xuất kinh doanh cũng như khách hàng không thể kiểm soát hết được mọi rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình. Nợ quá hạn, nợ khó đòi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với khoản vay của ngân hàng gặp rủi ro. Vì vậy ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, đồng thời tìm ra các biện pháp để hạn chế và khắc phục tình trạng này nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng.